中興大學(xué)MBA國(guó)際行銷(xiāo)專(zhuān)題從越南崛起探討臺(tái)商的產(chǎn)業(yè)課件

1、中興大學(xué)MBA國(guó)際行銷(xiāo)專(zhuān)題 從越南崛起，探討臺(tái)商 的產(chǎn)業(yè)佈局 林谷合 博士 中華民國(guó)96年09月19日1越南投資概況近年來(lái)我國(guó)企業(yè)在越南投資規(guī)模日漸擴(kuò)大，更在2005年9月正式與越南簽署臺(tái)越貿(mào)易協(xié)定以及越南WTO入會(huì)協(xié)定，兩國(guó)經(jīng)貿(mào)關(guān)係日趨緊密。越南經(jīng)濟(jì)自2000年開(kāi)始呈現(xiàn)大幅度的成長(zhǎng)，亞洲銀行及經(jīng)濟(jì)學(xué)人均看好越南在經(jīng)濟(jì)和投資的發(fā)展?jié)摿o(wú)限。越南豐富的天然資源與充沛的勞動(dòng)力，是臺(tái)灣製造業(yè)廠(chǎng)商取得成本競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的理想地點(diǎn)。且越南為東協(xié)成員國(guó)之一，臺(tái)商投資後，北可前進(jìn)大陸華南市場(chǎng)，西可拓銷(xiāo)中南半島，並可進(jìn)入東協(xié)自由貿(mào)易區(qū)（ASEAN）。2簡(jiǎn)報(bào)大綱一、越南投資環(huán)境分析二、越南工業(yè)發(fā)展概況三、各國(guó)在越南之

2、投資佈局四、臺(tái)越雙邊貿(mào)易及投資現(xiàn)況 五、臺(tái)商在越南的投資機(jī)會(huì) 六、結(jié)論與建議七、Q&A3一、越南基本資料項(xiàng)目說(shuō)明地理環(huán)境面積32萬(wàn)9,560平方公里氣候南部為熱帶氣候；北部為季風(fēng)氣候，雨季（五月至九月）溼熱，餘為乾季（十月至隔年三月）。地形北部及南部有低平的河口三角洲；中部為高地；北境及西北部多山。天然資源磷酸鹽、煤炭、錳、鋁土礦、鉻酸鹽、沿岸油氣礦藏、森林及水力政府政府形態(tài)社會(huì)主義共產(chǎn)國(guó)家首都河內(nèi)（Hanoi）主要政黨*除共產(chǎn)黨外，尚有若干政治組織如：越南祖國(guó)陣線(xiàn)、胡志明共青團(tuán)、越南婦女聯(lián)盟、越南農(nóng)民協(xié)會(huì)及工團(tuán)組織。參與之主要國(guó)際組織*聯(lián)合國(guó)(UN)、東協(xié)(ASEAN)、世界衛(wèi)生組織(WHO

3、)、亞太經(jīng)濟(jì)合作會(huì)議(APEC)。國(guó)民人口8,440萬(wàn)年齡結(jié)構(gòu)分佈014歲27%；1564歲67.1%；65歲以上5.8%人口成長(zhǎng)率1.02%平均壽命70.85歲都市化程度-種族越南族（ngi Kinh）為主（86.2%）識(shí)字率90.3%語(yǔ)言官方語(yǔ)言為越南語(yǔ)，英語(yǔ)逐漸成為第二語(yǔ)言；其他尚有法語(yǔ)、中文、高棉語(yǔ)及山地語(yǔ)言宗教*佛教、天主教、道教、基督教、高臺(tái)教、和好教資料來(lái)源：World Factbook 2006, CIA；*取自外交部網(wǎng)站.tw4一、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南經(jīng)貿(mào)發(fā)展現(xiàn)況 越南主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，20012006年 主要指標(biāo)單位200120022003200420052006*G

