案件風(fēng)險(xiǎn)防控柜面業(yè)務(wù)試題1

1、PAGE PAGE 22案件風(fēng)險(xiǎn)防控柜面業(yè)務(wù)試題一、單選題題（200個(gè)）1個(gè)人儲(chǔ)儲(chǔ)蓄存款款業(yè)務(wù)在開開戶與續(xù)續(xù)存時(shí)的受理理、審核核環(huán)節(jié)的的風(fēng)險(xiǎn)表表現(xiàn)哪一一個(gè)說法法是正確確的?（ A）A.無證件件開戶 B.存款“實(shí)名制制” C.客戶識(shí)識(shí)別 D.活期存存款2下列對(duì)對(duì)公存款款業(yè)務(wù)在在存款時(shí)時(shí)哪一個(gè)個(gè)是主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)?（A）A.現(xiàn)金清清點(diǎn) B.收款不不入賬 C.資金來來源不合合法 D.現(xiàn)金數(shù)數(shù)額不符符3下列哪哪一個(gè)敘敘述掛失失與換折折的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)表現(xiàn)是是正確的的?（D）A.授權(quán)審審核 B.密碼掛掛失 C.申請(qǐng)請(qǐng)資料 D.他人解掛補(bǔ)折折（單、卡卡）或支支取4下列哪哪一個(gè)是是抹賬與沖賬賬的主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)?（A）

2、A.抹賬與與沖賬的的真實(shí)性性 B.抹賬套取取重空 C.授權(quán)權(quán)復(fù)核 D.修改密密碼5.查詢、凍凍結(jié)、扣扣劃的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)現(xiàn)哪一個(gè)個(gè)是正確確的?（D）A.資金扣扣劃 B.執(zhí)法文文書公函函 C.執(zhí)法人人員身份份 D.利用查查詢、凍凍結(jié)（解解凍）、扣扣劃轉(zhuǎn)支支資金。6.提入票票據(jù)復(fù)核核與入賬賬的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)表現(xiàn)是是哪一個(gè)個(gè)?（D）A.退票 B.票據(jù)入入賬 C.提入票票據(jù)復(fù)核核 D.插入、調(diào)換不是是提入交交換的票票據(jù)7.下列哪哪一個(gè)是是行（社社）內(nèi)往往來風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的防控控措施?（A）A.對(duì)未達(dá)達(dá)賬款進(jìn)進(jìn)行延伸伸核查 B.未達(dá)賬賬款 C.交易時(shí)時(shí)間差 D.錯(cuò)帳沖沖正或者者摸賬8.下列哪哪一個(gè)是是賬務(wù)核核對(duì)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防控

3、控措施?（A）A.對(duì)賬資資料要?dú)w歸檔保管管、專人人負(fù)責(zé)，防止毀損丟失、被偷換、篡改。B.資料檔檔案歸對(duì)賬人人員保管管 C.對(duì)賬內(nèi)內(nèi)容防止止毀損丟丟失、被偷換換、篡改改 D.對(duì)賬頻頻率專人人負(fù)責(zé)9.下列哪哪一個(gè)是是募股的的主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?（A）A.股金吸吸納 BB.股東信信息錄入入 C.密碼設(shè)設(shè)置 DD.股金證證打印10.修改改客戶信信息風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的防控控措施是是哪一個(gè)個(gè)?（D）A.客戶身身份識(shí)別別 B.申請(qǐng)資資料 C.授權(quán)復(fù)復(fù)核 D.對(duì)修改改客戶信信息業(yè)務(wù)務(wù)檢查11.印章章刻制的的風(fēng)險(xiǎn)防防控措施施是哪一一個(gè)?(D)A.生產(chǎn)廠廠家的選選擇 B.印章質(zhì)質(zhì)量的刻刻制C.印章刻刻制、審審批手續(xù)續(xù)的管理理D.

4、建立印印章集中中統(tǒng)一申申請(qǐng)、刻刻制制度度12.印押押的使用用風(fēng)險(xiǎn)表表現(xiàn)是哪哪一個(gè)?（C）A.不及時(shí)時(shí)更換印印章日期期 B.密押押機(jī)密碼碼管理制制度不完完善 C.公章擅擅自帶離離工作場(chǎng)場(chǎng)所使用用，并未入庫庫保管 D.印押使使用范圍圍、種類類管理制制度不清清晰13.重要要空白憑憑證使用用的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)表現(xiàn)是是哪一個(gè)個(gè)?（D）A.憑證號(hào)號(hào)與使用用順序號(hào)號(hào) B.使用程程序 C.外來重重要憑證證D. 跳號(hào)號(hào)使用、私私自滯留留重要空空白憑證證、有價(jià)價(jià)單證 14.重要要空白憑憑證領(lǐng)用用與保管管的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防控措措施是哪哪一個(gè)?（A）A.領(lǐng)用、保保管專人人負(fù)責(zé)，并并定期進(jìn)進(jìn)行崗位位輪換 B.領(lǐng)用手手續(xù)及時(shí)時(shí)登記 C.入

5、庫、保保管與交交接清楚楚15.下列列哪一個(gè)個(gè)是柜員員卡使用用與保管管的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)表現(xiàn)?( A )A.隨意放放置、他他人保管管、使用用B.卡實(shí)物物未及時(shí)時(shí)入屜庫庫管理。 CC.卡密碼碼更換不不及時(shí) D.臨時(shí)離離崗未及及時(shí)鎖頻頻16尾箱箱核對(duì)的的風(fēng)險(xiǎn)防防控措施施是哪一一個(gè)?（ C ）A.限制柜柜員尾箱箱現(xiàn)金額度度 B.抵（質(zhì)質(zhì)）押物物權(quán)證入入庫保管管。C.柜員不不得私自自借用現(xiàn)現(xiàn)金，保保證尾箱箱賬賬、賬賬款相符符。17.尾箱箱保管與與入庫的的風(fēng)險(xiǎn)表表現(xiàn)是哪哪一個(gè)?（ C ）A.柜員臨臨時(shí)離崗崗尾箱未未入庫BB.出入庫庫人員管管庫員未未登記 C.柜員離離開崗位位未將現(xiàn)現(xiàn)金、憑憑證、印印章等人人箱上鎖鎖保

6、管 18柜員員卡發(fā)放放的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)表現(xiàn)是是哪一個(gè)個(gè)?（ C ）A.柜員卡卡發(fā)放對(duì)對(duì)象是授授權(quán)員 B.柜柜員卡權(quán)權(quán)限控制制不合理理C.非柜員員或正式式員工持持有柜員員卡 19.重要要空白憑憑證銷毀毀風(fēng)險(xiǎn)的的防控措措施是哪哪一個(gè)?（ D ）A.作廢憑憑證保管管未及時(shí)時(shí)登記、清清點(diǎn)銷毀毀。 B.憑證銷銷毀應(yīng)信信用社網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)責(zé)人到場(chǎng)場(chǎng)監(jiān)督。C.使用停停用、作作廢的重重空憑證證，辦理理吸收股股金、存存款。 D.停用的的重要空空白憑證證或有價(jià)價(jià)單證，集集中收繳繳、清點(diǎn)點(diǎn)、核對(duì)對(duì)、銷毀毀。 20.印章章停用和和銷毀的的風(fēng)險(xiǎn)表表現(xiàn)是哪哪一個(gè)?（ C ）A.印章的的停用入入庫保管管，不得得隨意放放置或丟丟棄 B.

