上海XX家用電器有限公司 商品報(bào)廢審批流程DOC 5

1、上海永樂(lè)家用電器有限公司 （一類） 簽發(fā)人人：陳曉曉 商品品報(bào)廢審審批流程程一、商品報(bào)報(bào)廢的定定義：商品報(bào)廢，是是指對(duì)在在流轉(zhuǎn)過(guò)過(guò)程發(fā)生生的破損損，短缺缺質(zhì)次，超超保修期期而不能能退貨且且無(wú)法折折價(jià)銷售售的商品品進(jìn)行報(bào)報(bào)廢銷賬賬處理。由由于家電電行業(yè)的的特殊性性質(zhì)，其其中，對(duì)對(duì)于報(bào)廢廢商品需需鑒定為為多次返返修、無(wú)無(wú)維修價(jià)價(jià)值以及及由于供供應(yīng)商清清場(chǎng)或破破產(chǎn)導(dǎo)致致售后服服務(wù)脫節(jié)節(jié)從而使使該商品品無(wú)法銷銷售的庫(kù)庫(kù)存商品品，三者者必須同同時(shí)具備備才能進(jìn)進(jìn)行報(bào)廢廢處理。若若與供應(yīng)應(yīng)商存在在合同可可由供應(yīng)應(yīng)商調(diào)換換或理陪陪商品不不應(yīng)包含含在報(bào)廢廢商品中中。二、商品報(bào)報(bào)廢處理理流程：因發(fā)生質(zhì)次次、外觀觀

2、破損、售售后服務(wù)務(wù)脫節(jié)而而無(wú)法進(jìn)進(jìn)行銷售售的商品品且供應(yīng)應(yīng)商不對(duì)對(duì)此商品品進(jìn)行調(diào)調(diào)換或理理賠，則需需要對(duì)商商品進(jìn)行行報(bào)損及及處理。原原則上，每每季度第第一個(gè)月月的號(hào)號(hào)到號(hào)之間間進(jìn)行上上報(bào)。當(dāng)當(dāng)季度報(bào)報(bào)廢商品品當(dāng)季度度上報(bào)，不不得發(fā)生生跨季度度報(bào)損情情況。具具體處理理流程以以下：注：一次性報(bào)廢金額在五萬(wàn)元以下的，由分公司總經(jīng)理審核后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行損益調(diào)整并報(bào)營(yíng)銷中心備案。一次性報(bào)廢金額在五萬(wàn)元以上的，必須上報(bào)營(yíng)銷中心、財(cái)務(wù)中心審核交總裁審批后方可進(jìn)行損益調(diào)整。注：一次性報(bào)廢金額在五萬(wàn)元以下的，由分公司總經(jīng)理審核后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行損益調(diào)整并報(bào)營(yíng)銷中心備案。一次性報(bào)廢金額在五萬(wàn)元以上的，必須上報(bào)營(yíng)銷中心、

3、財(cái)務(wù)中心審核交總裁審批后方可進(jìn)行損益調(diào)整。產(chǎn)生商品發(fā)生質(zhì)次、外觀破損、長(zhǎng)期滯銷。倉(cāng)庫(kù)填寫庫(kù)存商品報(bào)廢單并注明原因物流經(jīng)理對(duì)此單進(jìn)行審核并交業(yè)務(wù)部具體品類業(yè)務(wù)員確認(rèn)確定商品進(jìn)貨價(jià)格、報(bào)廢機(jī)處理意見業(yè)務(wù)經(jīng)理落實(shí)責(zé)任人，確定相關(guān)人員的責(zé)任。質(zhì)檢部門檢驗(yàn)并出具相應(yīng)質(zhì)檢報(bào)告可進(jìn)行低價(jià)或促銷銷售商品商品無(wú)法進(jìn)行銷售但零件或剩余部分可以參與售后服務(wù)商品移入壞機(jī)庫(kù)備查經(jīng)由業(yè)務(wù)部會(huì)同質(zhì)檢部門定價(jià)，確定其產(chǎn)品銷售價(jià)格并通報(bào)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。經(jīng)由業(yè)務(wù)部報(bào)知分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并將所有報(bào)廢機(jī)送至相應(yīng)品類售后服務(wù)部備用報(bào)經(jīng)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并由業(yè)務(wù)部會(huì)同財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部估計(jì)此商品殘值庫(kù)