4、DP增長(zhǎng)率%6.877.27.78.48一級(jí)產(chǎn)業(yè)%34.23.63.543.8二級(jí)產(chǎn)業(yè)%10.49.510.510.210.610.2三級(jí)產(chǎn)業(yè)%6.776.67.38.58出口值億美元156162199260322363出口成長(zhǎng)率%13.214.213.712.521.6-進(jìn)口值億美元160193249311368-進(jìn)口成長(zhǎng)率%16.415.813.612.315.4-財(cái)政收入兆越南盾104124133167210238國(guó)民平均所得美元414436472542640-失業(yè)率%6.286.015.785.645.42-消費(fèi)者物價(jià)上漲率%0.8439.58.3-國(guó)際觀(guān)光客人數(shù)萬(wàn)人233263245

5、290347-6二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南工業(yè)發(fā)展現(xiàn)況及目標(biāo)主要工業(yè)紡織業(yè)截至2004年底，越南有近700家成衣加工企業(yè)，年產(chǎn)量為5億件，主要以襯衫、夾克、運(yùn)動(dòng)衫為主。越紡織服裝企業(yè)共吸收勞動(dòng)力160萬(wàn)，佔(zhàn)工業(yè)就業(yè)人數(shù)的25%。產(chǎn)值佔(zhàn)越工業(yè)產(chǎn)值的9%左右，出口額佔(zhàn)全國(guó)出口的15%。臺(tái)資企業(yè)的産量已占越南全國(guó)産量的三分之一，主要外銷(xiāo)市場(chǎng)為歐洲、美國(guó)和日本。在機(jī)器設(shè)備及技術(shù)上，主要也是由臺(tái)灣供應(yīng)。在人力資源上，改由當(dāng)?shù)鼗蛑袊?guó)大陸取才的情況增加。全球紡織品配額已於2005年1月1日取消，越南也加入WTO會(huì)員國(guó)，但其紡織品出口仍面臨面臨著巨大競(jìng)爭(zhēng)壓力。雖然憑藉原料及價(jià)格優(yōu)勢(shì)，足以吸引成衣代工業(yè)

6、前往，但仍需考慮其生產(chǎn)效率以及品質(zhì)。7二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南工業(yè)發(fā)展現(xiàn)況及目標(biāo)主要工業(yè)(續(xù))電子業(yè)電子產(chǎn)業(yè)是越南極力爭(zhēng)取外資的主要項(xiàng)目，2005年為越南第五大出口項(xiàng)目。已在越投資電子業(yè)的國(guó)家有日本、韓國(guó)、澳洲、義大利等國(guó)。近年轉(zhuǎn)向製造高階消費(fèi)性電子產(chǎn)品。越南電子工業(yè)之發(fā)展特色：越南的電子產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展不均，消費(fèi)電子產(chǎn)品佔(zhàn)製造業(yè)的90%，而電信業(yè)和IT設(shè)備僅佔(zhàn)10%。電子業(yè)中外國(guó)公司佔(zhàn)據(jù)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)主導(dǎo)地位(90%以上的市場(chǎng)佔(zhàn)有率)，主要是日本和南韓企業(yè)；且有84%以上的生產(chǎn)出口到全球市場(chǎng)。越南當(dāng)?shù)厝狈ι舷掠握掀髽I(yè)越南工資平均約只有中國(guó)大陸的一半，相對(duì)享有成本層面的優(yōu)勢(shì)。另人民幣升值、以

7、及美國(guó)對(duì)中國(guó)大陸課徵反傾銷(xiāo)稅後，外資常選擇分廠(chǎng)越南，以分散大陸廠(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。9二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南工業(yè)發(fā)展現(xiàn)況及目標(biāo)主要工業(yè)(續(xù))IT產(chǎn)業(yè)越南的外人投資案多屬技術(shù)不高的加工裝配產(chǎn)業(yè)，因此亟需高科技國(guó)際大廠(chǎng)的投資Intel在2005年投資3億美元在越南興建一家晶片生產(chǎn)與測(cè)試工廠(chǎng)，預(yù)示越南將成為科技投資新熱點(diǎn)。日本佳能公司、日本電產(chǎn)株式會(huì)社（Nidec）、美國(guó)能源企業(yè)AES、思科集團(tuán)、北電網(wǎng)路和摩托羅拉都打算在越南投資建廠(chǎng)。軟體業(yè)越南軟體業(yè)雖為近年新興行業(yè)，但年均增長(zhǎng)達(dá)3045%，2004年越軟體業(yè)產(chǎn)值為1.7億美元，其中出口4500萬(wàn)美元。目前，越南全國(guó)有逾600家從事軟體加工營(yíng)運(yùn)的企