7、印章的的銷毀必必須有上上繳部門門批準(zhǔn)。 C.停止使使用的印印、押未未及時(shí)收收繳，使使用該印章辦理理業(yè)務(wù)。 D.停用的的印、押押，應(yīng)及及時(shí)封存存、上繳繳業(yè)務(wù)主主管部門門。二、多項(xiàng)選選擇題1.印、押押的運(yùn)輸輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)表現(xiàn)是是哪幾個(gè)個(gè)?( AA B )A.印章、密密押機(jī)運(yùn)運(yùn)輸，采采取公交交車、出出租車等等交通工工具進(jìn)行行運(yùn)輸，或或通過郵郵寄、托托運(yùn)等方方式運(yùn)輸輸，造成成遺失、被被盜或失失密。B.重要印印章專用用運(yùn)輸車車搭乘無無關(guān)人員員及捎帶帶其他物物品，或或運(yùn)輸途途中擅離離職守，導(dǎo)導(dǎo)致印章章、密押押機(jī)丟失失。C.銀行印印、押必必須按照照重要物物品的運(yùn)運(yùn)輸要求求實(shí)行專專車運(yùn)輸輸，嚴(yán)禁禁郵寄、托托運(yùn)。D

8、.對(duì)運(yùn)輸輸時(shí)間、地地點(diǎn)、和和路線要要嚴(yán)格保保密，押押運(yùn)車輛輛不得搭搭乘無關(guān)關(guān)人員和和捎帶其其他物品品。2.下列哪哪些屬于于重要空空白憑證證(ABBCDEEF)A.存單 B.存折折 C.存款證證明、D.存款開開戶證明明 E.匯票 FF.銀行卡卡、3.柜員卡卡分為（AA D）A.操作卡卡 B.借記卡卡 C.貸記卡卡 DD.授權(quán)卡卡4.尾箱核核對(duì)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)現(xiàn)是（AA B ）A.違反現(xiàn)現(xiàn)金管理理和財(cái)務(wù)務(wù)管理規(guī)規(guī)定，用用白條、發(fā)發(fā)票、已已簽發(fā)的的股金證證、應(yīng)收收賬款等等抵庫。B.尾箱現(xiàn)現(xiàn)金賬款款不符，柜柜員利用用假幣調(diào)調(diào)換現(xiàn)金金尾箱中中的真幣幣，或直直挪用、盜盜用尾箱箱現(xiàn)金。C.柜員之之間不得得私自借

9、借用現(xiàn)金金，必須須通過現(xiàn)現(xiàn)金調(diào)撥撥程序調(diào)調(diào)繳現(xiàn)金金，保證證尾箱現(xiàn)現(xiàn)金賬賬賬、賬款款相符。D.每日營營業(yè)終了了，主管管或指定定專人對(duì)對(duì)柜員尾尾箱卡把把核對(duì)現(xiàn)現(xiàn)金，對(duì)對(duì)整把現(xiàn)現(xiàn)金進(jìn)行行翻查，并并逐份清清點(diǎn)重要要空白憑憑證。5.個(gè)人儲(chǔ)儲(chǔ)蓄開戶戶與續(xù)存存環(huán)節(jié)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)現(xiàn)有哪幾幾個(gè)（AABC）A.無證件件開戶 BB.證件件不符或或代理開開戶 C.假證證件開戶戶 D.批批量開戶戶6.下列哪哪些是對(duì)對(duì)公存款款開戶與與續(xù)存開開戶資料料審查、管管理環(huán)節(jié)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防控措措施( C DD )A.同一單單位在同同一網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)以同一一證明文文件,開立多多個(gè)一般般賬戶、專用賬賬戶。B.同一單單位在同同一網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)，頻繁繁開戶、銷

10、銷戶，并并辦理與與開戶單單位經(jīng)營營狀況不不相符的的大額資資金往來來。C.認(rèn)真審審核并換換人復(fù)查查單位開開戶資料料的完整整性、真真實(shí)性、合合規(guī)性。D.對(duì)無證證、假證證、證件件不符、資資料不全全，代理理手續(xù)不不完善的的，信用用社要拒拒絕辦理理相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)。 7.下列掛掛失、換換折與修修改客戶戶信息業(yè)業(yè)務(wù)的主主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)是?（ AABCDDEF）A.客戶身身份識(shí)別別 B.授權(quán)審審核 C.解掛操操作 D.預(yù)留留印鑒掛掛失 E.密碼掛掛失 F.掛失取取現(xiàn)、銷銷戶8.下列哪哪些是提提出票據(jù)據(jù)錄入與與交換風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)現(xiàn)?（A B）A.信用社社工作人人員采用用無票據(jù)據(jù)或偽造造票據(jù)手手段，向向人民銀銀行交換換系統(tǒng)中

11、中錄入虛虛假信息息，配合合外部人人員作案案。B.票據(jù)交交換員利利用工作作之便，與與他行人人員相互互勾結(jié)，在在交換給給他行的的提出票票據(jù)中，插插入、調(diào)調(diào)換經(jīng)過過偽造、變變?cè)斓钠逼睋?jù)。C.錄入、復(fù)復(fù)核與交交換崗位位必須分分設(shè)，落落實(shí)“四項(xiàng)制制度”。D.票據(jù)交交換在交交換行營營業(yè)場(chǎng)所所辦理，執(zhí)行雙方簽收手續(xù)。9.內(nèi)部賬賬務(wù)核對(duì)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防控措措施是?（A B）A.要嚴(yán)格格設(shè)立記記賬、對(duì)對(duì)賬崗位位、執(zhí)行行雙人對(duì)對(duì)賬、換換人對(duì)賬賬等對(duì)賬賬風(fēng)險(xiǎn)控控制措施施，嚴(yán)防防“一手清清”。B.執(zhí)行柜柜員尾箱箱每日現(xiàn)現(xiàn)金、實(shí)實(shí)物“三碰庫庫”和對(duì)賬賬制度。C.記賬、對(duì)對(duì)賬人員員相互兼兼崗、混混崗、業(yè)業(yè)務(wù)“一手清清”。D.

