上海XX家用電器有限公司 商品報廢審批流程DOC 5

1、上海永樂家用電器有限公司 （一類） 簽發(fā)人人：陳曉曉 商品品報廢審審批流程程一、商品報報廢的定定義：商品報廢，是是指對在在流轉(zhuǎn)過過程發(fā)生生的破損損，短缺缺質(zhì)次，超超保修期期而不能能退貨且且無法折折價銷售售的商品品進行報報廢銷賬賬處理。由由于家電電行業(yè)的的特殊性性質(zhì)，其其中，對對于報廢廢商品需需鑒定為為多次返返修、無無維修價價值以及及由于供供應(yīng)商清清場或破破產(chǎn)導(dǎo)致致售后服服務(wù)脫節(jié)節(jié)從而使使該商品品無法銷銷售的庫庫存商品品，三者者必須同同時具備備才能進進行報廢廢處理。若若與供應(yīng)應(yīng)商存在在合同可可由供應(yīng)應(yīng)商調(diào)換換或理陪陪商品不不應(yīng)包含含在報廢廢商品中中。二、商品報報廢處理理流程：因發(fā)生質(zhì)次次、外觀觀

2、破損、售售后服務(wù)務(wù)脫節(jié)而而無法進進行銷售售的商品品且供應(yīng)應(yīng)商不對對此商品品進行調(diào)調(diào)換或理理賠，則需需要對商商品進行行報損及及處理。原原則上，每每季度第第一個月月的號號到號之間間進行上上報。當(dāng)當(dāng)季度報報廢商品品當(dāng)季度度上報，不不得發(fā)生生跨季度度報損情情況。具具體處理理流程以以下：注：一次性報廢金額在五萬元以下的，由分公司總經(jīng)理審核后財務(wù)方可進行損益調(diào)整并報營銷中心備案。一次性報廢金額在五萬元以上的，必須上報營銷中心、財務(wù)中心審核交總裁審批后方可進行損益調(diào)整。注：一次性報廢金額在五萬元以下的，由分公司總經(jīng)理審核后財務(wù)方可進行損益調(diào)整并報營銷中心備案。一次性報廢金額在五萬元以上的，必須上報營銷中心、

3、財務(wù)中心審核交總裁審批后方可進行損益調(diào)整。產(chǎn)生商品發(fā)生質(zhì)次、外觀破損、長期滯銷。倉庫填寫庫存商品報廢單并注明原因物流經(jīng)理對此單進行審核并交業(yè)務(wù)部具體品類業(yè)務(wù)員確認確定商品進貨價格、報廢機處理意見業(yè)務(wù)經(jīng)理落實責(zé)任人，確定相關(guān)人員的責(zé)任。質(zhì)檢部門檢驗并出具相應(yīng)質(zhì)檢報告可進行低價或促銷銷售商品商品無法進行銷售但零件或剩余部分可以參與售后服務(wù)商品移入壞機庫備查經(jīng)由業(yè)務(wù)部會同質(zhì)檢部門定價，確定其產(chǎn)品銷售價格并通報分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽字確認。經(jīng)由業(yè)務(wù)部報知分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽字確認并將所有報廢機送至相應(yīng)品類售后服務(wù)部備用報經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽字確認并由業(yè)務(wù)部會同財務(wù)部、質(zhì)檢部估計此商品殘值庫

4、存商品報廢單及商品質(zhì)量檢查報告匯同各相關(guān)部門主管級以上人員簽字交由各分公司財務(wù)部存貨管理員進行帳務(wù)調(diào)整。原則上當(dāng)季度報廢商品需在當(dāng)季度進入報廢流程。無法進行銷售或參與售后服務(wù)的商品注：一次性報廢金額在五萬元以下的，由分公司總經(jīng)理審核后財務(wù)方可進行損益調(diào)整并報營銷中心備案。一次性報廢金額在五萬元以上的，必須上報營銷中心、財務(wù)中心審核交總裁審批后方可進行損益調(diào)整。在商品報廢廢過程中中需由財財務(wù)部存存貨管理理員進行行全程監(jiān)監(jiān)督，所所有報廢廢過程中中的單據(jù)據(jù)必須全全部匯總總交由存存貨管理理員保管管，庫庫存商品品報廢單單必須須全部填填寫清楚楚，不得得有任何何形式的的遺漏或或缺損。對對于大于于五萬元元以上

5、的的商品，需需在分公公司總經(jīng)經(jīng)理簽字字以后上上交財務(wù)務(wù)中心交交由總裁裁簽字方方可進入入下一步步流程。五五萬元以以上商品品，原則則上報由由中心存存貨管理理專員專專項監(jiān)督督，所有有報廢商商品必須須上報營營銷中心注：一次性報廢金額在五萬元以下的，由分公司總經(jīng)理審核后財務(wù)方可進行損益調(diào)整并報營銷中心備案。一次性報廢金額在五萬元以上的，必須上報營銷中心、財務(wù)中心審核交總裁審批后方可進行損益調(diào)整。三、商品報報廢具體體處理辦辦法詳解解：1、對于可可以進行行進一步步銷售的的商品，業(yè)業(yè)務(wù)部會會同質(zhì)檢檢部所確確定銷售售價格必必須報由由分公司司財務(wù)經(jīng)經(jīng)理簽字字確認價價格的合合理性和和可行性性。在對對外銷售售時，必必

