某公司財(cái)務(wù)管理制度匯編(DOC 33)

1、PAGE PAGE 66公司財(cái)務(wù)管理制度匯編TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc91730989 貨幣資金管管理制度度 PAGEREF _Toc91730989 h 1 HYPERLINK l _Toc91730990 存貨管理制制度 PAGEREF _Toc91730990 h 3 HYPERLINK l _Toc91730991 固定資產(chǎn)管管理制度度 PAGEREF _Toc91730991 h 5 HYPERLINK l _Toc91730992 資產(chǎn)盤點(diǎn)制制度 PAGEREF _Toc91730992 h 11 HYPERLINK l _Toc9173099

2、3 XX有限公公司物流流單證流流轉(zhuǎn)程序序 PAGEREF _Toc91730993 h 14 HYPERLINK l _Toc91730994 XX有限公公司關(guān)于于業(yè)務(wù)部部門實(shí)行行統(tǒng)計(jì)日日報(bào)制度度的通知知 PAGEREF _Toc91730994 h 16 HYPERLINK l _Toc91730995 工資保密管管理制度度 PAGEREF _Toc91730995 h 16 HYPERLINK l _Toc91730996 公司費(fèi)用支支出管理理制度 PAGEREF _Toc91730996 h 17 HYPERLINK l _Toc91730997 公司內(nèi)部牽牽制制度度 PAGEREF _

3、Toc91730997 h 24 HYPERLINK l _Toc91730998 公司內(nèi)部會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)督督制度 PAGEREF _Toc91730998 h 26 HYPERLINK l _Toc91730999 公司內(nèi)部財(cái)財(cái)會(huì)稽核核制度 PAGEREF _Toc91730999 h 27 HYPERLINK l _Toc91731000 公司會(huì)計(jì)電電算化管管理制度度 PAGEREF _Toc91731000 h 30本匯編中沒沒有特別別說明或或抬頭沒沒有具體體公司名名稱的所所有財(cái)務(wù)務(wù)制度和和規(guī)定都都適用于于深圳市市XX控控股有限限公司所所屬全部部公司，包包括深圳圳市XXX控股有有限公司司、深圳

4、圳市XXX有限公公司、深深圳市XXX有限限公司、深深圳市xxx制作作有限公公司、深深圳市xxx有限限公司及及以后設(shè)設(shè)立的其其他公司司。董事長： 審審定財(cái)務(wù)總監(jiān)： 匯匯編二 年十二二月二十十五日貨幣資金管管理制度度總 則第一條 為為了加強(qiáng)強(qiáng)對公司司貨幣資資金的內(nèi)內(nèi)部控制制和管理理，保證證貨幣資資金的安安全完整整，制定定本制度度。第二條 本本制度所所稱貨幣幣資金是是指公司司所擁有有的現(xiàn)金金、銀行行存款和和其他貨貨幣資金金。崗位分工與與授權(quán)批批準(zhǔn)第三條 公公司財(cái)務(wù)務(wù)部門負(fù)負(fù)責(zé)貨幣幣資金收收付及管管理業(yè)務(wù)務(wù)，出納納部負(fù)責(zé)責(zé)現(xiàn)金的的收付和和保管、收收支原始始憑證的的保管、簽簽發(fā)銀行行票據(jù)和和日記賬賬的登

5、記記；會(huì)計(jì)計(jì)人員負(fù)負(fù)責(zé)分類類賬的登登記、收收支憑證證單據(jù)的的復(fù)核和和收付記記賬憑證證的編制制；內(nèi)部部審計(jì)人人員負(fù)責(zé)責(zé)收支憑憑證和賬賬目的定定期審計(jì)計(jì)和現(xiàn)金金的突擊擊盤點(diǎn)及及銀行存存款的定定期核對對工作；會(huì)計(jì)主主管應(yīng)負(fù)負(fù)責(zé)審核核收支項(xiàng)項(xiàng)目、單單位負(fù)責(zé)責(zé)人的印印單；公公司總經(jīng)經(jīng)理、各各總監(jiān)根根據(jù)審批批權(quán)限審審批各項(xiàng)項(xiàng)支出；財(cái)務(wù)總總監(jiān)根據(jù)據(jù)貨幣資資金總體體規(guī)劃核核準(zhǔn)各項(xiàng)項(xiàng)資金支支出。出納人員不不得兼任任稽核、會(huì)會(huì)計(jì)檔案案保管和和收入、支支出、費(fèi)費(fèi)用、債債權(quán)債務(wù)務(wù)賬目的的登記工工作。公司嚴(yán)禁由由一人辦辦理貨幣幣資金業(yè)業(yè)務(wù)的全全過程。 第四條 辦辦理貨幣幣資金業(yè)業(yè)務(wù)的人人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)具備良良好的職職業(yè)道德德

6、，忠于于職守，遵遵紀(jì)守法法，客觀觀公正，不不斷提高高業(yè)務(wù)素素質(zhì)和職職業(yè)道德德水平。第五條 公公司各部部門根據(jù)據(jù)本部門門職責(zé)要要求辦理理相關(guān)貨貨幣資金金業(yè)務(wù)，所所有公司司10000元以以下的支支出由部部門經(jīng)理理審核，部部門總監(jiān)監(jiān)審批，財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)核準(zhǔn)；10000元以以上的支支出由部部門總監(jiān)監(jiān)審核，財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)核準(zhǔn)，總總經(jīng)理審審批同意意后付款款；其它它具體制制度規(guī)定定的審批批權(quán)限與與本條款款相抵觸觸者，按按具體制制度的規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。第六條 審審批人應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)貨幣資資金授權(quán)權(quán)批準(zhǔn)制制度的規(guī)規(guī)定，在在授權(quán)范范圍內(nèi)進(jìn)進(jìn)行審批批，不得得超越審審批權(quán)限限。經(jīng)辦辦人應(yīng)當(dāng)當(dāng)在職責(zé)責(zé)范圍內(nèi)內(nèi)，按照照審批人人的批

7、準(zhǔn)準(zhǔn)意見辦辦理貨幣幣資金業(yè)業(yè)務(wù)。對對于審批批人超越越授權(quán)范范圍審批批的貨幣幣資金業(yè)業(yè)務(wù)，經(jīng)經(jīng)辦人員員有權(quán)拒拒絕辦理理，并及及時(shí)向?qū)弻徟说牡纳霞壥谑跈?quán)部門門報(bào)告。第七條 公公司貨幣幣資金支支付業(yè)務(wù)務(wù)程序規(guī)規(guī)定如下下： (一)支付付申請：公司有有關(guān)部門門或個(gè)人人用款時(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)提前向向?qū)徟巳颂峤回涁泿刨Y金金支付申申請，注注明款項(xiàng)項(xiàng)的用途途、金額額、預(yù)算算、支付付方式等等內(nèi)容，并并附有效效經(jīng)濟(jì)合合同或相相關(guān)證明明；(二)支付付復(fù)核：復(fù)核人人應(yīng)當(dāng)對對貨幣資資金支付付申請進(jìn)進(jìn)行復(fù)核核，復(fù)核核貨幣資資金支付付申請的的手續(xù)及及相關(guān)單單證是否否齊備，金金額計(jì)算算是否準(zhǔn)準(zhǔn)確，支支付方式式、支付付單位是是否妥

8、當(dāng)當(dāng)?shù)?。?fù)復(fù)核無誤誤后，交交由申情情人員辦辦理審批批手續(xù)； (三)支付付審批（核核）：審審批（核核）人根根據(jù)其職職責(zé)、權(quán)權(quán)限和相相應(yīng)程序序?qū)χЦ陡渡暾堖M(jìn)進(jìn)行審批批（核）。對對不符合合規(guī)定的的貨幣資資金支付付申請，審審批人應(yīng)應(yīng)當(dāng)拒絕絕批（核核）準(zhǔn)； (四)辦理理文件：出納人人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)審審批通過過的支付付申請，按按規(guī)定辦辦理貨幣幣資金支支付手續(xù)續(xù)，及時(shí)時(shí)登記現(xiàn)現(xiàn)金和銀銀行存款款日記賬賬。第八條 貨貨幣資金金收付只只能由出出納員負(fù)負(fù)責(zé)，其其他人員員不得接接觸貨幣幣資金；嚴(yán)禁未未經(jīng)授權(quán)權(quán)的機(jī)構(gòu)構(gòu)或人員員辦理貨貨幣資金金業(yè)務(wù)或或直接接接觸貨幣幣資金?，F(xiàn)金和銀行行存款的的管理第九條 公公司庫存存現(xiàn)金限

9、限額根據(jù)據(jù)國家有有關(guān)現(xiàn)金金管理法法規(guī)、公公司生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營需需要，申申請開戶戶銀行合合理核定定，超過過庫存限限額的現(xiàn)現(xiàn)金應(yīng)及及時(shí)存入入銀行。第十條 公公司現(xiàn)金金開支范范圍如下下：職工工資資及各種種工資性性津貼；個(gè)人的勞勞動(dòng)報(bào)酬酬；支付給個(gè)個(gè)人的各各種獎(jiǎng)金金；出差人員員隨身攜攜帶的差差旅備用用金；公司向沒沒有在銀銀行開立立賬戶的的個(gè)體經(jīng)經(jīng)營者收收購廢舊舊物資及及采購商商品；公司職工工食堂等等有餐飲飲經(jīng)營部部門的農(nóng)農(nóng)副產(chǎn)品品的采購購；銀行轉(zhuǎn)賬賬起點(diǎn)以以下的各各項(xiàng)支出出。不屬于現(xiàn)金金開支范范圍的業(yè)業(yè)務(wù)須通通過開戶戶銀行辦辦理轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算。第十一條 公司現(xiàn)現(xiàn)金收入入應(yīng)當(dāng)及及時(shí)存入入銀行，借借出款項(xiàng)項(xiàng)必須執(zhí)執(zhí)