8、業(yè)，並擁有1.5萬(wàn)名技術(shù)人員。越南廠(chǎng)商加工軟體在美國(guó)、匈牙利及日本市場(chǎng)信譽(yù)已逐漸提升，僅次於中國(guó)大陸、印度及南韓。另?yè)?jù)亞太電訊工業(yè)協(xié)會(huì)（ASOCIO）評(píng)估，越南為全球軟體工業(yè)加工具有吸引力的25個(gè)國(guó)家之一。越南已在胡志明市投資設(shè)立光中軟體科技園區(qū)。據(jù)越南2010年通信工業(yè)發(fā)展目標(biāo)，至2010年軟體工業(yè)年均增長(zhǎng)率為40%，總營(yíng)業(yè)額達(dá)12億美元。10二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南工業(yè)發(fā)展現(xiàn)況及目標(biāo)主要工業(yè)(續(xù))傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)越南擁有豐富的天然資源與充沛的勞動(dòng)力。適合勞力密集產(chǎn)業(yè)（如製鞋、成衣業(yè)等）以及使用當(dāng)?shù)卦锪系漠a(chǎn)業(yè)（如食品加工業(yè)）例如，越南水產(chǎn)資源豐富，年產(chǎn)量200多萬(wàn)噸，是越南第四大出口創(chuàng)匯

9、項(xiàng)目。但越南水產(chǎn)品加工的能力有限，對(duì)水產(chǎn)品利用率低，我國(guó)企業(yè)可考慮興辦加工廠(chǎng)，產(chǎn)品可內(nèi)銷(xiāo)或外銷(xiāo)到鄰近國(guó)家。越南為東協(xié)成員國(guó)之一，臺(tái)灣廠(chǎng)商可以越南為跳板，進(jìn)入東協(xié)其他國(guó)家的市場(chǎng)。 11二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南投資環(huán)境評(píng)析一、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境評(píng)估機(jī)會(huì)威脅越南於2005年成為WTO第150個(gè)會(huì)員國(guó)，關(guān)稅大幅降低。享有歐盟、日本、東歐、蘇聯(lián)、加拿大特別優(yōu)惠關(guān)稅待遇，出口通路順暢。東協(xié)自由貿(mào)易區(qū)成立，東協(xié)加一互惠免稅。各國(guó)外資以及跨國(guó)籍企業(yè)爭(zhēng)相進(jìn)入投資。歐盟市場(chǎng)受鄰近東歐10國(guó)加入歐盟(EU)進(jìn)佔(zhàn)地利優(yōu)勢(shì)搶去訂單。鞋製品被歐盟課徵反傾銷(xiāo)稅，傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)受阻。面臨中國(guó)強(qiáng)大製造能力以及低廉成本之威

10、脅。本土企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力不足。二 、內(nèi)部資源評(píng)估優(yōu)勢(shì)劣勢(shì) 積極改善投資環(huán)境，推出企業(yè)法，土地法，海關(guān)法之修訂，協(xié)助業(yè)者降低成本，以利競(jìng)爭(zhēng)。政治社會(huì)環(huán)境安定，治安良好。人民識(shí)字率達(dá)92%，工作勤奮且少有勞資糾紛工資水準(zhǔn)僅臺(tái)灣的5%，是菲律賓和泰國(guó)的20%至25%，甚至比中國(guó)大陸沿海地區(qū)為低越南除勞工成本外，其他投資成本高於亞洲鄰近國(guó)家20%以上，且水電缺乏。人力素質(zhì)以及技能不佳。缺乏產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈土地成本居高不下，工業(yè)用土地取得困難。法令朝令夕改，有待改進(jìn)?；A(chǔ)建設(shè)不足。12二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南投資環(huán)境評(píng)析越南國(guó)際評(píng)比 評(píng)比單位年度評(píng)分東協(xié)10國(guó)全球排名排名全球競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)估報(bào)告(Globa