12、打擊內(nèi)內(nèi)部不法法人員利利用對(duì)賬賬人員單單方面核核對(duì)余額額或發(fā)生生額挪用用、侵占占資金行行為。10.外部部對(duì)賬發(fā)發(fā)送對(duì)賬賬單對(duì)賬賬風(fēng)險(xiǎn)防防控措施施是?（ABBCD）A.信用社社與重要要客戶應(yīng)應(yīng)事先進(jìn)進(jìn)行對(duì)賬賬約定，明明確對(duì)賬賬方式、對(duì)對(duì)賬人、對(duì)對(duì)賬時(shí)間間等條款款，規(guī)范范對(duì)賬工工作。B.余額對(duì)對(duì)賬單應(yīng)應(yīng)采取統(tǒng)統(tǒng)一格式式、換崗崗打印輸輸出，打打印輸出出人員不不對(duì)賬，對(duì)對(duì)賬人員員不得打打印輸出出對(duì)賬單單；需手手工填制制的對(duì)賬賬單必須須經(jīng)會(huì)計(jì)計(jì)主管簽簽字審核核后發(fā)出出。C.余額對(duì)對(duì)賬單必必須采取取指定人人專送、寄寄送等正正規(guī)渠道道送達(dá)，嚴(yán)嚴(yán)禁由非非對(duì)賬人人員及無無關(guān)人員員捎帶、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交。D.回持的的對(duì)賬單

13、單必須由由專人收收存、審審核、主主管復(fù)核核，加蓋蓋印鑒的的對(duì)賬回回持，必必須折角角核對(duì)無無誤后，注注明收回回日期。三、判斷題題1、押運(yùn)員員未將尾尾箱送人人柜臺(tái)區(qū)區(qū)，或柜柜員在運(yùn)運(yùn)鈔車未未到達(dá)前前將尾箱箱送出柜柜臺(tái)區(qū)等等候是尾尾箱保管管與入庫庫風(fēng)險(xiǎn)表表現(xiàn)。（）2、業(yè)務(wù)印印章在未未啟用期期間，印印模、密密押的編編碼規(guī)則則必須嚴(yán)嚴(yán)格按規(guī)定加蓋蓋本機(jī)構(gòu)構(gòu)公章或或機(jī)構(gòu)負(fù)負(fù)責(zé)人及及保管人人簽章后后封存，入入庫妥善善保管是是印、押押的領(lǐng)取取與保管管防控措措施（）3、違規(guī)在在重要空空白憑證證上蓋業(yè)業(yè)務(wù)印章章和經(jīng)辦辦人名章章，造成成案件隱患是重重要空白白憑證使使用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)表現(xiàn)（）4、掛失代代理人手手續(xù)不全全或他人

14、人使用虛虛假、偽偽造身份份證件假假冒客戶辦理掛掛失是掛掛失、換換折與修修改客戶戶信息業(yè)業(yè)務(wù)防控控措施。（）5、復(fù)核、授授權(quán)人對(duì)對(duì)抹帳或或沖賬業(yè)業(yè)務(wù)的真真實(shí)性、合合規(guī)性審審查把關(guān)不嚴(yán)、不不細(xì)、致致使復(fù)核核、授權(quán)權(quán)控制環(huán)環(huán)節(jié)流于于形式，造造成經(jīng)辦人員侵占占、挪用用客戶或或信用社社資金是是抹賬、沖沖賬業(yè)務(wù)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。（）6、工作人人員與被被執(zhí)行人人員串通通，不按按規(guī)定向向有權(quán)機(jī)機(jī)關(guān)提供供真實(shí)信息，向向被執(zhí)行行人員通通風(fēng)報(bào)信信或故意意拖延，協(xié)協(xié)助客戶戶轉(zhuǎn)移資金是查詢?cè)儭鼋Y(jié)結(jié)、扣劃劃業(yè)務(wù)的的防控措措施（）7、同一單單位在同同一網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)，或信信用社工工作人員員與外部部人員勾勾結(jié)，頻繁開戶、銷銷戶，并并辦

15、理與與開戶單單位經(jīng)營營狀況不不相符的的大額資金往來。是是對(duì)公業(yè)業(yè)務(wù)開戶戶與續(xù)存存開戶資資料審查查、管理理環(huán)節(jié)的防控措施施（）8、銀行（信信用社）經(jīng)經(jīng)辦人員員在辦理理由于要要素等原原因而退退票的本行票據(jù)時(shí)時(shí)，可以以將款項(xiàng)項(xiàng)轉(zhuǎn)入其其他賬戶戶，侵占占資金。（）9、辦理社社內(nèi)往來來業(yè)務(wù)，記記賬、對(duì)對(duì)賬、授授權(quán)崗位位應(yīng)嚴(yán)格格分開、相互制約，不不得混崗崗操作；并加強(qiáng)強(qiáng)“四項(xiàng)制制度“的落實(shí)實(shí)。是案件風(fēng)險(xiǎn)防防控措施施（）。10、記賬賬、對(duì)賬賬人員可可以相互互兼崗、混混崗、業(yè)業(yè)務(wù)也可可以“一手清”（）四、名詞解解釋1、重要空空白憑證證：是指經(jīng)經(jīng)銀行或或單位(個(gè)人)填寫金金額并簽簽章后即即具有支支付效力力的未簽簽

16、發(fā)空白白憑證。2、柜員卡卡：是指銀銀行業(yè)務(wù)務(wù)人員在在銀行業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)辦理業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)所所必須持持有的、表表明其登登錄業(yè)務(wù)務(wù)系統(tǒng)后后，在權(quán)權(quán)限范圍圍內(nèi)進(jìn)行行業(yè)務(wù)操操作及授授權(quán)的磁磁卡或IIC卡。3、邏輯尾尾箱：是指在在銀行綜綜合業(yè)務(wù)務(wù)處理系系統(tǒng)分配配給各個(gè)個(gè)機(jī)構(gòu)、各各個(gè)柜員員的用于于記載現(xiàn)現(xiàn)金、重重要白憑憑證及有有價(jià)單證證等實(shí)物物數(shù)量的的電子虛虛擬箱。4、抹賬、沖沖賬：統(tǒng)稱錯(cuò)錯(cuò)帳調(diào)整整，是信信用社內(nèi)內(nèi)部對(duì)記記載錯(cuò)誤誤的賬務(wù)務(wù)進(jìn)行取取消、糾糾正、調(diào)調(diào)整的行行為5、對(duì)公存存款：是機(jī)關(guān)關(guān)、團(tuán)體體、部隊(duì)隊(duì)、企事事業(yè)單位位和其他他組織、個(gè)個(gè)體工商商戶將貨貨幣資金金存任銀銀行，并并可以隨隨時(shí)或者者按約定定時(shí)間支

