成本操作流程

1、 成本會計工作操作目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc365294811 一、成本計算過程 PAGEREF _Toc365294811 h 1 HYPERLINK l _Toc365294812 二、W/O審核 PAGEREF _Toc365294812 h 34 HYPERLINK l _Toc365294813 三、產(chǎn)品報價 PAGEREF _Toc365294813 h 37 HYPERLINK l _Toc365294814 四、工單結(jié)案 PAGEREF _Toc365294814 h 38 HYPERLINK l _Toc365294815 五、每月月

2、底存貨關(guān)帳及盤點 PAGEREF _Toc365294815 h 41 HYPERLINK l _Toc365294816 六、委外加工核銷 PAGEREF _Toc365294816 h 44 HYPERLINK l _Toc365294817 七、系統(tǒng)加工費錄入與維護 PAGEREF _Toc365294817 h 48 HYPERLINK l _Toc365294818 八、存貨賬齡分析表 PAGEREF _Toc365294818 h 50 HYPERLINK l _Toc365294819 九、供應(yīng)商建檔 PAGEREF _Toc365294819 h 52一、成本計計算過程程一、邏

3、輯性性檢查每月1號就就可以開開始，因因K3軟件件問題或或其他單單據(jù)問題題，每月月初就要要先進行行成本計計算（此此時不管管人工、制制費），解解決成本本核算中中出現(xiàn)的的邏輯性性問題。1、投入產(chǎn)產(chǎn)量錄入入路徑：成本本管理產(chǎn)量量錄入投入入產(chǎn)量錄錄入選定期期間引入按照照向?qū)晖瓿桑ㄒ娨娨韵陆亟貓D）。選定期間完成投入產(chǎn)產(chǎn)量引入入。2、檢查是是否所有有的成本本對象都都投產(chǎn)1）路徑：成本管管理費用分分配材料分分配自動系統(tǒng)統(tǒng)自動檢檢查，如如果有成成本對象象沒有投投產(chǎn)會彈彈出報告告，根據(jù)據(jù)報告整整理出沒沒有投產(chǎn)產(chǎn)的生產(chǎn)產(chǎn)領(lǐng)料單單，發(fā)給給MISS抓取成成本對象象信息。成本對象沒沒有投產(chǎn)產(chǎn)報告樣樣式如下下：根據(jù)此圖“

4、錯錯誤描述述”中的的生產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)料單，整整理發(fā)給給MISS部。2）導入根據(jù)MISS回復信信息，整整理成如如下格式式的exxcell文檔：導入K3如如投入產(chǎn)產(chǎn)量前面面步驟一一樣，向向?qū)Р襟E驟不同：步驟1：選選追加步驟2：選選從指定定文件選擇所在表表后，下下一步:下一步：完成即可。重復（1）檢檢查步驟驟，防止止有遺漏漏或其他他錯誤。3、成本合合法性檢檢查：路徑：成本本管理成本本計算成本本計算合合法性檢檢查下一步：下一步，系系統(tǒng)即開開始檢查查。檢查完畢后后系統(tǒng)出出現(xiàn)成本本檢查報報告。根根據(jù)報告告錯誤提提示項提提示更改改系統(tǒng)數(shù)數(shù)據(jù)，直直到成本本合法性性檢查報報告沒提提示。4、成本核核算（空空算）成本管理成

5、本本計算產(chǎn)品品成本計計算下一步：下一步：只是核算邏邏輯性問問題，為為了節(jié)省省時間，不不需勾分分配項目目。下一步：下一步，系系統(tǒng)即進進行成本本核算。核算完成后后，系統(tǒng)統(tǒng)提出成成本核算算報告（如如下），狀狀態(tài)都為為成功即即OK。二、成本核核算。 每月月等制費費、人工工、APP、委外外核銷完完成后即即可開始始進行成成本核算算。1、材料出出庫核算算路徑：存貨貨核算出庫庫核算材料料出庫核核算下一步：結(jié)轉(zhuǎn)本期所所有物料料，下一一步：下一步：完成后，單單擊“查查看”選“不不能確定定單擊序序時薄”彈出出“不能能確定單單價單據(jù)據(jù)”，導導出。單擊“完成成”。根據(jù)導出來來的沒有有單價單單據(jù)，通通過物料料收發(fā)存存手動