11、l Competitiveness Report)全球經(jīng)濟(jì)論壇(World Economic Forum, WEF)200620073.896/777/125世界商務(wù)環(huán)境指數(shù)(World Doing Business Index)世界銀行(World Bank Group)20065/899/155經(jīng)濟(jì)自由度指數(shù)(Index of Economic Freedom)美國(guó)傳統(tǒng)基金會(huì)(Heritage Foundation)與華爾街日?qǐng)?bào)20063.897/9142/157貪污指數(shù)(Corruption Perceptions Index)國(guó)際透明度組織(Transparency Internati

12、onal)20052.65/9107/159政府信用等級(jí)評(píng)估(Sovereign Ratings)標(biāo)準(zhǔn)普爾組織(Standard & Poors)2006/9/7 對(duì)外幣:BB/穩(wěn)定/B對(duì)越南盾:BB+/穩(wěn)定/B說(shuō)明：評(píng)等的提升反映出推動(dòng)越南經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力，包含政府對(duì)於基礎(chǔ)建設(shè)以及投資環(huán)境的積極推動(dòng)。穩(wěn)定平等代表越南政府的組織改造將持續(xù)進(jìn)行。投資環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告(Business Risk Service)商業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司（Business Environment Risk Intelligence, BERI）2006分?jǐn)?shù)：42評(píng)等：3A5/639/50(第二次)13二、越南工業(yè)發(fā)展及投

13、資環(huán)境分析越南投資優(yōu)惠措施主要措施項(xiàng)目?jī)?nèi)容企業(yè)營(yíng)利所得稅1.國(guó)內(nèi)外企業(yè)之企業(yè)所得稅一般稅率為28%。 2.針對(duì)外資訂定20%、15%以及10%三個(gè)等級(jí)的企業(yè)優(yōu)惠稅率。 3.自經(jīng)營(yíng)獲利時(shí)起還可享有免稅14年、續(xù)後的一定年限內(nèi)所得稅減半之優(yōu)惠。 4.外人將其在越南投資獲利再投資者可享有企業(yè)所得稅50100%之退稅。 5.全外資企業(yè)及外資合營(yíng)企業(yè)，得將本年度虧損轉(zhuǎn)至下年度入帳。進(jìn)口稅1.外資企業(yè)引進(jìn)貨物做為固定財(cái)產(chǎn)時(shí)，得免繳進(jìn)口稅。包括機(jī)器設(shè)備、生產(chǎn)線(xiàn)及接送工人用之運(yùn)輸工具、越南國(guó)內(nèi)未能生產(chǎn)之零組件、模具及建材。 2.輸入用以從事外銷(xiāo)產(chǎn)品生產(chǎn)之原物料、零配件也可以免徵進(jìn)口稅。土地取得1.越南政府所提

14、供的最優(yōu)惠待遇為免除土地租金12年，第13至20年土地租金減半。 2.外資投資若面臨困難導(dǎo)致暫停建設(shè)（或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)），得免繳該投資案在 暫停建設(shè)（或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)）期間之用地租金。 3.若投資案僅使用一部份用地從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，未使用部分用地租金減半。14二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南投資優(yōu)惠措施主要措施(續(xù))項(xiàng)目?jī)?nèi)容出口加工區(qū)以及工業(yè)區(qū)進(jìn)出口稅 1.生産性企業(yè)和服務(wù)性企業(yè)均免征出口稅。 2.生産性企業(yè)進(jìn)口構(gòu)成企業(yè)固定資産的各種機(jī)械設(shè)備、專(zhuān)用運(yùn)輸車(chē)免征進(jìn)口稅；對(duì)用於生産出口商品的物資，原料，零配件和其他原料可暫不繳進(jìn)口稅，企業(yè)出口成品時(shí)，再按進(jìn)出口稅法補(bǔ)繳進(jìn)口稅。 3.服務(wù)性企業(yè)按進(jìn)口稅法繳稅。企業(yè)所

