企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理國寶人壽課件

1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理國寶人壽 主講人:國寶人壽 陳副總經(jīng)理啟崇1壹、國寶人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)貳、臺(tái)灣風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)範(fàn)參、國際趨勢(shì)-Solvency 肆、國寶人壽未來展望簡報(bào)大綱2壹、國寶人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)一、組織架構(gòu)二、部門職掌三、風(fēng)控單位職能四、風(fēng)險(xiǎn)管理流程3一、組織架構(gòu) 國寶人壽風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)壹、國寶人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)4三、風(fēng)控單位職能 風(fēng)險(xiǎn)控管部門功能職掌壹、國寶人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)6四、風(fēng)險(xiǎn)管理流程壹、國寶人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)1、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)2、風(fēng)險(xiǎn)衡量3、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控4、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告5、風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)7四、風(fēng)險(xiǎn)管理流程(續(xù))壹、國寶人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)2、風(fēng)險(xiǎn)衡量 a. 市場風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn)之衡量，主要以市場價(jià)格作為衡量

2、之 標(biāo)準(zhǔn)。而以市價(jià)評(píng)估（Mark-to-Market）主要 的功能是為了瞭解目前投資部位的損益以及風(fēng) 險(xiǎn)的控管。 股權(quán)商品之投資風(fēng)險(xiǎn)9四、風(fēng)險(xiǎn)管理流程(續(xù))壹、國寶人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)2、風(fēng)險(xiǎn)衡量(續(xù)) b. 信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)彙總投資標(biāo)的之曝險(xiǎn)金額、信評(píng)等 級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)係數(shù)，審慎評(píng)估其預(yù)期損失，並由專 責(zé)人員不定期監(jiān)控信用變化，做為重新衡量信 用曝險(xiǎn)程度之依據(jù)。 固定收益型商品10四、風(fēng)險(xiǎn)管理流程(續(xù))壹、國寶人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)2、風(fēng)險(xiǎn)衡量(續(xù)) c. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)檢視持有部位之集中程度，與市 場成交量現(xiàn)況，以進(jìn)行“市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)”之衡 量；並考量公司整體資金運(yùn)用，估計(jì)未來現(xiàn)金 流量

3、變化，以衡量“資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)”。11四、風(fēng)險(xiǎn)管理流程(續(xù))壹、國寶人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)2、風(fēng)險(xiǎn)衡量(續(xù)) d. 作業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有不易量化特性，故以內(nèi)部控制之質(zhì) 化衡量為主，透過對(duì)作業(yè)流程之風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)，以 表達(dá)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度。12四、風(fēng)險(xiǎn)管理流程(續(xù))壹、國寶人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)2、風(fēng)險(xiǎn)衡量(續(xù)) e. 核保風(fēng)險(xiǎn) (1)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn) : 人為疏失、保單製作品質(zhì)、核保 政策、繳費(fèi)送金單 (2)人員授權(quán)問題 (3)道德風(fēng)險(xiǎn)及逆選擇13四、風(fēng)險(xiǎn)管理流程(續(xù))壹、國寶人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)2、風(fēng)險(xiǎn)衡量(續(xù)) f. 法律風(fēng)險(xiǎn) 包括法令遵循，保險(xiǎn)契約之成立、變更、消滅 等，以及法律、法規(guī)命令甚至於行政解

4、釋的變 動(dòng)，所可能造成之直接或間接損失的評(píng)估。14壹、國寶人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)4、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 a. 風(fēng)控單位 (1)交易日?qǐng)?bào)表: 檢視投資部各交易部位前日損益 彙總 發(fā)出停損警示訊息 (10%損失15%警示、15%損失停損) 每日股票交易總額檢核 (依金管保一字第09602501900號(hào)來函辦理) 四、風(fēng)險(xiǎn)管理流程(續(xù))16壹、國寶人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)四、風(fēng)險(xiǎn)管理流程(續(xù))4、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告(續(xù)) (2)每月風(fēng)險(xiǎn)查核報(bào)告 抽查投資部前臺(tái)交易作業(yè) 抽查財(cái)務(wù)部後臺(tái)帳務(wù)作業(yè) 上個(gè)月缺失追蹤覆查 b. 投資部 (1)每月各業(yè)務(wù)作業(yè)檢核表17壹、國寶人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)5、風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng) a. 避險(xiǎn)交易 b. 調(diào)整財(cái)務(wù)投資