10、行嚴(yán)格格的授權(quán)權(quán)批準(zhǔn)程程序，嚴(yán)嚴(yán)禁擅自自挪用、借借出貨幣幣資金。第十二條 公司取取得的貨貨幣資金金收入必必須及時(shí)時(shí)入賬，不不得私設(shè)設(shè) 小小金庫，不得得賬外設(shè)設(shè)賬，嚴(yán)嚴(yán)禁收款款不入賬賬或公司司資金以以私人賬賬戶存儲(chǔ)儲(chǔ)。第十三條 公司出出納要嚴(yán)嚴(yán)格做到到每日現(xiàn)現(xiàn)金記賬賬余額與與保管的的現(xiàn)金核核對相符符，并經(jīng)經(jīng)常與會(huì)會(huì)計(jì)核對對賬目，保保證賬實(shí)實(shí)、賬賬賬相符。第十四條 出納人人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)嚴(yán)格遵遵守銀行行結(jié)算紀(jì)紀(jì)律，不不準(zhǔn)簽發(fā)發(fā)沒有資資金保證證的空頭頭支票或或遠(yuǎn)期支支票，套套取銀行行信用;不準(zhǔn)簽簽發(fā)、取取得和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓沒有有真實(shí)交交易和真真實(shí)債權(quán)權(quán)債務(wù)的的票據(jù)，不不準(zhǔn)違反反規(guī)定開開立和使使用銀行行賬戶。第十五

11、條 公司會(huì)會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)當(dāng)定期核核對銀行行賬戶，每每月至少少核對一一次，編編制銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表，使使銀行存存款賬面面余額與與銀行對對賬單調(diào)調(diào)節(jié)相符符。如調(diào)調(diào)節(jié)不符符，應(yīng)查查明原因因，及時(shí)時(shí)報(bào)批處處理。第十六條 公司會(huì)會(huì)計(jì)部應(yīng)應(yīng)當(dāng)組織織人員定定期和不不定期地地進(jìn)行現(xiàn)現(xiàn)金盤點(diǎn)點(diǎn)，確保?，F(xiàn)金賬賬面余額額與實(shí)際際庫存相相符。發(fā)發(fā)現(xiàn)不符符，及時(shí)時(shí)查明原原因，做做出處理理。票據(jù)及印簽簽管理第十七條 公司出出納部負(fù)負(fù)責(zé)支票票的購買買、保管管、使用用，公司司出納應(yīng)應(yīng)專設(shè)登登記簿進(jìn)進(jìn)行登記記記錄，防防止空白白支票的的遺失和和被盜用用。第十八條 公司在在開戶銀銀行預(yù)留留印鑒分分別由專專人負(fù)責(zé)責(zé)管理，財(cái)財(cái)務(wù)專用用

12、章應(yīng)由由財(cái)務(wù)總總監(jiān)保管管，個(gè)人人名章由由總經(jīng)理理授權(quán)專專人員保保管，嚴(yán)嚴(yán)禁一人人保管支支付款項(xiàng)項(xiàng)所需的的全部印印章。按按規(guī)定需需要有關(guān)關(guān)負(fù)責(zé)人人簽字或或蓋章的的經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)，必必須嚴(yán)格格履行簽簽字或蓋蓋章手續(xù)續(xù)。附 則第十九條 本制度度由財(cái)務(wù)務(wù)部門負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。存貨管理制制度為加強(qiáng)公司司存貨管管理，規(guī)規(guī)范存貨貨的采購購、耗用用、銷售售與核算算等，根根據(jù)國家家有關(guān)規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合公司司經(jīng)營需需要，制制定本制制度。本制度是公公司營管管理制度度的重要要組成部部分，適適用于公公司各個(gè)個(gè)部門。存貨的范圍圍存貨范圍確確認(rèn)，應(yīng)應(yīng)以公司司對存貨貨是否具具有法定定所有權(quán)權(quán)為依據(jù)據(jù)。在盤盤存日，凡凡法定所所有權(quán)屬屬于

13、公司司的一切切物品，不不論其存存放于何何處或處處于何種種狀態(tài)，都都應(yīng)作為為公司的的存貨。存貨的分類類存貨劃分為為原材料料、包裝裝物、低低值易耗耗品、庫庫存商品品；原材材料分為為輔助材材料、修修理用備備件、燃燃料；低低值易耗耗品分為為辦公用用低值易易耗品、生生產(chǎn)經(jīng)營營用低值值易耗品品、修理理用低值值耗品；庫存商商品按材材料分類類比如鐵鐵、鋁、銅銅等，庫庫存商品品按供應(yīng)應(yīng)商進(jìn)行行輔助核核算；包包裝物分分為包裝裝袋、包包裝箱等等。存貨的入庫庫1 所有有存貨，入入庫前必必須辦理理驗(yàn)收入入庫手續(xù)續(xù)； 核對實(shí)實(shí)物規(guī)格格、型號號、生產(chǎn)產(chǎn)單位是是否與合合同一致致； 觀察包包裝完好好程度，并并清點(diǎn)實(shí)實(shí)物數(shù)量量；

14、 完成實(shí)實(shí)物品質(zhì)質(zhì)檢查； 完成上上述工作作后填制制“入庫單單”一式三三份。2 驗(yàn)收收中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)溢余時(shí)時(shí)填制按按實(shí)際實(shí)實(shí)庫數(shù)量量填寫“入庫單單”；3 驗(yàn)收收中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)毀損短短缺時(shí)填填制“毀損短短缺貨物物處理單單”，按程程序報(bào)批批處理；4 按實(shí)實(shí)收數(shù)量量入庫，并并記錄實(shí)實(shí)物賬卡卡。存貨的出庫庫1 根據(jù)出出庫指令令發(fā)出存存貨之前前，必須須填制“出庫單單”、“領(lǐng)料單單”，“出庫單單”、“領(lǐng)料單單”是報(bào)告告?zhèn)}庫已已按發(fā)貨貨指令將將存貨發(fā)發(fā)出，并并辦妥交交接簽字字手續(xù)的的程序性性憑據(jù)。凡凡未辦理理“出庫單單”、“領(lǐng)料單單”手續(xù)者者，一律律不得發(fā)發(fā)貨；2 “出庫庫單”、“領(lǐng)料單單”以倉庫庫為主體體，按出出庫順序

15、序編號，并并按下列列程序動(dòng)動(dòng)作： 本單一一式三份份，加復(fù)復(fù)寫紙一一次套寫寫； 填完出出庫存單單全部內(nèi)內(nèi)容，空空白行應(yīng)應(yīng)蓋“以下空空白”章或劃劃線注銷銷； 發(fā)貨并并經(jīng)清點(diǎn)點(diǎn)完畢，應(yīng)應(yīng)蓋“存貨已已全部發(fā)發(fā)出”章或由由倉管在在出庫上上簽字。3 倉庫內(nèi)內(nèi)所有存存貨，沒沒有出庫庫指令，均均不準(zhǔn)出出庫，禁禁止以白白條抵庫庫。第七條 倉儲(chǔ)要要求1 庫房設(shè)設(shè)施必須須符合防防火、防防盜、防防潮、防防塵標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，貨架架應(yīng)達(dá)到到安全要要求；2 倉庫物物資必須須嚴(yán)格按按照規(guī)格格定存放放，每種種存貨應(yīng)應(yīng)掛卡片片，標(biāo)明明品名、規(guī)規(guī)格、型型號、產(chǎn)產(chǎn)地、單單位等，條條件允許許還應(yīng)標(biāo)標(biāo)明現(xiàn)存存數(shù)量；3 倉庫保保管員應(yīng)應(yīng)履行以以下

16、基本本職責(zé)： 嚴(yán)格禁禁止無關(guān)關(guān)人員進(jìn)進(jìn)入倉庫庫存；因因業(yè)務(wù)工工作需要要進(jìn)入倉倉庫存的的有關(guān)人人員，保保管人員員必須親親自陪同同； 定期檢檢查消防防器材，更更新、補(bǔ)補(bǔ)充消防防物料； 保持庫庫房清潔潔衛(wèi)生，庫庫容整齊齊、美觀觀； 注意門門鎖安全全，昂貴貴商品應(yīng)應(yīng)設(shè)內(nèi)庫庫存放； 經(jīng)常核核對賬、卡卡、物，發(fā)發(fā)現(xiàn)異常常情況，及及時(shí)上報(bào)報(bào)處理。第八條 存貨賬賬務(wù)1 存貨明明細(xì)賬是是記錄實(shí)實(shí)物的收收入、發(fā)發(fā)出、結(jié)結(jié)存情況況的重要要賬冊，必必須按品品種、規(guī)規(guī)格登記記，妥善善保管，年年終裝訂訂成冊，至至少保存存五年；2 記賬應(yīng)應(yīng)有合法法依據(jù)，憑憑證必須須完整無無缺，并并遵守以以下記賬賬規(guī)則： 根據(jù)入入庫憑證證記