15、得稅 1.産品出口80%以上的生産性企業(yè)從盈利之年起免稅4年，接著4年按純利潤(rùn)的5%繳稅，以後每年按純利潤(rùn)的10%繳稅。 2.出口50%80%的生産性企業(yè)從盈利之年起免稅2年，接著3年按純利潤(rùn)的7.5%繳稅，以後每年按純利潤(rùn)的15%繳稅。 3.出口50%以下的生産性企業(yè)從盈利之年起免稅1年，接著2年按純利潤(rùn)的10%繳稅，以後每年按純利潤(rùn)的20%繳稅。 4.服務(wù)性企業(yè)從盈利之年起免稅1年，接著2年按純利潤(rùn)的10%繳稅，以後年按純利潤(rùn)的20%繳稅。16二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南投資優(yōu)惠措施主要措施(續(xù))項(xiàng)目?jī)?nèi)容新外人投資法1.放寬投資企業(yè)之形式 2.注重外人投資的保護(hù) 3.對(duì)外人投資者給予

16、無(wú)差別待遇，也逐步統(tǒng)一對(duì)國(guó)內(nèi)、外國(guó)企業(yè)的優(yōu)惠政策。 4.審批制度方面，實(shí)行分級(jí)管理，放寬地方對(duì)外資專(zhuān)案的審批許可權(quán)。 5.加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)案施工建設(shè)的管理。 6.屬於優(yōu)惠專(zhuān)案的外資企業(yè)，可將在越南獲得的利潤(rùn)匯出境外，其所得稅的徵收適用越南國(guó)內(nèi)相同領(lǐng)域的投資專(zhuān)案稅率。7.關(guān)於雙重課稅問(wèn)題，以越南與外國(guó)投資商所在國(guó)家和地區(qū)所簽訂的免征雙重稅收協(xié)定執(zhí)行之。17二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南與東亞各國(guó)投資優(yōu)惠條件比較東亞各國(guó)外資獎(jiǎng)勵(lì)政策獎(jiǎng)勵(lì)投資業(yè)別獎(jiǎng)勵(lì)措施印尼根據(jù)1999年1月14日發(fā)布的總統(tǒng)令第7號(hào)，廢止租稅假期制度分地區(qū)別(東部地區(qū)之KTI，KAPET)企業(yè)之優(yōu)惠措施、保稅區(qū)內(nèi)優(yōu)惠措施等。另外，設(shè)置的

17、自由貿(mào)易港區(qū)(FTZ)也有特別的優(yōu)惠措施泰國(guó)2002年1月時(shí)有126種產(chǎn)業(yè)為獎(jiǎng)勵(lì)外資進(jìn)入業(yè)別租稅減免，機(jī)器、原物料免進(jìn)口稅等。依廠(chǎng)房所在地區(qū)給予不同的優(yōu)惠獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。BOI認(rèn)為重要之投資案件以外，外資企業(yè)所享有的總免稅額不得超過(guò)其投資金額菲律賓投資優(yōu)先計(jì)劃(IPP)指定的產(chǎn)業(yè)、出口導(dǎo)向型產(chǎn)業(yè)、BOT計(jì)劃等依投資審核機(jī)構(gòu)不同，提供不一的租稅減免等獎(jiǎng)勵(lì)措施馬來(lái)西亞製造業(yè)、農(nóng)業(yè)、觀(guān)光業(yè)、高科技產(chǎn)業(yè)、研發(fā)等都為獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象，近年來(lái)特別強(qiáng)調(diào)高科技產(chǎn)業(yè)及研發(fā)部門(mén)，提供優(yōu)渥的獎(jiǎng)勵(lì)措施原物料、資本財(cái)之進(jìn)口減免租稅等為製造業(yè)之一般性?xún)?yōu)惠措施，高科技產(chǎn)業(yè)、多媒體走廊另有不同的特別優(yōu)惠措施越南造林、基礎(chǔ)建設(shè)、出口導(dǎo)向、遠(yuǎn)