6、須嚴格格注明商商品情況況，不得得發(fā)生以以次沖好好的情況況發(fā)生，且且折價銷銷售所需需各項費費用需上上報分公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批簽字確確認?！究煽蛇M一步步銷售的的商品不不可報廢廢，可視視同樣機機折價銷銷售，財財務(wù)不得得做報廢廢處理】2、對于無無法進行行銷售，但但可以拆拆零使用用的商品品，需要要由業(yè)務(wù)務(wù)部會通通質(zhì)檢部部對各項項拆零費費用及零零件價格格進行估估算并交交由分公公司財務(wù)務(wù)部確認認。對于于無法使使用的部部分零件件，應(yīng)由由業(yè)務(wù)部部會同相相應(yīng)財務(wù)務(wù)人員確確定其凈凈殘值并并交由分分公司財財務(wù)經(jīng)理理、總經(jīng)經(jīng)理簽字字確認，不不得隨意意處置無無法使用用的部分分。3、對于完完全報廢廢的商品品，報經(jīng)經(jīng)分公司司

7、總經(jīng)理理、財務(wù)務(wù)經(jīng)理簽簽字確認認并由業(yè)業(yè)務(wù)部會會同質(zhì)檢檢部及相相應(yīng)財務(wù)務(wù)人員估估計此商商品殘值值，報廢廢商品價價值計入入當(dāng)季度度損益。以上后二種種商品報報廢情況況處理，所所有單據(jù)據(jù)最后都都必須交交由庫存存管理員員進行相相應(yīng)帳務(wù)務(wù)調(diào)整。四、流程中中各單據(jù)據(jù)填制辦辦法：1、報廢單單據(jù)： 1）庫存商商品報廢廢單（以以下簡稱稱“報廢單單”）：由由各部門門合作完完成，供供應(yīng)商、商商品IDD、貨品品名稱、報報廢數(shù)量量、報廢廢原因由由倉庫填填寫，進進貨成本本由財務(wù)務(wù)商品管管理員填填寫，凈凈殘值由由業(yè)務(wù)員員填寫，其其余部分分依據(jù)流流程由各各職能經(jīng)經(jīng)理或部部門合作作完成。2）報廢單單背后必必須貼有有質(zhì)檢部部門的

8、質(zhì)質(zhì)檢單、該該批貨物物原訂貨貨單、倉倉庫對于于報廢商商品的情情況說明明、如有有責(zé)任人人必須附附上責(zé)任任人處理理意見及及辦法。若若低價或或折價銷銷售需填填寫完整整的銷售售金額及及具體銷銷售辦法法；交各各售后服服務(wù)部的的零件需需有具體體零件的的簽收單單作為附附件。報報廢單填填制完成成后交庫庫存管理理員簽字字并保存存以備做做帳務(wù)調(diào)調(diào)整及處處理。3）單據(jù)必必須保證證所有附附件完好好無損，最最后必須須保證原原件由財財務(wù)部庫庫存管理理員留存存保管以以備日后后檢查，其其他各職職能部門門保留復(fù)復(fù)印件備備查，庫庫存管理理員必須須對全部部流程進進行必要要的監(jiān)督督和管理理。 庫存商品品報廢單單流轉(zhuǎn)流流程聯(lián) 次第一步

9、流程程第二步流程程第一聯(lián)：白白，存根根聯(lián)倉管填寫-業(yè)務(wù)務(wù)部(其其余三聯(lián)聯(lián))倉庫 留存存第二聯(lián)：紅紅，財務(wù)務(wù)聯(lián)業(yè)務(wù)部-質(zhì)檢部部門-業(yè)務(wù)部部業(yè)務(wù)部-財務(wù)部部庫存管管理員留留存第三聯(lián)：綠綠，備查查聯(lián)業(yè)務(wù)部-質(zhì)檢部部門-業(yè)務(wù)部部業(yè)務(wù)部-財務(wù)部部庫存管管理員-審監(jiān)監(jiān)委第四聯(lián)：黃黃，業(yè)務(wù)務(wù)聯(lián)業(yè)務(wù)部-質(zhì)檢部部門質(zhì)檢部門-業(yè)務(wù)務(wù)員留存存(此頁無正正文)上海永樂家家用電器器有限公公司 二四年年六月二二十六日日呈 報報：審計計監(jiān)察委委員會主主任、總總裁、副副總裁抄 送送：總裁裁辦、審審計監(jiān)察察室、總總部各職職能中心心、行政政部、各各區(qū)域、各各分公司司總經(jīng)理理、各分分公司人人事行政政部傳閱/達范范圍：財財務(wù)管理理中心傳傳達至部部門全體體員工、各各分公司司財務(wù)部部、營銷銷部、物物流部達達至部門門全體員員工并下下發(fā)門店店，門店店傳閱至至門店經(jīng)經(jīng)理、財財務(wù)主管管、收銀銀財務(wù)管理中中心印發(fā)發(fā) 共共印份份庫存商品報報廢單 申請部門： 申請請人： 申請日日期： 年 月 日日供應(yīng)商名稱稱商品ID貨品名稱報廢數(shù)量進貨成本報