17、收入入，出庫庫憑證記記發(fā)出，有有關(guān)指令令資料作作為其附附件，按按順序編編號，作為記賬索索引號，按按月裝訂訂成冊，以以便日后后查詢； 賬面不不準(zhǔn)撕毀毀，遇有有改錯(cuò)，可可以劃紅紅線加蓋蓋私章訂訂正。賬賬面記錄錄，嚴(yán)禁禁挖、補(bǔ)補(bǔ)、刮、擦擦和用涂涂改液； 賬面記記錄采用用“永續(xù)盤盤存制”，每次次發(fā)生增增減變動(dòng)動(dòng)，及時(shí)時(shí)計(jì)算結(jié)結(jié)存余額額； 啟用賬賬簿，應(yīng)應(yīng)在賬簿簿封面載載明公司司名稱、年年度，在在啟用頁頁內(nèi)載明明賬簿名名稱、啟啟用日期期，由記記賬人員員簽名或或蓋章，并并加蓋公公章。調(diào)調(diào)換記賬賬人員時(shí)時(shí)，應(yīng)注注明交接接日期，并并由移交交人、交交接人簽簽名或蓋蓋章。3 毀損處處理 存貨在在庫保管管期間，由由

18、于各種種原因發(fā)發(fā)生存貨貨毀損、變變質(zhì)、霉霉?fàn)€造成成損失時(shí)時(shí)，必須須嚴(yán)肅、認(rèn)認(rèn)真、及及時(shí)地填填制“毀損報(bào)報(bào)告單”，按程程序報(bào)批批處理； 毀損報(bào)報(bào)告單經(jīng)經(jīng)上級審審查批準(zhǔn)準(zhǔn)后，方方可作減減少賬務(wù)務(wù)記錄；財(cái)會(huì)方方可作有有關(guān)賬務(wù)務(wù)處理。存貨盤點(diǎn)1 每月終終了，由由財(cái)務(wù)部部門組織織會(huì)計(jì)、倉倉管應(yīng)進(jìn)進(jìn)行月終終盤點(diǎn)，并并完成下下列程序序： 盤點(diǎn)前前，必須須將截止止到當(dāng)月月最后一一天的收收入、發(fā)發(fā)出記入入賬冊并并結(jié)出結(jié)結(jié)存額； 實(shí)地清清點(diǎn)實(shí)物物，核對對卡片； 編制月月終“存貨盤盤點(diǎn)表”。2 會(huì)計(jì)部部收到“存貨盤盤點(diǎn)表”，認(rèn)為為有必要要時(shí)，可可到倉庫庫存進(jìn)行行抽樣核核對，復(fù)復(fù)核盤點(diǎn)點(diǎn)表；盤盤盈、盤盤虧時(shí)，按按審批

19、意意見做相相關(guān)賬務(wù)務(wù)處理；3 每年終終了，根根據(jù)公司司盤點(diǎn)指指令，組組織人員員全面清清點(diǎn)，編編制“存貨盤盤點(diǎn)表”，并由由公司財(cái)財(cái)務(wù)部門門派人員員（或聘聘請注冊冊會(huì)計(jì)師師）參加加監(jiān)盤。本制度由財(cái)財(cái)務(wù)部門門制定，解解釋權(quán)、修修改權(quán)歸歸財(cái)務(wù)部部門。第十一條 本制度度自董事事長簽字字之日起起實(shí)施。固定資產(chǎn)管管理制度度第一條 為為加強(qiáng)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的保管管及使用用管理，保保證固定定資產(chǎn)的的安全與與完整性性，提高高固定資資產(chǎn)利用用率，特特制定本本制度。第二條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)是企業(yè)業(yè)重要的的財(cái)務(wù)財(cái)財(cái)產(chǎn)物資資，是企企業(yè)從事事生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營不可可缺少的的物質(zhì)資資料，企企業(yè)需要要對固定定資產(chǎn)增增加、保保管、使使用、報(bào)報(bào)廢

20、清理理以及其其他變動(dòng)動(dòng)情況等等及占用用情況進(jìn)進(jìn)行正確確、及時(shí)時(shí)的核算算和監(jiān)督督，以管管好、用用好固定定資產(chǎn)，挖挖掘潛力力，不斷斷提高使使用效能能。第三條 固定資資產(chǎn)的認(rèn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：1使用期期限在一一年以上上的房屋屋及建筑筑物、機(jī)機(jī)器、機(jī)機(jī)械、運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備備以及其其他與生生產(chǎn)經(jīng)營營有關(guān)的的設(shè)備、器器具、工工具等。2不屬于于生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營主要要設(shè)備的的物品，單單位價(jià)值值在20000元元以上，并并且使用用期限超超過兩年年的。第四條 固定資資產(chǎn)的范范圍及分分類：本規(guī)則所稱稱固定資資產(chǎn)包括括房屋、建建筑物、機(jī)機(jī)械設(shè)備備、運(yùn)輸輸設(shè)備、電電子設(shè)備備、工具具器具等等大類，每每一大類類下按需需要分成成生產(chǎn)用用固定資資

21、產(chǎn)、非非生產(chǎn)用用固定資資產(chǎn)、出出租用固固定資產(chǎn)產(chǎn)、未使使用固定定資產(chǎn)、不不需用固固定資產(chǎn)產(chǎn)、融資資租入固固定資產(chǎn)產(chǎn)等中類類，每一一中類下下按需要要分成基基本生產(chǎn)產(chǎn)用固定定資產(chǎn)、輔輔助生產(chǎn)產(chǎn)用固定定資產(chǎn)、管管理部門門用固定定資產(chǎn)、銷銷售部門門用固定定資產(chǎn)、勞勞動(dòng)福利利用固定定資產(chǎn)等等小類。其中：1生產(chǎn)用用固定資資產(chǎn),指指生產(chǎn)部部門和為為生產(chǎn)服服務(wù)的行行政管理理部門使使用的各各種固定定資產(chǎn)；2非生產(chǎn)產(chǎn)用的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，指非非生產(chǎn)單單位使用用的各種種固定資資產(chǎn)；3出租固固定資產(chǎn)產(chǎn).指出出租給外外單位使使用的多多余、閑閑置的固固定資產(chǎn)產(chǎn)；4未使用用固定資資產(chǎn)。指指尚未使使用的新新增固定定資產(chǎn)，調(diào)調(diào)入待

22、安安裝的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，進(jìn)行行改建、擴(kuò)擴(kuò)建的固固定資產(chǎn)產(chǎn)以及長長期停止止使用的的固定資資產(chǎn)；5不需用用固定資資產(chǎn)。指指企業(yè)目目前和今今后都不不需要，準(zhǔn)準(zhǔn)備處理理的固定定資產(chǎn)；6融資租租入固定定資產(chǎn)。指指企業(yè)以以融資租租賃方式式租入的的固定資資產(chǎn)；各固定資產(chǎn)產(chǎn)歸口管管理部門門應(yīng)根據(jù)據(jù)固定資資產(chǎn)認(rèn)定定及分類類標(biāo)準(zhǔn)編編制本部部門所轄轄固定資資產(chǎn)目錄錄，會(huì)計(jì)計(jì)部匯總總編制公公司固定定資產(chǎn)目目錄并根根據(jù)固定定資產(chǎn)的的變動(dòng)情情況及時(shí)時(shí)調(diào)整。第五條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)。固定定資產(chǎn)的的計(jì)價(jià)是是以貨幣幣為計(jì)量量單位，計(jì)計(jì)算固定定資產(chǎn)價(jià)價(jià)值。固固定資產(chǎn)產(chǎn)計(jì)價(jià)方方法如下下：1購入的的固定資資產(chǎn)，按按照實(shí)際際支付的的

23、運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)、包裝裝費(fèi)、保保險(xiǎn)費(fèi)、安安裝成本本和繳納納的稅金金等計(jì)價(jià)價(jià)；2自行建建造的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，按照照建造過過程中實(shí)實(shí)際發(fā)生生的全部部支出計(jì)計(jì)價(jià)。包包括材料料費(fèi)、人人工費(fèi)、機(jī)機(jī)械使用用費(fèi)、其其他建造造費(fèi)用及及稅金等等；3投資者者投入的的固定資資產(chǎn)，按按照合同同、協(xié)議議約定的的價(jià)值（指指投入的的非國有有資產(chǎn)）計(jì)計(jì)價(jià)；4融資租租入的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，按照照租賃協(xié)協(xié)議或者者合同確確定的價(jià)價(jià)款，加加運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)、保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)、安安裝調(diào)試試費(fèi)等計(jì)計(jì)價(jià)；5接受捐捐贈(zèng)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，按照照發(fā)票賬賬單所列列金額加加上企業(yè)業(yè)負(fù)擔(dān)的的運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)、保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)、安安裝調(diào)試試費(fèi)等計(jì)計(jì)價(jià)。無無發(fā)票賬賬單的，按按同類設(shè)設(shè)備的市市價(jià)計(jì)價(jià)價(jià)；

24、6在原有有固定資資產(chǎn)的基基礎(chǔ)上進(jìn)進(jìn)行改建建、擴(kuò)建建的固定定資產(chǎn)，按按照固定定資產(chǎn)原原價(jià)，加加上改擴(kuò)擴(kuò)建發(fā)生生的支出出，減去去改擴(kuò)建建過程中中發(fā)生的的固定資資歷產(chǎn)變變價(jià)收入入后的余余額計(jì)價(jià)價(jià)；7接受的的債務(wù)人人以非現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)產(chǎn)抵償債債務(wù)方式式取得的的固定資資產(chǎn)，按按應(yīng)收債債權(quán)的賬賬面價(jià)值值加上應(yīng)應(yīng)支付的的相關(guān)稅稅費(fèi)，作作為入賬賬價(jià)值，如如涉及補(bǔ)補(bǔ)價(jià)，收收到補(bǔ)價(jià)價(jià)的，按按應(yīng)收債債權(quán)的賬賬面價(jià)值值減去補(bǔ)補(bǔ)價(jià)，加加上應(yīng)支支付的相相關(guān)稅費(fèi)費(fèi)作為入入賬價(jià)值值；支付付補(bǔ)價(jià)的的，按應(yīng)應(yīng)收債權(quán)權(quán)的賬面面價(jià)值加加上支付付的補(bǔ)價(jià)價(jià)和應(yīng)支支付的相相關(guān)稅費(fèi)費(fèi)作為入入賬價(jià)值值。8以非貨貨幣性交交易換入入的固定定資產(chǎn)，按按