17、支取款項(xiàng)項(xiàng)的一種種信用行行為，是是銀行對(duì)對(duì)存款單單位的負(fù)負(fù)債。6、個(gè)人儲(chǔ)儲(chǔ)蓄：是指自自然人以以本人的的名義將將屬于其其所有的的人民幣幣或者外外幣存入入銀行機(jī)機(jī)構(gòu)，銀銀行機(jī)構(gòu)構(gòu)開具存存折、存存單或者者銀行卡卡等作為為憑證，個(gè)個(gè)人憑存存折、存存單或者者銀行卡卡等支取取存款本本金和利利息，銀銀行機(jī)構(gòu)構(gòu)按照規(guī)規(guī)定支付付本金和和利息的的活動(dòng)。7、同城票票據(jù)交換換：亦稱票票據(jù)清算算，一般般指同一一城市(或區(qū)域域)各金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)對(duì)相互互代收、代代付的票票據(jù)，按按照規(guī)定定時(shí)間和和要求，通通過票據(jù)據(jù)集中交交換，并并清算資資金的一一種活動(dòng)動(dòng)8、行(社社)內(nèi)往往來：是中小小金融機(jī)機(jī)構(gòu)本級(jí)級(jí)與上級(jí)級(jí)或下級(jí)級(jí)分支機(jī)機(jī)構(gòu)

18、之間間，發(fā)生生支付結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)或內(nèi)部部資金調(diào)調(diào)撥而引引起的資資金往來來業(yè)務(wù)。 9、賬務(wù)核核對(duì)：是指在在會(huì)計(jì)核核算中，為為保證賬賬簿記錄錄真實(shí)、正正確、可可靠， 賬簿中中的有關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)進(jìn)行檢查查和核對(duì)對(duì)的工作作。包括括銀行內(nèi)內(nèi)部賬務(wù)務(wù)核對(duì)及及銀 銀銀、銀企企、銀行行與個(gè)人人等外部部對(duì)賬工工作。 10、股金金：股金又又稱股本本金，是是指投資資者按照照企業(yè)章章程或合合同、協(xié)協(xié)議的約約定，實(shí)實(shí)際投入入中小金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)的資本本化貨幣幣五、簡(jiǎn)答題題1、簡(jiǎn)述尾尾箱限額額管理的的防控措措施？(1)上級(jí)級(jí)管理部部門應(yīng)按按網(wǎng)點(diǎn)、柜柜員實(shí)際際業(yè)務(wù)現(xiàn)現(xiàn)金需求求量核定定合理庫庫存限額額。(2)網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)、柜員員應(yīng)確保保在核

19、定定限額內(nèi)內(nèi)使用、保保管現(xiàn)金金，對(duì)超超限額部部分及時(shí)時(shí)上繳，特特別是做做好節(jié)假假日超限限額現(xiàn)金金的上繳繳。(3)上級(jí)級(jí)業(yè)務(wù)管管理和稽稽核部門門應(yīng)加強(qiáng)強(qiáng)尾箱、庫庫存限額額執(zhí)行情情況的檢檢查，防防止案件件的發(fā)生生。 2、簡(jiǎn)述印印、押的的使用的的風(fēng)險(xiǎn)表表現(xiàn)？（1）公章章未經(jīng)批批準(zhǔn)擅自自使用，帶帶離工作作場(chǎng)所，未未入庫保保管。（2）銀行行（信用用社）工工作人員員盜用印印章。（3）銀行行（信用用社）工工作人員員超權(quán)限限、超范范圍使用用印章，或或有意錯(cuò)錯(cuò)蓋。（4）印章章日期與與交易日日期不一一致，為為作案時(shí)時(shí)間制造造假象。（5）密押押機(jī)編押押、核押押規(guī)則或或密碼泄泄漏。3、什么是是有價(jià)單單證主要要包括哪哪

20、些？答：包括代代理發(fā)行行和認(rèn)購購債券、旅旅行支票票、定額額存單、定定額匯票票、定額額本票、各各類債券券以及印印有固定定面值金金額的其其他有價(jià)價(jià)單證等等。 4個(gè)人儲(chǔ)蓄蓄業(yè)務(wù)支支取與銷銷戶客戶戶證件審審核的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)現(xiàn)是什么么？答：客戶利利用經(jīng)辦辦人員的的疏忽或或與其特特殊關(guān)系系，對(duì)需需提供身身份證件件的支取取、銷戶戶業(yè)務(wù)，不不提供證證件或使使用無效效、偽造造身份證證件進(jìn)行行支取、銷銷戶或違違規(guī)代理理支、取取銷戶。5、對(duì)公存存款業(yè)務(wù)務(wù)憑證出出售的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)現(xiàn)是什么么？答：（1）不不法分子子利用與與信用社社工作人人員熟悉悉等條件件，在沒有證件或或手續(xù)不不完備的的情況下下申請(qǐng)購購買支票票；（2）不法法

21、分子利利用偏遠(yuǎn)遠(yuǎn)信用社社技術(shù)落落后的漏漏洞，或或工作人人員利用用熟悉客客戶資料料的條件件，用偽偽造的印印鑒、證證件申購購重要空空白憑證證，為挪挪用、侵侵占客戶戶、信用用社資金金作準(zhǔn)備備；（3）不法法分子利利用企業(yè)業(yè)財(cái)會(huì)人人員變更更之機(jī)，冒冒充企業(yè)業(yè)財(cái)會(huì)人人員向銀銀行申購購重要空空白憑證證，經(jīng)辦辦人員未未經(jīng)核對(duì)對(duì)，即出出售支票票等憑證證，經(jīng)不不法分子子挪用、侵侵占單位位賬戶資資金提供供可乘之之機(jī)。6、銀企對(duì)對(duì)賬的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)現(xiàn)是什么么？：答：銀企對(duì)對(duì)賬制度度不落實(shí)實(shí)，不及及時(shí)或不不簽、少少簽對(duì)賬賬單；簽簽發(fā)虛假假對(duì)賬單單掩蓋犯犯罪事實(shí)實(shí)；私刻刻印鑒代代替企業(yè)業(yè)對(duì)賬；收回的的對(duì)賬單單未驗(yàn)印印或驗(yàn)印印