6、查查找單價價。注意意，調(diào)撥撥單不需需要加單單價，刪刪除。再再將單價價手動錄錄入系統(tǒng)統(tǒng)。2、單價處處理1）單價手手動錄入入系統(tǒng)方方法：路徑：存貨貨核算出庫庫核算核算算單據(jù)查查詢根據(jù)事務(wù)類類型、單單據(jù)編號號，選擇擇所需添添加的單單據(jù)，雙雙擊進去去，即可可編輯。添加單價，保保存即可可。材料核算階階段，需需要添加加單價的的單據(jù)有有：其他他入庫單單、其他他出庫單單、生產(chǎn)產(chǎn)領(lǐng)料單單。其中中其他入入庫單通通常通過過材料核核算也掛掛不上單單價，可可先做。上述單據(jù)已加完單價，即可做有關(guān)其他入庫單、其他出庫單的憑證。2）單價不不為0，但金金額為00由于K3系系統(tǒng)原因因，經(jīng)過過材料出出庫核算算后，部部分單據(jù)據(jù)中物料

7、料單價太太低，造造成總金金額低于于0.001元時時，K33系統(tǒng)會會將總價價默認為為0。數(shù)據(jù)來源：倉庫管管理領(lǐng)料發(fā)發(fā)貨生產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)料查詢詢條條件為：單價不不等于00且金額額等于00。導出此清單單，發(fā)MMIS部部將金額額添加到到系統(tǒng)。添添加原則則：領(lǐng)料料數(shù)量為為正數(shù)，金金額為00.011；領(lǐng)料料數(shù)量為為負數(shù)，金金額為-0.001。注意，MIIS在系系統(tǒng)添加加單價后后，不能能再做材材料出庫庫核算，否否則添加加的單價價會被覆覆蓋掉。3、憑證處處理：路徑：存貨貨核算憑證證管理生產(chǎn)產(chǎn)憑證選擇擇未記賬賬單據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)憑證即即可。4、人工、制制費導入入經(jīng)過前面步步驟，所所有的制制費憑證證已經(jīng)做做完，確確定總賬賬制費不

8、不再改動動，即可可將人工工、制費費導入成成本核算算模塊。1）分別錄錄入部門門間共耗耗費用錄錄入、人人工費用用錄入、其其他費用用錄入路徑：成本本管理費用用錄入部門門間共耗耗費用錄錄入、人人工費用用錄入、其其他費用用錄入以共耗費用用錄入為為例，其其他方法法一致。下一步：下一步，即即完成錄錄入。錄入完成后后，檢查查所錄入入的人工工、制費費是否與與總賬相相等。2）費用分分配以上人工、制制費錄入入沒問題題后，即即可做費費用分配配。路徑：成本本管理費用用分配部門門共耗費費用分配配、其他他費用分分配以共耗為例例：單擊“自動動”，即即可完成成共耗分分配。5、產(chǎn)成品品出庫核核算路徑：存貨貨核算出庫庫核算產(chǎn)成成品

9、出庫庫核算6、成本核核算 上述步步驟后，可可進行成成本核算算。下一步：下一步：此時，需要要勾上“材材料分配配”，下下一步：勾上，下一一步，系系統(tǒng)即開開始進行行成本核核算。7、半成品品加單價價經(jīng)過第一遍遍成本核核算，部部分半成成品沒有有單價，其其他出庫庫單中也也有可能能會有成成品、半半成品沒沒有單價價。手動動添加單單價方法法同材料料。8、委外核核銷不能能核銷單單據(jù)加單單價。（詳詳細請看看委外核核銷操作作說明） 以上處處理完成成后，再再做成本本核算（重重復第55步），確確保出現(xiàn)現(xiàn)的成本本核算報報告沒有有錯誤，即即完成成成本核算算。三、成本憑憑證及結(jié)結(jié)賬1、結(jié)轉(zhuǎn)本本期領(lǐng)料料：根據(jù)據(jù)領(lǐng)料單單做憑證證，

10、分錄錄及系統(tǒng)統(tǒng)操作路路徑如下下： 借：生生產(chǎn)成本本生產(chǎn)產(chǎn)成本/直接材材料 貸：原原材料 自制制半成品品 系統(tǒng)操作作路徑：供應(yīng)鏈鏈存貨貨管理憑證管管理憑憑證生成成，進入入后，如如下圖，選選定“生生產(chǎn)領(lǐng)用用”項目目，點擊擊“重新新設(shè)置”，進進行條件件設(shè)定。最最后自動動生產(chǎn)憑憑證。2、制造費費用的結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)：分分錄及系系統(tǒng)操作作路徑如如下： 借：生產(chǎn)成成本生生產(chǎn)成本本/制造造費用 貸：制造費費用（按按二級科科目） 系統(tǒng)操操作路徑徑：財務(wù)務(wù)會計總帳結(jié)賬自動轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳，進進入后，如如下圖，選選定“結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)本月月制造費費用到生生產(chǎn)成本本”。憑憑證自動動生成。 3、直接人人工的結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)：分分錄及系系統(tǒng)操作作路徑如如下：