25、換出資資產(chǎn)的賬賬面價(jià)值值加上應(yīng)應(yīng)支付的的相關(guān)稅稅費(fèi)，作作為入賬賬價(jià)值，如如涉及補(bǔ)補(bǔ)價(jià)，收收到補(bǔ)價(jià)價(jià)的，按按換出資資產(chǎn)的賬賬面價(jià)值值減去補(bǔ)補(bǔ)價(jià)，加加上應(yīng)支支付的相相關(guān)稅費(fèi)費(fèi)及應(yīng)確確認(rèn)的收收益作為為入賬價(jià)價(jià)值；支支付補(bǔ)價(jià)價(jià)的，按按換出資資產(chǎn)的賬賬面價(jià)值值加上補(bǔ)補(bǔ)價(jià)和應(yīng)應(yīng)支付的的相關(guān)稅稅費(fèi)作為為入賬價(jià)價(jià)值。9盤盈的的固定資資產(chǎn)，按按照同類類或類似似固定資資產(chǎn)的市市場價(jià)格格減去按按該項(xiàng)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的新舊舊程度估估計(jì)的價(jià)價(jià)值損耗耗后的余余額作為為入賬價(jià)價(jià)值。第六條 為為取得固固定資產(chǎn)產(chǎn)而發(fā)生生的借款款利息支支出和有有關(guān)費(fèi)用用，以及及外幣借借款的折折合差額額，在固固定資產(chǎn)產(chǎn)尚未交交付使用用或已投投入使用用

26、，但尚尚未辦理理竣工決決算前發(fā)發(fā)生的，應(yīng)應(yīng)計(jì)入固固定資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值。在在此以后后發(fā)生的的應(yīng)當(dāng)計(jì)計(jì)入當(dāng)期期損益。第七條 已已達(dá)到預(yù)預(yù)定可使使用狀態(tài)態(tài)尚未辦辦理竣工工結(jié)算的的固定資資產(chǎn)，可可先按估估計(jì)價(jià)值值計(jì)價(jià)，并并計(jì)提折折舊，待待確定實(shí)實(shí)際價(jià)值值后，再再進(jìn)行調(diào)調(diào)整。第八條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的價(jià)值值變動(dòng)，具具有下列列情況之之一者，可可以調(diào)整整固定資資產(chǎn)的原原始價(jià)值值：1增加補(bǔ)補(bǔ)充設(shè)備備或改良良裝置。2拆除部部分固定定資產(chǎn)。3根據(jù)實(shí)實(shí)際價(jià)值值調(diào)整原原來的暫暫估價(jià)值值。4發(fā)現(xiàn)固固定資產(chǎn)產(chǎn)原始價(jià)價(jià)值有錯(cuò)錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)應(yīng)對固定定資產(chǎn)賬賬面原始始價(jià)值進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整。第九條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊是是把固定定資產(chǎn)成成本扣除除凈殘

27、值值，按照照一定規(guī)規(guī)律，在在估計(jì)的的使用年年限內(nèi)進(jìn)進(jìn)行分?jǐn)倲偟倪^程程，公司司固定資資產(chǎn)在計(jì)計(jì)提折舊舊時(shí)不預(yù)預(yù)留凈殘殘值，固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊方方法按直直線折舊舊方法。第十條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)計(jì)提折折舊年限限，房屋屋、建筑筑物為220年；機(jī)器、機(jī)機(jī)械和其其他生產(chǎn)產(chǎn)設(shè)備為為10年年；電子子設(shè)備、運(yùn)運(yùn)輸工具具以及生生產(chǎn)經(jīng)營營有關(guān)的的工具、器器具、家家具等為為5年。第十一條 按照固固定資產(chǎn)產(chǎn)取得渠渠道和使使用情況況，除下下列固定定資產(chǎn)外外，其他他應(yīng)按規(guī)規(guī)定的使使用年限限或折舊舊率計(jì)提提固定資資產(chǎn)折舊舊。1按規(guī)定定單獨(dú)估估價(jià)作為為固定資資產(chǎn)入賬賬的土地地2已提足足折舊，繼繼續(xù)使用用的固定定資產(chǎn)。3除房屋屋建筑物

28、物外未使使用、不不需用的的固定資資產(chǎn)4以經(jīng)營營租賃方方式租入入的固定定資產(chǎn)第十二條 固定資資產(chǎn)增減減折舊的的處置。月月份內(nèi)開開始使用用的固定定資產(chǎn)，當(dāng)當(dāng)月不提提折舊，從從下月起起計(jì)提出出折舊；月份內(nèi)內(nèi)減少或或停用的的固定資資產(chǎn)，當(dāng)當(dāng)月仍計(jì)計(jì)提折舊舊，從下下月停止止計(jì)提折折舊。第十三條 提前報(bào)報(bào)廢的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，其凈凈損失計(jì)計(jì)入營業(yè)業(yè)外支出出，不得得補(bǔ)提折折舊。第十四條 固定定資產(chǎn)折折舊按月月計(jì)提，按按照規(guī)定定的折舊舊額計(jì)入入當(dāng)期成成本、費(fèi)費(fèi)用。第十五條 固定定資產(chǎn)修修理分為為大修理理和經(jīng)常常修理兩兩類，固固定資產(chǎn)產(chǎn)大修理理是指：固定資資產(chǎn)局部部更新。其其特點(diǎn)：修理范范圍大、項(xiàng)項(xiàng)目多、時(shí)時(shí)間間隔

29、隔長、修修理費(fèi)用用數(shù)額較較大。固固定資產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)常修修理是指指：固定定資產(chǎn)局局部檢修修、個(gè)別別零件更更換、排排除故障障和清洗洗等，修修理費(fèi)用用數(shù)額較較小。第十六條 固定資資產(chǎn)經(jīng)常常修理發(fā)發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用，直直接計(jì)入入當(dāng)期成成本、費(fèi)費(fèi)用：固固定資產(chǎn)產(chǎn)大修理理所需費(fèi)費(fèi)用，采采用待攤攤方法，按按月攤銷銷計(jì)入當(dāng)當(dāng)期成本本、費(fèi)用用。第十七條 管理理部門、使使用部門門及職責(zé)責(zé)：固定資產(chǎn)按按下列類類別，分分部門歸歸口管理理，其管管理及保保養(yǎng)細(xì)則則由各管管理部門門會(huì)同使使用部門門自行制制定。1土地、房房屋及建建筑物、辦辦公用汽汽車設(shè)備備及辦公公用固定定資產(chǎn)等等由公司司辦公室室負(fù)責(zé)管管理；2生產(chǎn)用用機(jī)械設(shè)設(shè)備、運(yùn)運(yùn)輸車

30、輛輛等設(shè)備備由生產(chǎn)產(chǎn)部門負(fù)負(fù)責(zé)管理理。3符合固固定資產(chǎn)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的的工具器器具由倉倉庫負(fù)責(zé)責(zé)管理。固定資產(chǎn)歸歸口管理理部門的的職責(zé)：1編制固固定資產(chǎn)產(chǎn)投資計(jì)計(jì)劃，對對投資項(xiàng)項(xiàng)目和設(shè)設(shè)備購置置的工藝藝、技術(shù)術(shù)性能等等進(jìn)行可可行性研研究分析析；參加加固定資資產(chǎn)的清清查，辦辦理固定定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢清理理，對固固定資產(chǎn)產(chǎn)的盤盈盈、盤虧虧、毀損損、報(bào)廢廢提出意意見，制制定固定定資產(chǎn)的的優(yōu)化配配置計(jì)劃劃，充公公發(fā)揮固固定資產(chǎn)產(chǎn)的使用用效益；2根據(jù)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的配備備情況，歸歸口管理理部門專專門或兼兼職的固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理人人員，負(fù)負(fù)責(zé)固定定資產(chǎn)管管理人員員要保持持相對的的穩(wěn)定，建建立正常常的工作作制度；3固定資資產(chǎn)

31、歸口口管理部部門應(yīng)使使用財(cái)務(wù)務(wù)部門統(tǒng)統(tǒng)一制定定的固定定資產(chǎn)卡卡片，詳詳細(xì)填列列固定資資產(chǎn)資料料，按固固定資產(chǎn)產(chǎn)類別和和使用單單位順序序排列，編編碼保管管，并與與財(cái)務(wù)部部門的固固定資產(chǎn)產(chǎn)賬和使使用單位位固定資資產(chǎn)臺(tái)賬賬定期進(jìn)進(jìn)行核對對，使三三者保持持一致；4制定固固定資產(chǎn)產(chǎn)管、用用、養(yǎng)、修修制度，經(jīng)經(jīng)常檢查查固定資資產(chǎn)的分分布情況況和固定定資產(chǎn)的的完好情情況，及及時(shí)掌握握固定資資產(chǎn)動(dòng)態(tài)態(tài)信息。固定資產(chǎn)使使用部門門的職責(zé)責(zé)：1固定資資產(chǎn)使用用部門，要要指定專專人或兼兼職負(fù)責(zé)責(zé)管理，做做到賬物物卡相符符；2對使用用中的固固定資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)執(zhí)行行有關(guān)部部門制定定的維修修保養(yǎng)制制度和有有關(guān)操場場作規(guī)程程，建立

