備用金管理流程

1、備用金管理范圍合用于企業(yè)內(nèi)部各樣波及備用金業(yè)務(wù)的管理控制目標2.1保證全部的備用金付款都在估算內(nèi)，保證資本使用的計劃性，提升資本使用效率2.2保證全部的備用金都在個人限額內(nèi)，并實時清賬，以正確記錄花費，控制壞帳風險2.3保證全部的備用金都獲得正確和完好的記錄主要控制點3.1各部門按權(quán)限審批備用金申請單借錢用途能否必需、合理、金額能否需要，能否在部門估算內(nèi)，確立能否贊同借錢3.2花費會計審查備用金申請單的借錢用途能否明確、合理，金額能否需要；能否經(jīng)過有關(guān)程序?qū)徟?，各程序的審批能否在?guī)定的審批權(quán)限內(nèi)；能否在資本計劃內(nèi)，能否在部門估算內(nèi)。不在資本計劃和估算內(nèi)的借錢單予以退回3.3花費會計查問財務(wù)系統(tǒng)

2、個人備用金明細，審查借錢累計金額能否在個人備用金限額內(nèi)3.4會計主管查對備用金申請單和支付憑據(jù)，確認支付憑據(jù)金額能否正確3.5月底花費會計制做部門人員借錢余額一覽表，對未實時清帳者催款以致罰款特定政策4.1審批權(quán)限：市場、銷售和采買部部門經(jīng)理審批_元以下的個人借錢。主管副總審批_元以上的個人借錢審批限額在_元之內(nèi)其余部門部門經(jīng)理審批_元以下的個人借錢。主管副總審批_元以上的個人借錢審批限額在_元之內(nèi)4.2個人備用金限額：市場、銷售、采買部其余部門_級_元元；業(yè)務(wù)主管_元元；業(yè)務(wù)經(jīng)理以上司_元元。4.3依照職工的級別，個人預(yù)付申請需報上一級主管領(lǐng)導(dǎo)審查贊同、全部備用金申請須參照上述申請限額，而且

3、起碼經(jīng)部門經(jīng)理審查贊同。高出個人預(yù)付限額一定由_（總經(jīng)理）審批。4.4花費會計在_（規(guī)準時限內(nèi)）進行審單，并將審查贊同的備用金申請單交出納付款5流程說明C-12-002-002步驟波及部門步驟說明1有關(guān)部門各部門借錢人員依照借錢人、借錢用途、借錢金額、經(jīng)辦人填寫備用金申請單，并附有關(guān)支持文件報部門經(jīng)理審批。2部門經(jīng)理部門經(jīng)理在審批權(quán)限內(nèi)依據(jù)月工作計劃、資本計劃審查備用金申請單借錢用途能否必需、合理、金額能否需要，是否在部門估算內(nèi)，確立能否贊同借錢。將不一樣意的備用金申請單退回借錢人；將高出審批權(quán)限的備用金申請單報主管副總審批。3主管副總主管副總審批高出部門經(jīng)理審批權(quán)限的備用金申請單，確定能否贊

4、同借錢，將不一樣意的備用金申請單退回借錢人。4財務(wù)部-花費花費會計依照資本計劃審查備用金申請單的必需性、合理會計性，金額能否需要，能否經(jīng)過有關(guān)程序?qū)徟?，各程序的審批能否在?guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，能否在資本計劃內(nèi)，能否在部門估算內(nèi)，將不在資本計劃內(nèi)和超部門估算的備用金申請單退回經(jīng)辦人員，并要求依照部門工作計劃及資本計劃步驟波及部門步驟說明管理流程的規(guī)定程序辦理資本計劃。5財務(wù)部-花費會計花費會計查問財務(wù)系統(tǒng)個人備用金明細帳，審查累計借錢金額能否在個人備用金限額內(nèi)，確立能否賜予預(yù)付。將不在個人備用金估算內(nèi)或資本計劃內(nèi)的備用金申請單返回改正，花費會計依據(jù)審查經(jīng)過的備用金申請單填制付款憑據(jù)，辦理付款。6財務(wù)部-會計會計主管審查付款憑據(jù)科目使用能否正確，查對憑據(jù)金額主管與備用金申請單金額能否一致。7財務(wù)部-出納出納會計依據(jù)付款憑據(jù)，確認庫存現(xiàn)金能否知足支付，在不可以知足支付的狀況下，前去銀行提取現(xiàn)金。8財務(wù)部-出納出納會計前去銀行提取現(xiàn)金。9財務(wù)部-出納出納會計支付現(xiàn)金，借錢人在付款憑據(jù)上署名。財務(wù)部