4、存商品報(bào)廢單及商品質(zhì)量檢查報(bào)告匯同各相關(guān)部門主管級(jí)以上人員簽字交由各分公司財(cái)務(wù)部存貨管理員進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。原則上當(dāng)季度報(bào)廢商品需在當(dāng)季度進(jìn)入報(bào)廢流程。無(wú)法進(jìn)行銷售或參與售后服務(wù)的商品注：一次性報(bào)廢金額在五萬(wàn)元以下的，由分公司總經(jīng)理審核后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行損益調(diào)整并報(bào)營(yíng)銷中心備案。一次性報(bào)廢金額在五萬(wàn)元以上的，必須上報(bào)營(yíng)銷中心、財(cái)務(wù)中心審核交總裁審批后方可進(jìn)行損益調(diào)整。在商品報(bào)廢廢過(guò)程中中需由財(cái)財(cái)務(wù)部存存貨管理理員進(jìn)行行全程監(jiān)監(jiān)督，所所有報(bào)廢廢過(guò)程中中的單據(jù)據(jù)必須全全部匯總總交由存存貨管理理員保管管，庫(kù)庫(kù)存商品品報(bào)廢單單必須須全部填填寫清楚楚，不得得有任何何形式的的遺漏或或缺損。對(duì)對(duì)于大于于五萬(wàn)元元以上

5、的的商品，需需在分公公司總經(jīng)經(jīng)理簽字字以后上上交財(cái)務(wù)務(wù)中心交交由總裁裁簽字方方可進(jìn)入入下一步步流程。五五萬(wàn)元以以上商品品，原則則上報(bào)由由中心存存貨管理理專員專專項(xiàng)監(jiān)督督，所有有報(bào)廢商商品必須須上報(bào)營(yíng)營(yíng)銷中心注：一次性報(bào)廢金額在五萬(wàn)元以下的，由分公司總經(jīng)理審核后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行損益調(diào)整并報(bào)營(yíng)銷中心備案。一次性報(bào)廢金額在五萬(wàn)元以上的，必須上報(bào)營(yíng)銷中心、財(cái)務(wù)中心審核交總裁審批后方可進(jìn)行損益調(diào)整。三、商品報(bào)報(bào)廢具體體處理辦辦法詳解解：1、對(duì)于可可以進(jìn)行行進(jìn)一步步銷售的的商品，業(yè)業(yè)務(wù)部會(huì)會(huì)同質(zhì)檢檢部所確確定銷售售價(jià)格必必須報(bào)由由分公司司財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理簽字字確認(rèn)價(jià)價(jià)格的合合理性和和可行性性。在對(duì)對(duì)外銷售售時(shí)，必必

6、須嚴(yán)格格注明商商品情況況，不得得發(fā)生以以次沖好好的情況況發(fā)生，且且折價(jià)銷銷售所需需各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用需上上報(bào)分公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批簽字確確認(rèn)?！究煽蛇M(jìn)一步步銷售的的商品不不可報(bào)廢廢，可視視同樣機(jī)機(jī)折價(jià)銷銷售，財(cái)財(cái)務(wù)不得得做報(bào)廢廢處理】2、對(duì)于無(wú)無(wú)法進(jìn)行行銷售，但但可以拆拆零使用用的商品品，需要要由業(yè)務(wù)務(wù)部會(huì)通通質(zhì)檢部部對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)拆零費(fèi)費(fèi)用及零零件價(jià)格格進(jìn)行估估算并交交由分公公司財(cái)務(wù)務(wù)部確認(rèn)認(rèn)。對(duì)于于無(wú)法使使用的部部分零件件，應(yīng)由由業(yè)務(wù)部部會(huì)同相相應(yīng)財(cái)務(wù)務(wù)人員確確定其凈凈殘值并并交由分分公司財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理、總經(jīng)經(jīng)理簽字字確認(rèn)，不不得隨意意處置無(wú)無(wú)法使用用的部分分。3、對(duì)于完完全報(bào)廢廢的商品品，報(bào)經(jīng)經(jīng)分公司司