32、立資產(chǎn)管管理崗位位責(zé)任制制，妥善善保管和和使用固固定資產(chǎn)產(chǎn)；3隨時(shí)掌掌握使用用中的固固定資產(chǎn)產(chǎn)動(dòng)態(tài)，及及時(shí)提供供固定資資產(chǎn)使用用情況，經(jīng)經(jīng)常與固固定資產(chǎn)產(chǎn)歸口管管理部門門聯(lián)系，不不得擅自自轉(zhuǎn)移固固定資產(chǎn)產(chǎn)；4建立固固定資產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)檔檔案、臺(tái)臺(tái)賬，做做到統(tǒng)計(jì)計(jì)資料和和原始記記錄齊全全，按時(shí)時(shí)、準(zhǔn)確確填報(bào)各各種統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)表和和分析資資料。第十八條 財(cái)務(wù)部部門職責(zé)責(zé)：1配合固固定資產(chǎn)產(chǎn)歸口管管理部門門，做好好固定資資產(chǎn)管理理的各項(xiàng)項(xiàng)基礎(chǔ)工工作；2填制統(tǒng)統(tǒng)一的固固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片一一式三份份，一份份交歸口口管理部部門，一一份交使使用部門門，一份份留作設(shè)設(shè)置賬薄薄的依據(jù)據(jù)；3協(xié)助固固定資產(chǎn)產(chǎn)歸口管管理部門門，編

33、制制固定資資產(chǎn)投資資計(jì)劃，并并進(jìn)行綜綜合平衡衡，落實(shí)實(shí)投資資資金；4配合固固定資產(chǎn)產(chǎn)歸口管管理部門門，做好好固定資資產(chǎn)的增增加、調(diào)調(diào)撥、清清理和報(bào)報(bào)廢工作作，組織織固定資資產(chǎn)的清清理盤點(diǎn)點(diǎn)工作；5組織固固定資產(chǎn)產(chǎn)的財(cái)務(wù)務(wù)核算工工作。第十九條 固定資資產(chǎn)的增增加按以以下規(guī)定定辦理：1固定資資產(chǎn)的請請購 請購部部門(固固定資產(chǎn)產(chǎn)使用部部門)于于申請?jiān)鲈鎏砉潭ǘㄙY產(chǎn)時(shí)時(shí)，應(yīng)填填寫請購購單，經(jīng)經(jīng)部門經(jīng)經(jīng)理審核核，并注注明請購購日期、請請購單位位、用途途說明、品品名、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量、需需要日期期、建議議廠商等等資料。 將請購購單送交交歸口管管理部門門復(fù)核增增添該項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)之之適用性性及必要要性,如如公司內(nèi)

34、內(nèi)部可調(diào)調(diào)撥者,由管理理部門填填制固定定資產(chǎn)內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)移移單通知知相關(guān)部部門，并并在請購購單上備備注欄填填注調(diào)撥撥情形后后,將請請購單退退回請購購單位自自行歸檔檔。如公公司內(nèi)部部無法調(diào)調(diào)撥者，按按審批權(quán)權(quán)限送交交行政總總監(jiān)審批批（審核核）、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)核準(zhǔn)，總總經(jīng)理審審批。 采購部部接到經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)請請購單后后，則辦辦理采購購程序，依依采購程程序辦理理固定資資產(chǎn)的采采購。2固定資資產(chǎn)采購購處理程程序 采購部部在執(zhí)行行固定資資產(chǎn)采購購程序時(shí)時(shí)，應(yīng)先先向供貨貨商詢價(jià)價(jià)，并取取得廠商商之報(bào)價(jià)價(jià)單，進(jìn)進(jìn)行比價(jià)價(jià)，以報(bào)報(bào)價(jià)較低低且品質(zhì)質(zhì)佳的核核準(zhǔn)廠商商為采購購對象，每每一固定定資產(chǎn)采采購批次次至少有有三家以以

35、上的供供應(yīng)商進(jìn)進(jìn)行比價(jià)價(jià)采購，由由營銷總總監(jiān)、行行政總監(jiān)監(jiān)、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)簽簽批后實(shí)實(shí)施。 依請購購單填寫寫訂購單單并與供供貨商聯(lián)聯(lián)絡(luò)訂購購事宜，按按一般采采購程序序辦理。 采購部部應(yīng)與廠廠商簽訂訂購買合合同，合合同一式式四份，由由采購部部與供貨貨商分別別留存一一份;辦辦公室歸歸檔一份份，另一一份原件件與發(fā)票票交財(cái)務(wù)務(wù)作為付付款入賬賬之依據(jù)據(jù)。3固定資資產(chǎn)驗(yàn)收收處理程程序 采購人人員應(yīng)與與廠商聯(lián)聯(lián)系送貨貨時(shí)間及及地點(diǎn)，固固定資產(chǎn)產(chǎn)送達(dá)時(shí)時(shí)，請購購單位、采采購人員員、管理理部門均均應(yīng)派員員會(huì)同點(diǎn)點(diǎn)收數(shù)量量、檢查查品質(zhì)及及規(guī)格是是否與請請購單及及合同相相符。 固定資資產(chǎn)驗(yàn)收收合格后后，管理理部門開開具

36、設(shè)備備交付使使用單并并登記固固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片及及固定資資產(chǎn)目錄錄，采購購人員將將固定資資產(chǎn)交請請購單位位使用，固固定資產(chǎn)產(chǎn)使用部部門應(yīng)相相應(yīng)登記記固定資資產(chǎn)臺(tái)賬賬。 采購部部將請購購單、設(shè)設(shè)備交付付使用單單、發(fā)票票一同送送交財(cái)務(wù)務(wù)做付款款入賬之之依據(jù)。月月末貨到到票未到到，應(yīng)將將除發(fā)票票外的單單據(jù)送交交財(cái)務(wù)做做暫估入入賬處理理。 管理部部門按固固定資產(chǎn)產(chǎn)編號規(guī)規(guī)則編制制固定資資產(chǎn)編號號并制作作固定資資產(chǎn)編號號標(biāo)簽，粘粘貼于固固定資產(chǎn)產(chǎn)上。第二十條 固定資資產(chǎn)的減減少按以以下規(guī)定定辦理：1固定資資產(chǎn)出售售處理程程序 各類固固定資產(chǎn)產(chǎn)如有無無法修復(fù)復(fù)、修理理費(fèi)用過過高或閑閑置等情情形時(shí)，使使用部門門

37、主管將將設(shè)備提提交管理理部門鑒鑒定決定定處理方方式并配配合采購購部尋找找可能買買主及比比較出售售價(jià)格。使用部門應(yīng)應(yīng)依據(jù)出出售資產(chǎn)產(chǎn)資料填填寫固定定資產(chǎn)處處置申請請單；注注明使用用部門名名稱及代代號、固固定資產(chǎn)產(chǎn)編號、品品名、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量及出出售原因因，報(bào)部部門經(jīng)理理復(fù)核，報(bào)報(bào)歸口管管理部門門審批核核準(zhǔn)處理理方式，交交提交采采購部。 采購購部依據(jù)據(jù)各部門門填寫的的固定資資產(chǎn)處置置申請單單依照編編號，聯(lián)聯(lián)合管理理部門選選定處置置方式、尋尋找可能能買主及及比較出出售價(jià)格格，送財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)、總經(jīng)經(jīng)理審批批。 總經(jīng)理理批準(zhǔn)固固定資產(chǎn)產(chǎn)處置申申請單后后，應(yīng)交交由采購購部辦理理出售事事宜。采采購部辦辦理固

38、定定資產(chǎn)出出售后，應(yīng)應(yīng)以固定定資產(chǎn)處處置申請請單注明明實(shí)際出出售金額額及有關(guān)關(guān)費(fèi)用，送送財(cái)務(wù)部部門辦理理收款及及費(fèi)用報(bào)報(bào)銷。 固定資資產(chǎn)處置置申請單單一式三三聯(lián)，一一聯(lián)由管管理部門門留檔，并并更新固固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片及及固定資資產(chǎn)目錄錄;一聯(lián)聯(lián)連同相相關(guān)單據(jù)據(jù)送交財(cái)財(cái)務(wù)作帳帳務(wù)處理理，一聯(lián)聯(lián)送回原原使用單單位存查查。2固定資資產(chǎn)報(bào)廢廢處理程程序 各類固固定資產(chǎn)產(chǎn)如以達(dá)達(dá)到不堪堪使用狀狀態(tài)，且且無法修修復(fù)或修修復(fù)費(fèi)用用過高時(shí)時(shí)，使用用單位應(yīng)應(yīng)建議是是否應(yīng)予予報(bào)廢。 凡決定定應(yīng)予報(bào)報(bào)廢之資資產(chǎn)，使使用單位位人員提提請管理理部門鑒鑒定并編編制固定定資產(chǎn)處處置申請請單，注注明使用用部門之之名稱及及代號、固

39、固定資產(chǎn)產(chǎn)編號、品品名、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量及報(bào)報(bào)廢原因因，經(jīng)部部門經(jīng)理理復(fù)核報(bào)報(bào)管理部部門總監(jiān)監(jiān)簽批后后并送交交財(cái)務(wù)總總監(jiān)、總總經(jīng)理審審批。 管理部部門應(yīng)依依已核準(zhǔn)準(zhǔn)之固定定資產(chǎn)處處置申請請單辦理理報(bào)廢事事宜，注注明實(shí)際際處置情情形，并并更新固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理臺(tái)臺(tái)賬卡及及固定資資產(chǎn)管理理目錄。3固定資資產(chǎn)的出出租出借借 出租固固定資產(chǎn)產(chǎn)，由原原固定資資產(chǎn)使用用部門提提出可出出租清單單，經(jīng)部部門經(jīng)理理審核后后報(bào)歸口口管理部部門簽批批，財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)、總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后辦辦理有關(guān)關(guān)手續(xù)。租租賃協(xié)議議由歸口口管理部部門牽頭頭，召集集財(cái)務(wù)部部門等部部門和有有關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)人員與與承租入入方商定定，財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)、報(bào)報(bào)總經(jīng)理