22、流于形形式，造造成虛假假對(duì)賬；工作人人員為完完成對(duì)賬賬單回收收率，用用熟悉關(guān)關(guān)系讓存存款單位位財(cái)務(wù)人人員在空空白對(duì)賬賬單上加加蓋預(yù)留留印鑒。7、抹賬、沖沖賬業(yè)務(wù)務(wù)主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有有哪些？答：（1）抹賬、沖沖賬的真真實(shí)性。（2）抹賬、沖沖賬必須須經(jīng)會(huì)計(jì)計(jì)主管審審核、授授權(quán)。（3）抹帳時(shí)時(shí)間差。（4）客戶要要求抹帳帳。8、票據(jù)受受理與審審核的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防控控措施有有哪些？答：（1）柜面受受理人員員要認(rèn)真真核對(duì)客客戶賬戶戶信息或或經(jīng)辦人人身份，認(rèn)認(rèn)真核對(duì)對(duì)收款人人的賬號(hào)號(hào)、戶名名。（22）經(jīng)辦人人員受理理業(yè)務(wù)時(shí)時(shí)，應(yīng)認(rèn)認(rèn)真審核核票據(jù)的的真?zhèn)?，按按照制度度?guī)定審審驗(yàn)、核核對(duì)票據(jù)據(jù)是否符符合有關(guān)關(guān)規(guī)定。9、提

23、入票票據(jù)復(fù)核核與入賬賬的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)表現(xiàn)有有哪些？答：（1）銀銀行(信信用社)工作人人員在票票據(jù)入賬賬時(shí)，延延遲入賬賬、改變賬號(hào)與與戶名，或或故意錯(cuò)錯(cuò)錄信息息，截留留侵占資資金。（22）信用用社工作作人員采采用無票票據(jù)或偽偽造票據(jù)據(jù)手段，虛虛構(gòu)提入入票據(jù)，付付出款項(xiàng)項(xiàng)，侵占占資金。（33）票據(jù)據(jù)交換員員利用工工作之便便，在交交換拿回回的票據(jù)據(jù)中，插插入、調(diào)調(diào)換經(jīng)過過偽造或或變?cè)斓牡钠睋?jù)，非非法達(dá)到到使用資資金目的的。10、募股股的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防控措措施有哪哪些？答：（1）加加強(qiáng)宣傳傳，對(duì)增增資擴(kuò)股股等重要要事項(xiàng)的的信息進(jìn)進(jìn)行披露與公告，防防止非法法人員假假冒中小小金融機(jī)機(jī)構(gòu)名義義非法吸吸收股金金。（2）嚴(yán)

24、禁禁逆程序序辦理人人股手續(xù)續(xù)，認(rèn)真真審查申申請(qǐng)人身身份、入入股資格格及入股股投資金金來源。 （3）加強(qiáng)強(qiáng)股金證證的管理理，對(duì)作作廢的股股金證按按規(guī)定處處理，及及時(shí)銷毀。空空白股金金證不得得加蓋印印章；嚴(yán)嚴(yán)禁員工工冒看留留存空白白或作廢廢股金證證。 （4）人股股手續(xù)與與協(xié)議簽簽署必須須在營業(yè)業(yè)場(chǎng)所由由本人辦辦理。 六、論述題題（一）論述述防范對(duì)對(duì)賬環(huán)節(jié)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)？1、實(shí)行手手工簽發(fā)發(fā)對(duì)賬單單的，嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行換人復(fù)復(fù)核制度度，避免免不簽、漏漏簽、錯(cuò)錯(cuò)簽等現(xiàn)現(xiàn)象；系系統(tǒng)打印印對(duì)賬單單的，未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)不得補(bǔ)補(bǔ)制。22、嚴(yán)格格執(zhí)行對(duì)對(duì)賬人、記記賬人相相分離制制度。33、嚴(yán)格格按對(duì)賬賬頻率實(shí)實(shí)行上門門對(duì)賬

25、。44、對(duì)異異常賬戶戶實(shí)行上上門對(duì)賬賬。5、會(huì)會(huì)計(jì)主管管認(rèn)真履履行對(duì)賬賬工作的的管理職職責(zé)，確確保銀企企對(duì)賬全全面、準(zhǔn)準(zhǔn)確、及及時(shí)。66、對(duì)收收回的對(duì)對(duì)賬單嚴(yán)嚴(yán)格進(jìn)行行折角驗(yàn)驗(yàn)??；核核對(duì)人在在對(duì)賬單單上簽章章證明，明明確責(zé)任任。風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)虛假對(duì)對(duì)賬單及及時(shí)采取取措施，確確?？蛻魬糍Y金安安全。對(duì)對(duì)賬時(shí)對(duì)對(duì)賬戶余余額及本本對(duì)賬期期內(nèi)賬戶戶明細(xì)一一并核對(duì)對(duì)并由客客戶確認(rèn)認(rèn)簽章。（二）論述述防范憑憑證對(duì)外外出售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)？1、嚴(yán)格對(duì)對(duì)公結(jié)算算賬戶有有關(guān)管理理規(guī)定，企企事業(yè)單單位賬戶戶開立成成功后，方方可向存存款單位位出售支支票。22、認(rèn)真真核對(duì)企企業(yè)經(jīng)辦辦人身份份，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)異常跡跡象，要要與企業(yè)業(yè)進(jìn)行核核實(shí)確認(rèn)

26、認(rèn)，在辦辦理相關(guān)關(guān)手續(xù)。33、嚴(yán)格格控制單單位賬戶戶支票等等重要空空白憑證證的領(lǐng)購購數(shù)量。單單位持空空白憑證證過多時(shí)時(shí)，不再再受理申申購業(yè)務(wù)務(wù)。管理理監(jiān)督部部門要定定期檢查查單位申申購和使使用重要要空白憑憑證的情情況，發(fā)發(fā)現(xiàn)異常常，要及及時(shí)與開開戶單位位進(jìn)行核核對(duì)。44、嚴(yán)禁禁銀行（信信用社）工工作人員員代企業(yè)業(yè)領(lǐng)購重重要空白白憑證，建建立和規(guī)規(guī)范有關(guān)關(guān)領(lǐng)購登登記（具具體時(shí)間間等）、簽簽字確認(rèn)認(rèn)手續(xù)，檢檢查人員員對(duì)照視視頻進(jìn)行行檢索查查對(duì)。（三）論述述防范存存款查詢?cè)?、凍結(jié)結(jié)（解凍凍）、扣扣劃業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？1、嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行查詢?cè)?、凍結(jié)結(jié)（解凍凍）、扣扣劃的有有關(guān)規(guī)定定。對(duì)通通知書、法法律文書書、公