5、策略 c. 利用再保險(xiǎn) d. 強(qiáng)化及健全核保策略 e. 調(diào)整商品種類 f. 增加自有資本總額四、風(fēng)險(xiǎn)管理流程(續(xù))19貳、臺(tái)灣風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)範(fàn)一、整體風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制二、核保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制三、資產(chǎn)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制20一、整體風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制1、保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)部控制及稽核實(shí)施辦法 a. 保險(xiǎn)法第一百四十八條之三第一項(xiàng)規(guī)定 b.風(fēng)險(xiǎn)控管與資本適足為重要目標(biāo)之一 c. 保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)建立獨(dú)立有效風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以評(píng)估 及監(jiān)督其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力、已承受風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)況、決 定風(fēng)險(xiǎn)因應(yīng)策略及風(fēng)險(xiǎn)管理程序遵循情形 d. 考慮之風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)包括核保風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估各項(xiàng)準(zhǔn)備 金之相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)(包括利率風(fēng)險(xiǎn)) 、 作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、法令風(fēng)險(xiǎn)及其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)貳、臺(tái)灣風(fēng)

6、險(xiǎn)管理規(guī)範(fàn)21一、整體風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制(續(xù))貳、臺(tái)灣風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)範(fàn)2、保險(xiǎn)業(yè)資本適足性管理辦法 a. 保險(xiǎn)法第一百四十三條之四第三項(xiàng)規(guī)定 b. 自有資本與風(fēng)險(xiǎn)資本之比率(資本適足率)， 不得低於200% c. 自有資本與風(fēng)險(xiǎn)資本之範(fàn)圍與計(jì)算方法， 及資本適足率之揭露與申報(bào) d. 建立符合其風(fēng)險(xiǎn)狀況之資本適足性自行 評(píng)估程序，與訂定維持適足資本之策略 22貳、臺(tái)灣風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)範(fàn)二、核保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制1、保險(xiǎn)業(yè)辦理再保險(xiǎn)分出分入及其他 危險(xiǎn)分散機(jī)制管理辦法 a. 保險(xiǎn)法第一百四十七條規(guī)定 b. 自留風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 c. 再保險(xiǎn)分出風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 d. 再保險(xiǎn)分入風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制23貳、臺(tái)灣風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)範(fàn)二、核保風(fēng)險(xiǎn)管

7、理機(jī)制(續(xù))2、保險(xiǎn)商品銷售前程序作業(yè)準(zhǔn)則 a. 保險(xiǎn)法第一百四十四條第一項(xiàng)規(guī)定 b. 商品正式開發(fā)研擬計(jì)算說明書時(shí)之風(fēng)險(xiǎn)控管 說明書 c. 保險(xiǎn)商品送主管機(jī)關(guān)審查前，應(yīng)由保險(xiǎn)商品 評(píng)議小組評(píng)議，強(qiáng)化保險(xiǎn)商品內(nèi)部控制機(jī)制 d. 準(zhǔn)備銷售前，應(yīng)召開保險(xiǎn)商品管理小組會(huì)議 ，查核風(fēng)險(xiǎn)控管機(jī)制及再保險(xiǎn)安排24一、Solvency 簡介二、三大支柱三、第一支柱:資本要求標(biāo)準(zhǔn)四、第二支柱:監(jiān)理審查程序五、第三支柱:市場紀(jì)律參、國際趨勢(shì)-Solvency 26一、Solvency 簡介 1、以風(fēng)險(xiǎn)為衡量基礎(chǔ)的監(jiān)理制度 2、在資產(chǎn)與負(fù)債均採市價(jià)之一致性的衡 量基礎(chǔ)下，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本 3、近期發(fā)展 26 Febr