40、理批準(zhǔn)后后，由會(huì)會(huì)計(jì)部辦辦理固定定資產(chǎn)出出租手續(xù)續(xù)，并按按租賃協(xié)協(xié)議收取取租金，協(xié)協(xié)議期滿滿后，由由歸口管管理部門門負(fù)責(zé)催催回。 出借的的固定資資產(chǎn)比照照上述規(guī)規(guī)定辦理理。4固定資資產(chǎn)的內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)移移固定資產(chǎn)的的內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移，由由管理部部門提出出意見，并并填寫固固定資產(chǎn)產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移通知知單，經(jīng)經(jīng)使用部部門、接接收部門門、管理理部門等等部門會(huì)會(huì)簽后，交交財(cái)務(wù)部部門作內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)移移帳務(wù)處處理。5固定資資產(chǎn)的封封存及啟啟用 固定資資產(chǎn)由使使用部門門向管理理部門提提出封存存（或啟啟用）申申請，經(jīng)經(jīng)管理部部門、財(cái)財(cái)務(wù)部門門會(huì)簽后后，分管管總監(jiān)簽簽字，由由會(huì)計(jì)部部辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬手續(xù)續(xù)。 長期投投資投出出的固定定資產(chǎn)

41、，按按公司對對外投資資的管理理制度辦辦理第二十一條條 固定定資產(chǎn)的的維修：1故障送送修 當(dāng)固定定資產(chǎn)故故障，本本部門無無法自行行維修時(shí)時(shí)，使用用部門人人員編制制固定資資產(chǎn)維修修申請單單一式四四聯(lián)，注注明固定定資產(chǎn)各各項(xiàng)資料料及損壞壞原因、請請修內(nèi)容容及希望望完成修修理日期期，經(jīng)部部門經(jīng)理理復(fù)核后后，送交交管理部部門處理理維修事事宜。 管理部部門于收收到使用用部門所所交來固固定資產(chǎn)產(chǎn)維修申申請單后后，應(yīng)尋尋找適當(dāng)當(dāng)維修廠廠商，進(jìn)進(jìn)行維修修。 管理部部門尋得得適當(dāng)廠廠商后，應(yīng)應(yīng)將送修修廠商、預(yù)預(yù)計(jì)維修修金額及及預(yù)定完完成日期期注明于于固定資資產(chǎn)維修修申請單單送交行行政總監(jiān)監(jiān)、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)、總總經(jīng)理審

42、審批。 固定資資產(chǎn)維修修申請單單經(jīng)審批批后，一一聯(lián)送回回使用單單位存查查；二聯(lián)聯(lián)由管理理部門自自行歸檔檔；一聯(lián)聯(lián)送財(cái)務(wù)務(wù)暫時(shí)歸歸檔，做做為日后后付款入入帳之依依據(jù)。固固定資產(chǎn)產(chǎn)送修完完成回公公司時(shí)，管管理部門門應(yīng)會(huì)同同使用部部門辦理理驗(yàn)收，并并于留底底二聯(lián)固固定資產(chǎn)產(chǎn)維修申申請單驗(yàn)驗(yàn)收欄內(nèi)內(nèi)注明驗(yàn)驗(yàn)收情形形。 管理部部門應(yīng)將將固定資資產(chǎn)維修修申請單單及相關(guān)關(guān)資料送送交部門門經(jīng)理復(fù)復(fù)核，并并將固定定資產(chǎn)維維修申請請單一聯(lián)聯(lián)歸檔；另一聯(lián)聯(lián)連同發(fā)發(fā)票等單單據(jù)并填填寫付款款申請單單送交財(cái)財(cái)務(wù)課申申請付款款。 財(cái)務(wù)部部門應(yīng)核核對付款款申請單單、固定定資產(chǎn)維維修申請請單及發(fā)發(fā)票等相相關(guān)憑證證是否相相符無誤

43、誤。如相相符，則則編制憑憑證并依依財(cái)務(wù)付付款審批批程序辦辦理付款款事宜；如有不不符，應(yīng)應(yīng)查明其其原因。2定期維維護(hù) 各項(xiàng)固固定資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)由管管理部門門訂定定定期檢驗(yàn)驗(yàn)、維護(hù)護(hù)周期，并并協(xié)同相相關(guān)部門門落實(shí)實(shí)實(shí)施。 各項(xiàng)固固定資產(chǎn)產(chǎn)需要送送外檢驗(yàn)驗(yàn)或維護(hù)護(hù)時(shí)，比比照故障障維修程程序處理理。3固定資資產(chǎn)維修修管理 固定資資產(chǎn)的修修理分為為中小修修理和大大修理。大大修理是是指房屋屋建筑物物的翻修修、改建建、改造造，機(jī)器器設(shè)備全全面拆卸卸更換主主要部件件。此外外均為中中小修理理。 機(jī)器設(shè)設(shè)備的中中小修理理由使用用部門負(fù)負(fù)責(zé)。房房屋建筑筑物的中中小修理理由使用用部門提提出， 管理部部門審核核后組織織實(shí)施。

44、發(fā)發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用記入入使用部部門的成成本、費(fèi)費(fèi)用。 房屋建建筑物的的大修由由管理部部門歸口口，按項(xiàng)項(xiàng)目編制制年度計(jì)計(jì)劃和費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算。機(jī)器器設(shè)備的的大修由由管理歸歸口，按按使用部部門、設(shè)設(shè)備編號號，編制制年度大大修理計(jì)計(jì)劃和費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算。大修修理費(fèi)用用列入當(dāng)當(dāng)年度技技改技術(shù)術(shù)資金預(yù)預(yù)算，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部部門綜合合平衡、報(bào)報(bào)公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后，由由歸口部部門組織織實(shí)施，財(cái)財(cái)務(wù)部門門按預(yù)算算計(jì)劃嚴(yán)嚴(yán)格控制制。如超超計(jì)劃，應(yīng)應(yīng)及時(shí)調(diào)調(diào)整，追追加計(jì)劃劃報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)和和總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后，由財(cái)財(cái)務(wù)部門門執(zhí)行控控制。 大修理理費(fèi)用按按受益時(shí)時(shí)間攤銷銷，攤銷銷時(shí)間不不能超出出一年。第二十二條條 固定定資產(chǎn)的的清查1

45、為加強(qiáng)強(qiáng)固定資資產(chǎn)的管管理，確確保帳卡卡、帳物物、帳帳帳相符，應(yīng)應(yīng)于每年年終對固固定資產(chǎn)產(chǎn)全面實(shí)實(shí)地清查查盤點(diǎn)一一次。2財(cái)務(wù)部部門每月月對固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行抽盤盤，并編編寫固定定資產(chǎn)抽抽盤報(bào)告告。3盤點(diǎn)工工作由管管理部門門組織實(shí)實(shí)施，財(cái)財(cái)務(wù)部門門配合。4點(diǎn)應(yīng)編編制固定定資產(chǎn)盤盤點(diǎn)清冊冊，經(jīng)盤盤點(diǎn)人員員和使用用部門負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽字，對對出現(xiàn)的的盤盈、盤盤虧現(xiàn)象象，分別別由使用用部門負(fù)負(fù)責(zé)查明明原因，并并填寫盤盤盈、盤盤虧清單單，經(jīng)管管理部門門、財(cái)務(wù)務(wù)部門會(huì)會(huì)簽。5盤盈的的凈收入入和盤虧虧的凈損損失，報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)總總監(jiān)及總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后，會(huì)會(huì)計(jì)部負(fù)負(fù)責(zé)作帳帳務(wù)處理理，分別別列入營營業(yè)外收收入和支支出科目目

46、。第二十三條條 本制制度由財(cái)財(cái)務(wù)部門門負(fù)責(zé)解解釋。資產(chǎn)盤點(diǎn)制制度第一條 資產(chǎn)盤盤點(diǎn)目的的：清查查各項(xiàng)物物品，材材料，固固定資產(chǎn)產(chǎn)的使用用情況，達(dá)達(dá)到有效效利用資資產(chǎn)的價(jià)價(jià)值；核核對現(xiàn)有有存貨，固固定資產(chǎn)產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)產(chǎn)與賬面面記錄是是否一致致，以確確保公司司財(cái)產(chǎn)核核算的準(zhǔn)準(zhǔn)確性，以以利于成成本計(jì)算算的真實(shí)實(shí)性；為為銷售計(jì)計(jì)劃提供供準(zhǔn)確的的依據(jù)；資產(chǎn)存存量的高高低把握握，不良良品和呆呆滯品的的及時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)。為求資產(chǎn)盤盤點(diǎn)的正正確性，盤盤點(diǎn)事務(wù)務(wù)處理有有章可循循，并加加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)管理人人員的責(zé)責(zé)任，以以達(dá)到財(cái)財(cái)產(chǎn)管理理的目的的，特制制定本制制度。第二條 盤點(diǎn)范范圍(一)貨幣幣資金：系指現(xiàn)現(xiàn)金、票票據(jù)、有有價(jià)