27、函函及執(zhí)法法人員的的證件等等證明資資料的真真?zhèn)芜M(jìn)行行嚴(yán)格審審查，必必要時(shí)要要向執(zhí)法法人員所所在單位位核實(shí)執(zhí)執(zhí)法人身身份，防防止不法法分子冒冒充有權(quán)權(quán)機(jī)關(guān)人人員進(jìn)行行詐騙。2、查詢、凍凍結(jié)（解解凍）、扣扣劃等重重要法律律文書資資料和執(zhí)執(zhí)法人員員身份證證復(fù)印件件應(yīng)作永永久保管管資料，妥妥善保管管，做到到調(diào)閱有有登記，歸歸檔要及及時(shí)。3、扣劃時(shí)時(shí)必須將將資金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入有權(quán)權(quán)機(jī)關(guān)指指定賬戶戶。檢查查監(jiān)督檢檢查部門門要重點(diǎn)點(diǎn)核實(shí)實(shí)實(shí)際扣劃劃與執(zhí)法法部門部部門扣劃劃通知書書指定賬賬戶是否否一致，防防止銀行行（信用用社）工工作人員員通過扣扣劃交易易防止工工作人員員通過扣扣劃交易易侵占客客戶資金金。（四）論述述防

28、范同同城票據(jù)據(jù)提入與與入賬風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)？1.交換人人員、錄錄入人員員、記賬賬人員崗崗位要嚴(yán)嚴(yán)格分社社，嚴(yán)格格授權(quán)，形形成有效效制約。2.規(guī)范流流程，票票據(jù)交換換要嚴(yán)格格執(zhí)行雙雙方簽收收手續(xù)。3.會(huì)計(jì)主主管或業(yè)業(yè)務(wù)主管管每日必必須對(duì)同同城業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行核核對(duì)，提提出、提提入金額額要與票票據(jù)勾對(duì)對(duì)，并檢檢查、記記載業(yè)務(wù)務(wù)系統(tǒng)的的運(yùn)行異異常情況況。4.加強(qiáng)與與人民銀銀行、其其他商業(yè)業(yè)銀行和和客戶的的對(duì)賬，嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行對(duì)賬制制度，及及時(shí)跟蹤蹤未達(dá)賬賬項(xiàng)并妥妥善處理理。（五）論述述印、押押的領(lǐng)取取與保管管風(fēng)險(xiǎn)表表現(xiàn)：（1）、一一人領(lǐng)用用印、押押，或非非相關(guān)人人員捎回回，領(lǐng)用用人員趁趁機(jī)留取取印模。（2）、印印、押

29、、證證保管責(zé)責(zé)任人相相互制約約不到位位，隨意意將印押押交他人人保管。(3)、一一人同時(shí)時(shí)接觸印印、押、證證，或同同時(shí)持有有單位公公章、法法人代表表及財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人名章或或?qū)⑿姓聨щx工作作場(chǎng)所。(4)、印印章、印印模保管管不善被被盜用，印印、押遺遺失或被被盜，未未及時(shí)查查明原因因和采取取相應(yīng)的的補(bǔ)救措措施，形形成重大大風(fēng)險(xiǎn)。(5)、柜柜員臨時(shí)時(shí)離崗未未按規(guī)定定收章入入箱管理理或?qū)⒂∮≌陆凰舜鸀闉槭褂没蚧虼鸀楸１９?。（六）論述述尾箱核核?duì)防控控措施 (1)嚴(yán)禁禁以白條條、發(fā)票票、已簽簽發(fā)股金金證、應(yīng)應(yīng)收賬款款等充抵抵庫款。(2)柜員員之間不不得私自自借用現(xiàn)現(xiàn)金，必必須通過過現(xiàn)金調(diào)調(diào)撥程

30、序序調(diào)繳現(xiàn)現(xiàn)金，保保證尾箱箱現(xiàn)金賬賬賬、賬賬款相符符。(3)每日日營業(yè)終終了，主主管或指指定專人人對(duì)柜員員尾箱卡卡把核對(duì)對(duì)現(xiàn)金，對(duì)對(duì)整把現(xiàn)現(xiàn)金進(jìn)行行翻查，并并逐份清清點(diǎn)重要要空白憑憑證。(4)各級(jí)級(jí)管理部部門及負(fù)負(fù)責(zé)人要要定期對(duì)對(duì)柜員尾尾箱進(jìn)行行全面核核查。檢檢查時(shí)須須打印當(dāng)當(dāng)日柜員員交易流流水，逐逐筆確認(rèn)認(rèn)存款沖沖正、大大額取款款和上解解現(xiàn)金等等業(yè)務(wù)的的真實(shí)性性。在監(jiān)監(jiān)控圍內(nèi)內(nèi)對(duì)現(xiàn)金金、重要要空白憑憑證、抵抵(質(zhì))押物品品權(quán)證進(jìn)進(jìn)行全面面清、核核對(duì)，確確保賬賬賬、賬實(shí)實(shí)相符。對(duì)對(duì)長(zhǎng)短款款等情況況必須深深入追蹤蹤，查明明原因。 （七）論述述柜員卡卡使用與與保管環(huán)環(huán)節(jié)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)現(xiàn) (1)將柜柜

31、員卡、授授權(quán)卡隨隨意放置置或交與與其他員員工代為為保管、使使用，使使之成為為“公用卡卡”，被不不法分子子利用，進(jìn)進(jìn)行非法法操作。 (2)授權(quán)權(quán)柜員未未履職，以以業(yè)務(wù)繁繁忙為由由，直接接將授權(quán)權(quán)密碼告告訴被授授權(quán)柜員員，或授授權(quán)柜員員在進(jìn)行行業(yè)務(wù)授授權(quán)時(shí)，不不對(duì)業(yè)務(wù)務(wù)真實(shí)性性進(jìn)行認(rèn)認(rèn)真核對(duì)對(duì)，造成成制約失失控，違違法操作作未被及及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，使犯犯罪得逞逞。 (3)柜員員卡密碼碼長(zhǎng)期不不換，密密碼輸入入操作不不采取隱隱蔽措施施，致使使密碼泄泄露，被被不法分分子盜取取，形成成隱患。(4)營業(yè)業(yè)期間，柜柜員登錄錄后臨時(shí)時(shí)離開崗崗位，不不退出操操作界面面，造成成其他人人員趁機(jī)機(jī)進(jìn)入業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)，非法法操