8、uary 2008 the European Commission adopted an Amended Solvency II Proposal April June 2008 Fourth Quantitative Impact Study (QIS4) November 2008 QIS4 results 參、國際趨勢(shì)-Solvency 27二、三大支柱參、國際趨勢(shì)-Solvency Solvency PillarPillar Pillar資本要求標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)理審查程序市場紀(jì)律29三、第一支柱:資本要求標(biāo)準(zhǔn) 1、負(fù)債準(zhǔn)備金計(jì)算 負(fù)債公平價(jià)值=最佳估計(jì)值+風(fēng)險(xiǎn)邊際 2、清償資本要求(SCR) a

9、. 標(biāo)準(zhǔn)法 b. 內(nèi)部模型法 3、最低資本要求(MCR)參、國際趨勢(shì)-Solvency 30參、國際趨勢(shì)-Solvency 四、第二支柱:監(jiān)理審查程序 1、內(nèi)部管理要求 公司治理、內(nèi)稽內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)控管等制度的建立 2、監(jiān)理審查程序 a. 一般與實(shí)地查核 b. 權(quán)力行使 c. 補(bǔ)救措施31參、國際趨勢(shì)-Solvency 五、第三支柱:市場紀(jì)律 1、公開資訊揭露與透明化 2、監(jiān)理報(bào)告 3、財(cái)務(wù)報(bào)告32肆、國寶人壽未來展望一、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)二、IFRS4三、Solvency 33一、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng) 1、系統(tǒng)架構(gòu)應(yīng)用面(Application)資料面 (Data)技術(shù)面(Technical)前中後臺(tái)資料庫軟

10、硬體環(huán)境功能性完整性安全性肆、國寶人壽未來展望34肆、國寶人壽未來展望一、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)(續(xù)) 2、風(fēng)控範(fàn)疇部位限額風(fēng)險(xiǎn)管理模型風(fēng)險(xiǎn)資本市場風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模擬分析35肆、國寶人壽未來展望一、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)(續(xù)) 3、預(yù)定建置時(shí)程 97年9月 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建置評(píng)估 97年10月11月 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)廠商評(píng)比與決定 97年12月98年2月 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建置完成36二、 IFRS4 1、發(fā)展近況 a. 第一階段:保險(xiǎn)契約 (IFRS4)定義保險(xiǎn) 合約之範(fàn)圍及提供暫時(shí)性之會(huì)計(jì)處理 IASB於2004年發(fā)布、2005年生效 b. 第二階段: 保險(xiǎn)合約認(rèn)列及衡量之完整規(guī)範(fàn) IASB持續(xù)working迄今 c. 有

11、關(guān)保險(xiǎn)契約會(huì)計(jì) IFRS4 : Insurance Contract之財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第40號(hào)公報(bào)已 二讀完畢肆、國寶人壽未來展望37肆、國寶人壽未來展望二、 IFRS4(續(xù)) 1、IFRS4 接軌 a. 成立公司內(nèi)部IFRS4專案小組執(zhí)行各項(xiàng)專案工作 b. 加入同業(yè)公會(huì)之推動(dòng)IFRS4專案計(jì)畫業(yè)務(wù)組(壽 險(xiǎn))，配合推動(dòng)各項(xiàng)工作 c. 目前已完成商品分類、保險(xiǎn)合約負(fù)債適足性測(cè)試、 投資合約之評(píng)價(jià)及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表之影響等專案執(zhí)行 d. 繼續(xù)朝向加強(qiáng)資料庫之建立，資訊系統(tǒng)的重整， 精算人員及熟悉精算之會(huì)計(jì)人才的培育而努力38三、 Solvency 1、RBC與經(jīng)濟(jì)資本(Economic Capital) a. RBC屬靜態(tài)管理工具，以會(huì)計(jì)帳列數(shù)據(jù) 為計(jì)算基礎(chǔ)，為監(jiān)理機(jī)關(guān)作為風(fēng)險(xiǎn)控管 之法定資本要求 b. 經(jīng)濟(jì)資本屬動(dòng)態(tài)管理工具，以市價(jià)或模 型評(píng)價(jià)為計(jì)算基礎(chǔ)，為公司衡量自身曝 險(xiǎn)實(shí)際狀況所需之權(quán)益資本肆、國寶人壽未來展