47、證券券等；(二)存貨貨：系指指外購材材料、外外購配件件、在產(chǎn)產(chǎn)品、庫庫存商品品、低值值易耗品品等；(三)固定定資產(chǎn)：系指包包括土地地、建筑筑物、機(jī)機(jī)器設(shè)備備、運(yùn)輸輸設(shè)備、生生產(chǎn)器具具等固定定資產(chǎn)、屬屬固定資資產(chǎn)性質(zhì)質(zhì)，但以以費(fèi)用報(bào)報(bào)支的保保管物品品。第三條 盤點(diǎn)方方式(一)年中中、年終終盤點(diǎn)1貨幣資資金：由由財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)全面面盤點(diǎn)；2存貨：由經(jīng)管管部門會(huì)會(huì)同財(cái)務(wù)務(wù)部門于于年(中中)終時(shí)時(shí)，實(shí)施施全面總總清點(diǎn)一一次；3固定資資產(chǎn)：由由經(jīng)管部部門會(huì)同同財(cái)務(wù)部部門于年年(中)終時(shí)，實(shí)實(shí)施全面面總清點(diǎn)點(diǎn)一次；(二)月末末盤點(diǎn)每月末所有有貨幣資資金由財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)全面盤盤點(diǎn)；所所有存貨貨，由經(jīng)經(jīng)管部門門會(huì)同

48、財(cái)財(cái)務(wù)部門門按存貨貨類別實(shí)實(shí)施輪流流盤點(diǎn)，每每次盤點(diǎn)點(diǎn)的存貨貨品種不不能低于于全部存存貨品種種的100%；固固定資產(chǎn)產(chǎn)由經(jīng)管管部門會(huì)會(huì)同財(cái)務(wù)務(wù)部門實(shí)實(shí)施抽點(diǎn)點(diǎn)，每月月末抽點(diǎn)點(diǎn)數(shù)不能能低于固固定資產(chǎn)產(chǎn)總數(shù)的的10%。(三)不定定期盤點(diǎn)點(diǎn)不定期盤點(diǎn)點(diǎn)可以是是全面清清點(diǎn)，也也可以是是局部清清點(diǎn)，根根據(jù)公司司需要進(jìn)進(jìn)行。公公司在下下列幾種種情況下下須進(jìn)行行不定期期資產(chǎn)盤盤點(diǎn)1更換資資產(chǎn)保管管人員，針針對保管管的資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行盤盤點(diǎn)，以以更清保保管人員員的經(jīng)管管責(zé)任；2企業(yè)因因進(jìn)行購購并改組組、吸收收投資等等，對企企業(yè)的資資產(chǎn)進(jìn)行行盤點(diǎn)。第四條 人員的的指派與與職責(zé)(一)年中中、年終終盤點(diǎn)1總盤人人：由總總

49、經(jīng)理擔(dān)擔(dān)任，負(fù)負(fù)責(zé)盤點(diǎn)點(diǎn)工作的的總指揮揮，督導(dǎo)導(dǎo)盤點(diǎn)工工作的進(jìn)進(jìn)行及異異常事項(xiàng)項(xiàng)的裁決決；2主盤人人：由財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)擔(dān)任，負(fù)負(fù)責(zé)實(shí)際際盤點(diǎn)工工作的推推動(dòng)及實(shí)實(shí)施；3盤點(diǎn)人人：由各各經(jīng)管部部門指派派，負(fù)責(zé)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)數(shù)量；4會(huì)點(diǎn)人人：由財(cái)財(cái)務(wù)部門門指派(人員不不足時(shí)，間間接部門門支援)，負(fù)責(zé)責(zé)會(huì)點(diǎn)并并記錄，與與盤點(diǎn)人人相互核核對確認(rèn)認(rèn)、確保保數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)確；5協(xié)點(diǎn)人人：由各各生產(chǎn)部部門指派派，負(fù)責(zé)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)時(shí)料品搬搬運(yùn)及整整理工作作；6監(jiān)點(diǎn)人人：由總總經(jīng)理室室派員擔(dān)擔(dān)任。(二)月末末盤點(diǎn)及及不定期期盤點(diǎn)根根據(jù)盤點(diǎn)點(diǎn)要求比比照辦理理。第五條 盤點(diǎn)前前準(zhǔn)備工工作(一)盤點(diǎn)點(diǎn)工作計(jì)計(jì)劃及日日程安排排主盤人應(yīng)在在

50、盤點(diǎn)前前制定盤盤點(diǎn)工作作計(jì)劃及及盤點(diǎn)日日程按排排，計(jì)劃劃必須明明確如下下事項(xiàng)1盤點(diǎn)工工作計(jì)劃劃完成時(shí)時(shí)間；2盤點(diǎn)參參加人員員編組、對對盤點(diǎn)參參加人員員的培訓(xùn)訓(xùn)說明盤盤點(diǎn)要點(diǎn)點(diǎn)及盤點(diǎn)點(diǎn)應(yīng)注意意事項(xiàng)時(shí)時(shí)間安排排；3盤點(diǎn)工工作實(shí)施施及時(shí)間間安排；4總盤點(diǎn)點(diǎn)人選擇擇必要項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行行抽點(diǎn)以以增進(jìn)盤盤點(diǎn)的可可信度及及了解盤盤點(diǎn)人員員工作職職責(zé)完成成情況；5盤點(diǎn)報(bào)報(bào)告編制制及盤點(diǎn)點(diǎn)工作總總結(jié)，明明確資產(chǎn)產(chǎn)管理中中存在的的問題并并提出切切實(shí)改進(jìn)進(jìn)措施，并并對資產(chǎn)產(chǎn)管理較較好的部部門及人人員按公公司的規(guī)規(guī)定進(jìn)行行獎(jiǎng)勵(lì)，對對資產(chǎn)管管理不力力的部門門與個(gè)人人按規(guī)定定處罰；6財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)部門門根據(jù)盤盤點(diǎn)情況況進(jìn)行賬賬務(wù)

51、處理理。(二)經(jīng)管管部門將將應(yīng)將盤盤點(diǎn)對象象資料及及盤點(diǎn)用用具，預(yù)預(yù)先準(zhǔn)備備妥當(dāng)；所需盤盤點(diǎn)表格格，由財(cái)財(cái)務(wù)部門門準(zhǔn)備。1存貨的的堆置，應(yīng)應(yīng)力求整整齊、集集中、分分類，并并置標(biāo)示示牌；2現(xiàn)金、有有價(jià)證券券等，應(yīng)應(yīng)按類別別整理并并列清單單；3各項(xiàng)財(cái)財(cái)產(chǎn)卡依依編號順順序，事事先準(zhǔn)備備妥當(dāng)，以以備盤點(diǎn)點(diǎn)；4各項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)賬冊冊應(yīng)于盤盤點(diǎn)前登登記完畢畢。(三)盤點(diǎn)點(diǎn)期間已已收到物物料而未未辦妥入入帳手續(xù)續(xù)的物料料，應(yīng)另另行分別別存放，并并予以標(biāo)標(biāo)示。第六條 財(cái)財(cái)務(wù)部門門應(yīng)依“盤盤存表”編編制“盤盤盈盤虧虧報(bào)告表表”一式式三聯(lián)，送送經(jīng)管部部門填列列差異原原因的說說明及處處理方案案后，送送回財(cái)務(wù)務(wù)部門匯匯總轉(zhuǎn)

52、呈呈總經(jīng)理理簽批，一一聯(lián)送經(jīng)經(jīng)管部門門，一聯(lián)聯(lián)轉(zhuǎn)送總總經(jīng)理室室，一聯(lián)聯(lián)財(cái)務(wù)部部門自存存作為帳帳項(xiàng)調(diào)整整的依據(jù)據(jù)。第七條 現(xiàn)金、票票據(jù)及有有價(jià)證券券盤點(diǎn)(一)現(xiàn)金金、票據(jù)據(jù)、有價(jià)價(jià)證券等等項(xiàng)目，應(yīng)應(yīng)由財(cái)務(wù)務(wù)部門會(huì)會(huì)同經(jīng)管管部門共共同盤點(diǎn)點(diǎn)；(二)現(xiàn)金金及票據(jù)據(jù)的盤點(diǎn)點(diǎn)，應(yīng)于于盤點(diǎn)當(dāng)當(dāng)日上班班未發(fā)生生收支前前或當(dāng)日日下午結(jié)結(jié)賬后辦辦理；(三)盤點(diǎn)點(diǎn)前應(yīng)先先將現(xiàn)金金存放處處封鎖，并并于核對對賬冊后后開啟，由由會(huì)點(diǎn)人人員與經(jīng)經(jīng)管人員員共同盤盤點(diǎn)；(四)會(huì)點(diǎn)點(diǎn)人按實(shí)實(shí)際盤點(diǎn)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)實(shí)填列“現(xiàn)現(xiàn)金(票票據(jù))盤盤點(diǎn)報(bào)告告表”一一式三聯(lián)聯(lián)經(jīng)雙方方簽認(rèn)后后上報(bào)核核準(zhǔn)，一一聯(lián)經(jīng)管管部門存存，一聯(lián)聯(lián)財(cái)務(wù)部部門存，一

53、一聯(lián)送總總經(jīng)理室室；(五)有價(jià)價(jià)證券及及各項(xiàng)所所有權(quán)證證書等應(yīng)應(yīng)確實(shí)核核對認(rèn)定定，會(huì)點(diǎn)點(diǎn)人按實(shí)實(shí)際盤點(diǎn)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)實(shí)填列“有有價(jià)證券券盤點(diǎn)報(bào)報(bào)告表”一一式三聯(lián)聯(lián)，經(jīng)雙雙方簽訂訂后上報(bào)報(bào)核準(zhǔn)。一一聯(lián)存經(jīng)經(jīng)管部門門，一聯(lián)聯(lián)存財(cái)務(wù)務(wù)部門，一一聯(lián)送往往總經(jīng)理理室，如如有出入入，應(yīng)即即上報(bào)總總經(jīng)理批批示。第八條 存貨盤盤點(diǎn)存貨的盤點(diǎn)點(diǎn)，以當(dāng)當(dāng)月最后后一日開開始實(shí)施施為原則則；盤點(diǎn)點(diǎn)過程及及相手續(xù)續(xù)比照辦辦理。第九條 注意事事項(xiàng)(一)所有有參加盤盤點(diǎn)工作作的盤點(diǎn)點(diǎn)人員，對對于本身身的工作作職責(zé)及及及相關(guān)關(guān)準(zhǔn)備工工作，必必須深入入了解；(二)盤點(diǎn)點(diǎn)人員盤盤點(diǎn)當(dāng)日日一律停停止休假假，并須須依時(shí)間間提早到到達(dá)指定定