32、作。(5)利用用其他柜柜員身份份違規(guī)辦辦理業(yè)務(wù)務(wù)；(6)柜員員私辦業(yè)業(yè)務(wù)，空空存實(shí)取取或套取取重空（八）論述述支取與與銷戶客客戶證件件審核業(yè)業(yè)務(wù)處理理風(fēng)險(xiǎn)表表現(xiàn)（1）工作作人員利利用工作作之便，竊竊取客戶戶賬戶信信息，私私自、內(nèi)內(nèi)外勾結(jié)結(jié)或聽從從領(lǐng)導(dǎo)授授意，違違規(guī)對(duì)客客戶賬戶戶進(jìn)行操操作，私私自支取取款項(xiàng)。（2）工作作人員私私自對(duì)掛掛失、凍凍結(jié)、質(zhì)質(zhì)押或睡睡眠賬戶戶辦理支支取銷戶戶，侵占占客戶資資金。（3）轉(zhuǎn)賬賬支取時(shí)時(shí)，工作作人員誤誤導(dǎo)客戶戶在空白白取款憑憑證上先先簽字并并填好相相關(guān)信息息，系統(tǒng)統(tǒng)交易錄錄入時(shí)，蒙蒙蔽客戶戶，將款款項(xiàng)轉(zhuǎn)入入自己所所掌握賬賬戶。（4）工作作人員采采取空庫庫方式頻

33、頻繁辦理理大額當(dāng)當(dāng)日存入入、次日日支取業(yè)業(yè)務(wù)，套套取信用用社利息息。（5）工作作人員對(duì)對(duì)客戶提提前支取取的存單單，支付付客戶本本息后，不不進(jìn)行賬賬務(wù)處理理或賬務(wù)務(wù)處理完完畢后抹抹賬，待待存單到到期后再再實(shí)際辦辦理支付付，套取取信用社社利息。（九）論述述對(duì)公存存款業(yè)務(wù)務(wù)開戶與與續(xù)存環(huán)環(huán)節(jié)開戶戶資料審審查、管管理的防防控措施施（1）認(rèn)真真審核并并換人復(fù)復(fù)查單位位開戶資資料的完完整性、真真實(shí)性、合合規(guī)性。（2）對(duì)無無證、假假證、證證件不符符、資料料不全，代代理手續(xù)續(xù)不完善善的，信信用社要要拒絕辦辦理相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)，對(duì)對(duì)行為可可疑的和和領(lǐng)導(dǎo)授授意辦理理、抵制制無效的的應(yīng)及時(shí)時(shí)報(bào)告，并并留存記記錄。 (3)

34、禁禁止信用用社工作作人員代代理客戶戶開戶及及辦理相相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)；委托托第三方方開戶的的應(yīng)嚴(yán)格格審查，必必須出具具法定代代表人或或單位負(fù)負(fù)責(zé)人的的授權(quán)書書及其身身份證件件，以及及授權(quán)經(jīng)經(jīng)辦人的的身份證證件。（4）嚴(yán)格格執(zhí)行驗(yàn)驗(yàn)資賬戶戶預(yù)留印印鑒相關(guān)關(guān)規(guī)定，原原則上預(yù)預(yù)留所有有出資人人的印鑒鑒。只預(yù)預(yù)留部分分出資人人印鑒的的，應(yīng)由由未預(yù)留留印鑒出出資人出出具書面面授權(quán)或或證明。（5）妥善善保管開開戶單位位預(yù)留的的印鑒卡卡片，嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行管用分分離及交交接制度度。已轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入久懸懸未取專專戶的印印鑒卡片片，應(yīng)單單獨(dú)抽出出、專夾夾保管。（6）信用用社工作作人員辦辦理單位位銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶時(shí)，要要與開戶戶單位

35、確確定至少少2名熱熱線驗(yàn)證證人員，并并在熱線線驗(yàn)證函函上注明明聯(lián)系人人員姓名名、性別別、聯(lián)系系方式等等，開戶戶單位聯(lián)聯(lián)系人發(fā)發(fā)生變化化時(shí)要及及時(shí)更新新。（十）簡(jiǎn)述述行(社社)內(nèi)往往來的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（一）向上上級(jí)機(jī)構(gòu)構(gòu)繳存資資金，或或由上級(jí)級(jí)機(jī)構(gòu)下下解資金金時(shí)，單單邊記賬賬，截留留資金。（二）記賬賬員單邊邊記賬，通通過憑空空記賬手手段，虛虛增（減減）社內(nèi)內(nèi)往來資資金，套套取資金金，轉(zhuǎn)入入個(gè)人或或單位賬賬戶。（三）信用用社經(jīng)辦辦人員偽偽造對(duì)賬賬單或編編制虛假假未達(dá)賬賬項(xiàng)調(diào)節(jié)節(jié)表，是是往來科科目月末末余額為為零，掩掩蓋侵占占社內(nèi)往往來資金金。（四）信用用社經(jīng)辦辦人員偽偽造、克隆社社內(nèi)往來來對(duì)賬單單，掩蓋蓋

36、侵占社社內(nèi)往來來資金行行為（五）客戶戶提交支支票（系系統(tǒng)內(nèi)）時(shí)時(shí)，聲稱稱急用款款項(xiàng)，經(jīng)經(jīng)與出票票（社）聯(lián)聯(lián)系，確確認(rèn)該客客戶賬戶戶資金余余額足額額后，受受理信用用社違規(guī)規(guī)提前入入賬，并并為客戶戶辦理款款項(xiàng)支取取業(yè)務(wù)，待待支票劃劃回出票票社時(shí)，該該賬戶款款項(xiàng)已被被出票人人惡意轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移，套套取資金金。七、案例風(fēng)風(fēng)析案例1：一、基本情情況 2009年年7月22 9日日，S市市商業(yè)銀銀行在監(jiān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)組織開開展的案案 豐大大排查活活動(dòng)中，發(fā)發(fā)現(xiàn)該行行營業(yè)部部主任FF利用私私刻客戶戶印章、代代買支票票、偽造造對(duì)賬單單等手段段，在220044年111月至22 0008年88月期間間累計(jì)挪挪用開戶戶單位資資金