11、 借：生產(chǎn)成成本生生產(chǎn)成本本/直接接人工 貸：生產(chǎn)成成本直直接人工工系統(tǒng)操作路路徑：財財務(wù)會計計總帳帳結(jié)賬賬自動動轉(zhuǎn)帳，進進入后，如如上圖，選選定“結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)本月月人工到到生產(chǎn)成成本”。憑憑證自動動生成。此此步驟也也可不做做，直接接在結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品品成本的的時候一一起處理理。4、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)成品：分錄及及系統(tǒng)操操作路徑徑如下： 借：庫庫存商品品 貸：生生產(chǎn)成本本直接接材料 生產(chǎn)產(chǎn)成本生產(chǎn)成成本/制制造費用用 生產(chǎn)產(chǎn)成本直接人人工（按按部門） 系統(tǒng)操作路路徑：供供應(yīng)鏈存貨管管理憑憑證管理理憑證證生成，進進入后，如如下圖，選選定“產(chǎn)產(chǎn)品入庫庫”項目目，點擊擊“重新新設(shè)置”，進進行條件件設(shè)定。最最后自動動生產(chǎn)

12、憑憑證。5、結(jié)轉(zhuǎn)銷銷售出庫庫：分錄錄及系統(tǒng)統(tǒng)操作路路徑如下下： 借：主主營業(yè)務(wù)務(wù)成本 貸：庫庫存商品品 系統(tǒng)操作作路徑：供應(yīng)鏈鏈存貨貨管理憑證管管理憑憑證生成成，進入入后，如如下圖，選選定“銷銷售出庫庫賒銷”項項目，點點擊“重重新設(shè)置置”，進進行條件件設(shè)定。最最后自動動生產(chǎn)憑憑證。6、委外發(fā)發(fā)出：借：委托加加工物資資 貸：原原材料 半成成品 7、其他出出庫剩余其他出出庫單據(jù)據(jù)，憑證證處理同同上其他他出庫單單一致。8、存貨結(jié)結(jié)賬：以以上供應(yīng)應(yīng)鏈成本本憑證處處理完后后，需要要結(jié)轉(zhuǎn)存存貨至下下期。在在做這步步之前先先檢查總總帳和倉倉存的存存貨余額額的一致致性。因因為總帳帳的憑證證金額是是來自于于供應(yīng)

13、鏈鏈的單據(jù)據(jù)，所以以兩者必必須是一一致無差差異的。確確定后，再再進行結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)。9、成本計計算管理理模塊結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)下期期，只要要在系統(tǒng)統(tǒng)中做一一結(jié)轉(zhuǎn)動動作就可可，到此此當月成成本工作作完結(jié)。二、W/OO審核一、IC系系統(tǒng)上料料價格查查詢：采購管理訂單單處理采購購訂單-查詢二、系統(tǒng)訂訂單錄入入查詢：供應(yīng)鏈訂單處處理銷售訂訂單查查詢?nèi)?、審核價價格關(guān)鍵鍵1、Winndy wu Lxu的WWO，郵郵件中為為加工費費，錄入入系統(tǒng)價價格=WWO加工工費+00.3 2、Jaane臺灣訂單，暫暫無法審審核其加加工費，主主要看IIC價格格有沒有有放對。 3、Jooy 臺臺灣Buuffaalo訂訂單，加加工費和和IC都需

14、需要檢查查。 4、Irrenee Shhen 美國WO，重重點關(guān)注注，經(jīng)常常有誤，IC經(jīng)常有誤。其中：USSU開頭頭的WOO，F(xiàn)LAASH 為固定定價格，詳詳細請看看：“報報價檔案案IIC ffix cosst”。 UUSP開開頭的WWO，F(xiàn)LAASH 為非固固定價格格。需要要查詢KK3系統(tǒng)統(tǒng)外購入入庫價是是否與WWO一致致。 5、Chhrisstinna DDuonng USSM的WO，IC為固固定價格格，且對對于同一一容量也也會有不不同價格格。詳細細請看：“報價價檔案內(nèi)存存IC”。重重點關(guān)注注，經(jīng)常常有誤。 6、Coonniie AAshlleySSD的WWO，根根據(jù)整理理的SSSD清單單