54、的工作作地點(diǎn)向向該組報(bào)報(bào)到，接接受工作作安排；(三)所有有盤點(diǎn)資資產(chǎn)都以以靜態(tài)盤盤點(diǎn)為原原則，因因此盤點(diǎn)點(diǎn)開始后后應(yīng)停止止財(cái)物的的進(jìn)出及及移動(dòng)；(四)盤點(diǎn)點(diǎn)使用的的單據(jù)、報(bào)報(bào)表內(nèi)所所有欄目目若遇修修改處，均均須經(jīng)盤盤點(diǎn)人員員簽認(rèn)始始能生效效；(五)所有有盤點(diǎn)數(shù)數(shù)據(jù)必須須以實(shí)際際清點(diǎn)、過過磅的確確實(shí)資料料為據(jù)，不不得以猜猜想數(shù)據(jù)據(jù)、偽造造數(shù)據(jù)記記錄；(六)盤點(diǎn)點(diǎn)開始至至工作終終了期間間，各組組盤點(diǎn)人人員均受受總盤人人指揮監(jiān)監(jiān)督；(七)盤點(diǎn)點(diǎn)終了由由各組負(fù)負(fù)責(zé)人向向主盤人人報(bào)告，經(jīng)經(jīng)核準(zhǔn)后后始得離離開崗位位。第十條 盤點(diǎn)工工作獎(jiǎng)懲懲(一)盤點(diǎn)點(diǎn)項(xiàng)目差差錯(cuò)率1固定資資產(chǎn)差錯(cuò)錯(cuò)率為零零；2低值易易耗品

55、差差錯(cuò)率為為百分之之一；3成品.半成品品.品料料差錯(cuò)率率為百分分之二；4外購物物資差錯(cuò)錯(cuò)率為百百分之二二；(二)獎(jiǎng)懲懲1獎(jiǎng)勵(lì)所有盤點(diǎn)差差錯(cuò)率在在規(guī)定以以下者，月月盤人員員每人獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)二十十元；所有盤點(diǎn)無無任何差差錯(cuò)者，月月盤人員員每人獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)三十十元，年年終獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)五十元元；2處罰固定資產(chǎn)出出現(xiàn)差錯(cuò)錯(cuò)，盤點(diǎn)點(diǎn)人員每每人罰款款貳拾元元，達(dá)一一個(gè)百分分點(diǎn)罰叁叁拾元，以以此類推推；低值易耗品品盤點(diǎn)差差錯(cuò)超百百分之一一者，盤盤點(diǎn)人員員每人罰罰款壹拾拾元，每每增加一一個(gè)百分分點(diǎn)加罰罰壹拾伍伍元；成品料.外外購物資資差錯(cuò)率率超百分分之二者者，盤點(diǎn)點(diǎn)人員每每人罰款款壹拾元元，每增增加一個(gè)個(gè)百分點(diǎn)點(diǎn)加罰壹壹拾元；漏

56、盤或重盤盤一項(xiàng)盤盤點(diǎn)人員員每人罰罰款伍拾拾元；第十一條 賠償償處理資產(chǎn)管理人人員、保保管人有有下列情情況者，應(yīng)應(yīng)報(bào)總經(jīng)經(jīng)理批處處賠償金金額(一)對所所保管的的財(cái)物有有盜賣、掉掉換或化化公為私私等營私私舞弊的的：(二)對所所保管的的財(cái)物未未經(jīng)報(bào)批批而擅自自移轉(zhuǎn)、出出租出借借或損壞壞不報(bào)告告的：(三)未盡盡保管責(zé)責(zé)任或由由于過失失致使財(cái)財(cái)物遭受受被竊、損損失或盤盤虧的。第十二條 本辦辦法由財(cái)財(cái)務(wù)部門門制定和和解釋，報(bào)報(bào)董事長長批準(zhǔn)后后實(shí)施，修修改時(shí)亦亦同XX有限公公司物流流單證流流轉(zhuǎn)程序序一 交貨單單填制流流程：交貨單是采采購部采采購貨物物后交由由生產(chǎn)部部進(jìn)行生生產(chǎn)處理理的貨物物交接憑憑證，此此交

57、接過過程中涉涉及三個(gè)個(gè)部門（或或相關(guān)人人員）：采購部部、生產(chǎn)產(chǎn)部、監(jiān)監(jiān)磅員。采購部采采購貨物物，負(fù)責(zé)責(zé)將貨物物運(yùn)輸?shù)降焦具^過磅；采購部會(huì)會(huì)同生產(chǎn)產(chǎn)部、監(jiān)磅員員一起將將采購貨貨物過磅磅，過磅磅后根據(jù)據(jù)實(shí)際稱稱重由采采購部開開出交貨貨單，并并在交貨貨單上簽簽字確認(rèn)認(rèn)交貨；采購部在在交貨單單上簽字字后由生生產(chǎn)部在在交貨單單上簽字字確認(rèn)收收貨；同同時(shí)由監(jiān)監(jiān)磅員在在交貨單單上簽字字確認(rèn)計(jì)計(jì)量；采購部保保存第二二聯(lián)，生生產(chǎn)部保保存第三三聯(lián)，同同時(shí)由采采購部送送存會(huì)計(jì)計(jì)部第四四聯(lián)。二 入庫單單填制流流程：入庫單是生生產(chǎn)部對對貨物進(jìn)進(jìn)行加工工生產(chǎn)成成成品后后交由倉倉庫進(jìn)行行保管的的貨物交交接憑證證，此交交接

58、過程程中涉及及三個(gè)部部門（或或相關(guān)人人員）：生產(chǎn)部部、倉庫庫、監(jiān)磅磅員。生產(chǎn)部將將貨物加加工生產(chǎn)產(chǎn)成成品品后，負(fù)負(fù)責(zé)將貨貨物運(yùn)輸輸?shù)匠善菲穫}過磅磅；生產(chǎn)部會(huì)會(huì)同倉庫庫、監(jiān)磅員員一起將將成品貨貨物過磅磅，過磅磅后根據(jù)據(jù)實(shí)際稱稱重由生生產(chǎn)部開開出入庫庫單，并并在入庫庫單上簽簽字確認(rèn)認(rèn)交貨；生產(chǎn)部在在入庫單單上簽字字后由倉倉庫在入入庫單上上簽字確確認(rèn)入庫庫；同時(shí)時(shí)由監(jiān)磅磅員在入入庫單上上簽字確確認(rèn)計(jì)量量；生產(chǎn)部保保存第二二聯(lián)，倉倉庫保存存第三聯(lián)聯(lián)，同時(shí)時(shí)由生產(chǎn)產(chǎn)部送存存會(huì)計(jì)部部第四聯(lián)聯(lián)。三 出庫單單填制流流程：出庫單是倉倉庫根據(jù)據(jù)出貨通通知單將將貨物交交由銷售售部銷售售給客戶戶的貨物物交接憑憑證，此

59、此交接過過程中涉涉及三個(gè)個(gè)部門（或或相關(guān)人人員）：倉庫、銷銷售部、監(jiān)監(jiān)磅員。倉庫根據(jù)據(jù)出貨通通知單將將成品貨貨物裝貨貨；倉庫會(huì)同同銷售部部、監(jiān)磅員員一起將將成品貨貨物過磅磅，過磅磅后根據(jù)據(jù)實(shí)際稱稱重由倉倉庫開出出出庫單單，并在在出庫單單上簽字字確認(rèn)出出庫；倉庫在出出庫單上上簽字后后由銷售售部在出出庫單上上簽字確確認(rèn)交接接；同時(shí)時(shí)由監(jiān)磅磅員在出出庫單上上簽字確確認(rèn)計(jì)量量；倉庫保存存第二聯(lián)聯(lián)，銷售售部保存存第三聯(lián)聯(lián)，同時(shí)時(shí)由倉庫庫送存會(huì)計(jì)計(jì)部第四四聯(lián)。四 提貨制制下銷貨貨單填制制流程：銷貨單是銷銷售部根根據(jù)出貨貨通知單單將貨物物銷售給給客戶的的交接憑憑證，此此交接過過程中涉涉及三個(gè)個(gè)部門（或或相關(guān)

60、人人員）：銷售部部、客戶戶、出納納部。銷售部根根據(jù)出貨貨通知單單將由倉倉庫交接接過來的的貨物數(shù)數(shù)量、單單價(jià)等數(shù)數(shù)據(jù)開出出銷貨單單，并在在銷售單單上簽字字確認(rèn)銷銷貨；采用提貨貨制的客客戶在銷銷售單上上簽字確確認(rèn)購貨貨，由銷銷售部保保存第二二聯(lián)，客客戶持第第三、四四聯(lián)到出出納部交交款或辦辦理授信信手續(xù)；出納部收收起貨款款后開出出收據(jù)給給客戶以以確認(rèn)收收款，并并在銷售售單上加加蓋現(xiàn)金金收訖章章；客戶在銷銷售部的的培同下下憑銷貨貨單和交交款收據(jù)據(jù)辦理放放行條，公公司保安安根據(jù)客客戶所持持放行條條放行貨貨物。五 送貨制制下銷貨貨單填制制流程：銷貨單是銷銷售部根根據(jù)出貨貨通知單單將貨物物銷售給給客戶的的交