7、總經(jīng)理理、財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理簽簽字確認(rèn)認(rèn)并由業(yè)業(yè)務(wù)部會(huì)會(huì)同質(zhì)檢檢部及相相應(yīng)財(cái)務(wù)務(wù)人員估估計(jì)此商商品殘值值，報(bào)廢廢商品價(jià)價(jià)值計(jì)入入當(dāng)季度度損益。以上后二種種商品報(bào)報(bào)廢情況況處理，所所有單據(jù)據(jù)最后都都必須交交由庫(kù)存存管理員員進(jìn)行相相應(yīng)帳務(wù)務(wù)調(diào)整。四、流程中中各單據(jù)據(jù)填制辦辦法：1、報(bào)廢單單據(jù)： 1）庫(kù)存商商品報(bào)廢廢單（以以下簡(jiǎn)稱稱“報(bào)廢單單”）：由由各部門門合作完完成，供供應(yīng)商、商商品IDD、貨品品名稱、報(bào)報(bào)廢數(shù)量量、報(bào)廢廢原因由由倉(cāng)庫(kù)填填寫，進(jìn)進(jìn)貨成本本由財(cái)務(wù)務(wù)商品管管理員填填寫，凈凈殘值由由業(yè)務(wù)員員填寫，其其余部分分依據(jù)流流程由各各職能經(jīng)經(jīng)理或部部門合作作完成。2）報(bào)廢單單背后必必須貼有有質(zhì)檢部部門的

8、質(zhì)質(zhì)檢單、該該批貨物物原訂貨貨單、倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)對(duì)于于報(bào)廢商商品的情情況說(shuō)明明、如有有責(zé)任人人必須附附上責(zé)任任人處理理意見及及辦法。若若低價(jià)或或折價(jià)銷銷售需填填寫完整整的銷售售金額及及具體銷銷售辦法法；交各各售后服服務(wù)部的的零件需需有具體體零件的的簽收單單作為附附件。報(bào)報(bào)廢單填填制完成成后交庫(kù)庫(kù)存管理理員簽字字并保存存以備做做帳務(wù)調(diào)調(diào)整及處處理。3）單據(jù)必必須保證證所有附附件完好好無(wú)損，最最后必須須保證原原件由財(cái)財(cái)務(wù)部庫(kù)庫(kù)存管理理員留存存保管以以備日后后檢查，其其他各職職能部門門保留復(fù)復(fù)印件備備查，庫(kù)庫(kù)存管理理員必須須對(duì)全部部流程進(jìn)進(jìn)行必要要的監(jiān)督督和管理理。 庫(kù)存商品品報(bào)廢單單流轉(zhuǎn)流流程聯(lián) 次第一步

9、流程程第二步流程程第一聯(lián)：白白，存根根聯(lián)倉(cāng)管填寫-業(yè)務(wù)務(wù)部(其其余三聯(lián)聯(lián))倉(cāng)庫(kù) 留存存第二聯(lián)：紅紅，財(cái)務(wù)務(wù)聯(lián)業(yè)務(wù)部-質(zhì)檢部部門-業(yè)務(wù)部部業(yè)務(wù)部-財(cái)務(wù)部部庫(kù)存管管理員留留存第三聯(lián)：綠綠，備查查聯(lián)業(yè)務(wù)部-質(zhì)檢部部門-業(yè)務(wù)部部業(yè)務(wù)部-財(cái)務(wù)部部庫(kù)存管管理員-審監(jiān)監(jiān)委第四聯(lián)：黃黃，業(yè)務(wù)務(wù)聯(lián)業(yè)務(wù)部-質(zhì)檢部部門質(zhì)檢部門-業(yè)務(wù)務(wù)員留存存(此頁(yè)無(wú)正正文)上海永樂(lè)家家用電器器有限公公司 二四年年六月二二十六日日呈 報(bào)報(bào)：審計(jì)計(jì)監(jiān)察委委員會(huì)主主任、總總裁、副副總裁抄 送送：總裁裁辦、審審計(jì)監(jiān)察察室、總總部各職職能中心心、行政政部、各各區(qū)域、各各分公司司總經(jīng)理理、各分分公司人人事行政政部傳閱/達(dá)范范圍：財(cái)財(cái)務(wù)管理理中心傳傳達(dá)至部部門全體體員工、各各分公司司財(cái)務(wù)部部、營(yíng)銷銷部、物物流部達(dá)達(dá)至部門門全體員員工并下下發(fā)門店店，門店店傳閱至至門店經(jīng)經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)主管管、收銀銀財(cái)務(wù)管理中中心印發(fā)發(fā) 共共印份份庫(kù)存商品報(bào)報(bào)廢單 申請(qǐng)部門： 申請(qǐng)請(qǐng)人： 申請(qǐng)日日期： 年 月 日日供應(yīng)商名稱稱商品ID貨品名稱報(bào)廢數(shù)量進(jìn)貨成本報(bào)