15、，核對對加工費費。ICC為固定定價格，詳詳細請看看：“報報價檔案案IIC ffix cosst”。7、Emuun LLaiCruciial 的WO，IC都固固定為$1.22，重點點檢查總總價是夠夠加對。常常出現(xiàn)的的錯誤為為，總價價少算IIC數(shù)量量。8、HannsTWU開頭頭WO，問問題很少少，主要要看其IIC價格格是夠與與K3上料料價格一一致。 9、Ussbwoordeer 檢查IIC上料料價格即即可。 另外，WW/O更更改的郵郵件通常常只發(fā)給給Chrris。三、產(chǎn)品報報價1、PM需需要報價價時，會會發(fā)出郵郵件，包包含BOOM CCOSTT、標準準工時。2、標準工工時審核核：打印印出來，給給R

16、ammondd審核。3、檢查BBOM COSST 單單位成本本是否正正確，此此為EXXCELL公式，防防止公式式錯誤。4、“報價價”表中中都有公公式核算算，只要要更改直直接材料料和工時時即可。注注意，不不同類型型的產(chǎn)品品，采用用的工費費率、管管銷都不不一樣。5、在工時時審核沒沒問題后后，即可可將報價價過程發(fā)發(fā)Bruuce審審核。6、Bruuce審審核完后后，會給給到Sttonee審核。SStonne審核核完成后后即可對對外發(fā)送送。7、對外發(fā)發(fā)送報價價，按照照固定格格式發(fā)送送。四、工單結(jié)結(jié)案密碼：321密碼：321，然后確定即進入系統(tǒng)密碼：3221確定單擊導入“ICMO”單擊導入“ICMO”單擊

17、“導入入ICMMO”彈彈出記事事本將要結(jié)案的的工單號號復制到到記事本本保存即即可，關(guān)關(guān)掉記事事本。單擊“查詢詢”即可可看到未未結(jié)案工工單單擊“投投料明細細”進入入在制品品清零操操作界面面通過單擊“全全部清空空”或“單單行清空空”即可可清掉在在制品數(shù)數(shù)量，然然后單擊擊“手工工結(jié)案”。此單結(jié)案后后，界面面會自動動跳到下下一單，直直至全部部完畢即即可。注意：以WWW開頭頭的工單單，目前前在“導導入ICCMO”中中錄入后后，不能能像MAA工單那那樣查詢詢，只能能單獨輸輸入查詢詢。清在制品原原則：在制物料為為A料，如如FALLSH、DRAAM、半半成品等等是，要要對方寫寫電腦技技術(shù)支持持單才能能清掉。2

18、、其他小小料理論論上在制制數(shù)量只只有處于于-1和+1屬于于正常，其其他數(shù)量量就是倉倉庫做單單多做或或少做，要要打回。五、每月月月底存貨貨關(guān)帳及及盤點每月月底最最后一個個工作日日進行存存貨盤點點工作，當當日122:000關(guān)賬，然然后導出出即時庫庫存關(guān)賬前準備備工作：1、假退處處理是否否完全生產(chǎn)任務(wù)管管理生產(chǎn)投投料生產(chǎn)投投料查詢詢條條件選在在制品數(shù)數(shù)量不等等于0即可。2、負數(shù)庫庫存處理理供應(yīng)鏈倉庫管管理報表分分析物料收收發(fā)存匯匯總選當月月 即可以以看到期期末數(shù)量量負數(shù)庫庫存的清清單。3、看外購購入庫、其其他入庫庫、其他他出庫是是否存在在未審核核。以上都沒問問題后即即可關(guān)帳帳。路徑：存貨貨核算期末末處理期末末關(guān)帳關(guān)帳帳4、盤點數(shù)數(shù)據(jù)導出出路徑：供應(yīng)鏈倉庫管管理庫存查查詢即時庫庫存查詢詢：導出出全部即即可 注意：1、盤盤點數(shù)據(jù)據(jù)要刪除除假退倉倉的數(shù)據(jù)據(jù)。2、導出即即時庫存存時 查看顯示示禁用物物料。六、委外加加工核銷銷每月1號即即可做委委外加工工核銷，核核銷工作作需在成成本核算算前完成成。1、委外加加工核銷銷路徑：采購管理委外外加工管管理委外加加工入庫庫核算選期期間選中所所需核銷銷單據(jù)，單單擊“核核銷”輸入入核銷單單據(jù)的生生產(chǎn)任務(wù)務(wù)單勾選，輸輸入核銷銷數(shù)量核銷銷最左“勾選選”最右，輸入入核銷數(shù)數(shù)量注意：委外外發(fā)出材材料與委委外入庫庫的比