37、 11.622億元，至至案發(fā)日日仍有555000萬元沒沒歸還。 二、主要作作案手段段 (一)指使使本單位位內(nèi)部人人員冒用用客戶名名義購買買轉(zhuǎn)賬支支票，私私刻客戶戶財(cái)務(wù)公公章和負(fù)負(fù)責(zé)人章章，違規(guī)規(guī)代替客客戶辦理理轉(zhuǎn)賬業(yè)業(yè)務(wù)。FF挪客戶戶資金的的主要手手段之一一，就是是指使本本單位內(nèi)內(nèi)部人員員L，假假借為大大客戶服服務(wù)的名名義，先先從前臺(tái)臺(tái)購買支支票，交交F加蓋蓋私刻的的客戶單單位的財(cái)財(cái)務(wù)公章章和負(fù)責(zé)責(zé)人的印印章。并并填寫相相應(yīng)的金金額后,再到前前辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)務(wù)并取走走回單，從從而完成成這一冒冒名轉(zhuǎn)賬賬行為。 （二)偽造造銀行對(duì)對(duì)賬單和和回單，與與企業(yè)虛虛假對(duì)賬賬。F挪挪用客戶戶資金后后，為防防

38、止事情情敗露，又又采取了了如下掩掩蓋手段段：一是是制作假假對(duì)賬單單交與企企業(yè)對(duì)賬賬。具體體過程是是：在銀銀企對(duì)賬賬時(shí),該該營業(yè)部部業(yè)務(wù)人人員從本本行核心心系統(tǒng)打打印真實(shí)實(shí)對(duì)賬單單并加蓋蓋業(yè)務(wù)公公章后，不不是通知知客戶到到前臺(tái)領(lǐng)領(lǐng)取對(duì)賬賬單，而而是直接接交給FF，F(xiàn)將將事先偽偽造假對(duì)對(duì)賬單與與真對(duì)賬賬單掉包包互換后后再交給給該業(yè)務(wù)務(wù)人員，由由該業(yè)員員交與企企業(yè)進(jìn)行行對(duì)賬，從從而造成成企業(yè)賬賬目上保保持銀企企對(duì)賬相相符的假假象。二二是偽造造假回單單交回銀銀行使銀銀企對(duì)賬賬相符。企企業(yè)進(jìn)行行對(duì)賬后后，由銀銀行業(yè)務(wù)務(wù)人員將將對(duì)賬回回單交給給F，F(xiàn)F又將原原核心系系統(tǒng)印出出的對(duì)賬賬單回加加蓋私刻刻的企業(yè)

39、業(yè)印章后后交由業(yè)業(yè)務(wù)人員員送回前前臺(tái)存檔檔。從而而造成該該營業(yè)部部存檔的的對(duì)賬單單始終顯顯示銀企企對(duì)賬相相符的假假象，致致使此案案件長(zhǎng)時(shí)時(shí)間末被被發(fā)現(xiàn)。 （三）偽造造假利息息清單，提提供給企企業(yè)入賬賬。F挪挪用客戶戶單位 資金后，偽偽造企業(yè)業(yè)計(jì)息憑憑證，用用于企業(yè)業(yè)記賬。經(jīng)經(jīng)核實(shí)，企企業(yè)的計(jì)計(jì)息憑證證與銀行行的計(jì)息息金額不不一致，系系F偽造造所致。 三、案發(fā)原原因 （一)公司司治理長(zhǎng)長(zhǎng)期不到到位，內(nèi)內(nèi)控和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理混亂。 T市商商業(yè)銀行行20005年設(shè)設(shè)立了“三會(huì)一一層”的組織織架構(gòu)，職職責(zé)不清清 、議議事規(guī)則則不健全全，決策策層、管管理層、監(jiān)監(jiān)督層履履職缺位位、制衡衡 效的的問題突突出。班

40、班子成員員之間不不團(tuán)結(jié)，缺缺乏向心心力，造造成經(jīng)營營管理混混亂、內(nèi)內(nèi)部控制制薄弱和和風(fēng)險(xiǎn)管管理松懈懈的局面面，這是是該案的的根本原原因。 （二)制度度執(zhí)行力力弱化，內(nèi)內(nèi)控制度度形同虛虛設(shè)。FF通過購購買轉(zhuǎn)賬賬支票、私私刻印章章的手殷殷挪用客客戶資金金，順利利地避開開了多項(xiàng)項(xiàng)規(guī)章度度的約束束，這就就充分反反映出該該行內(nèi)控控制度執(zhí)執(zhí)行力弱弱化的問問題，加加之對(duì)賬賬制度的的重大缺缺陷，未未按照監(jiān)監(jiān)管要求求集中對(duì)對(duì)賬，而而是由本本部門自自行對(duì)賬賬，這就就為F提提供了制制度上的的漏洞。 （三）用人人嚴(yán)重失失察，道道德風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)誘發(fā)案案件風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。 TT市商業(yè)業(yè)銀 行行在員工工管理過過程中，忽忽視對(duì)重重要崗位位

41、人員思思想動(dòng)態(tài)態(tài)、不良良行為， 尤其是是直系親親屬有關(guān)關(guān)情況的的監(jiān)督排排查，如如對(duì)F的的配偶有有經(jīng)商行行為就沒沒有引起起高度關(guān)關(guān)注。而而且在對(duì)對(duì)全行的的干部交交流過程程中，因因F休假假等原因因，末能能及時(shí)交交流，致致使其違違規(guī)行為為一直能能暴露。在在歷年員員工考核核中，偏偏重對(duì)經(jīng)經(jīng)營效益益的評(píng)比比，而忽忽視對(duì)員員各方面面、 多多角度的的考核評(píng)評(píng)價(jià)，對(duì)對(duì)可能誘誘發(fā)案件件風(fēng)險(xiǎn)的的各種異異常行為為一直末末能察覺覺。 案例2：【案例分分析】 G省F市S區(qū)農(nóng)村村信用聯(lián)聯(lián)社賴某某涉嫌挪挪用資金金案（一）案件件基本情情況2009年年2月26日，S區(qū)農(nóng)村村信用聯(lián)聯(lián)社對(duì)清清算中心心聯(lián)行結(jié)結(jié)算會(huì)計(jì)計(jì)賴某實(shí)實(shí)施強(qiáng)制制休假。27日接崗會(huì)計(jì)員日結(jié)時(shí)，發(fā)現(xiàn)聯(lián)行結(jié)算賬戶“大同城代收戶”與實(shí)際票據(jù)交換數(shù)據(jù)不符，差額巨大。經(jīng)核查，賴某在2006年8月至2008年2月，利用其任聯(lián)社清算中心聯(lián)行結(jié)算會(huì)計(jì)之便，通過虛增大同城票據(jù)交換科目下