18、洋漁業(yè)、科技研發(fā)、傳統(tǒng)手工藝品等提供租稅假期、關(guān)稅減免、土地取得之優(yōu)惠措施中國(guó)大陸依2002年4月1日修正的外國(guó)投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄及中西部地區(qū)外國(guó)企業(yè)投資優(yōu)位產(chǎn)業(yè)目錄規(guī)定提供租稅減免、設(shè)備免進(jìn)口稅、營(yíng)業(yè)稅、加值稅等優(yōu)惠措施印度外資與本國(guó)資本一體適用依企業(yè)所在地及出口傾向提供租稅減免、關(guān)稅減免等優(yōu)惠措施19二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南與新興市場(chǎng)投資優(yōu)惠條件比較國(guó)家項(xiàng)目中國(guó)大陸(生產(chǎn)性企業(yè)、農(nóng)林漁牧業(yè))印度越南臺(tái)灣企業(yè)所得稅於經(jīng)濟(jì)特區(qū)設(shè)廠(chǎng)者稅率為15%；沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)放區(qū)為24%；其他地區(qū)為30%(國(guó)內(nèi)稅率30%)外資免徵地方所得稅(3%)公司需扣35%的企所稅，但外資公司可免徵20%的利潤(rùn)所得企

19、業(yè)所得稅率為28%，外資企業(yè)依行業(yè)性質(zhì)有20%、15%以及10% 三個(gè)等級(jí)的企業(yè)優(yōu)惠稅率採(cǎi)累進(jìn)稅率，稅率為15以及25%租稅減免自獲利年度起享有企所稅2免3減半優(yōu)惠；若為先進(jìn)技術(shù)企業(yè)得延長(zhǎng)3年減半徵收從事基礎(chǔ)建設(shè)、投資偏遠(yuǎn)及自由貿(mào)易區(qū)、特別經(jīng)濟(jì)區(qū)者享10年免稅(至2009年3月31日止)；投資特別經(jīng)濟(jì)區(qū)享5免2減半優(yōu)惠自獲利年度起享有2免2減半至4免9減半之優(yōu)惠。5年免稅（適用於新興重要策略性產(chǎn)業(yè)及科學(xué)園區(qū)之本國(guó)及外資企業(yè) 關(guān)稅對(duì)進(jìn)口原料設(shè)備一律課稅外商投資企業(yè)出口之自產(chǎn)產(chǎn)品免徵出口關(guān)稅投資自由貿(mào)易區(qū)、特別經(jīng)濟(jì)區(qū)者其資本財(cái)以及原料、零組件等均免徵進(jìn)口稅外資企業(yè)進(jìn)口之資本財(cái)以及原料、零組件等均免

20、徵進(jìn)口稅工業(yè)區(qū)內(nèi)廠(chǎng)商出口免徵出口稅機(jī)工出口區(qū)內(nèi)進(jìn)口之資本財(cái)以及原料、零組件等均免徵進(jìn)口稅加工出口區(qū)內(nèi)廠(chǎng)商出口免徵出口稅投資抵減企業(yè)研發(fā)費(fèi)用按150%的比例扣除-投資高科技產(chǎn)業(yè)可長(zhǎng)期享10%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，從事研發(fā)活動(dòng)可抵免土地租金研發(fā)支出金額30可在五年內(nèi)抵減各項(xiàng)營(yíng)所稅額 再投資退稅享有40%退稅率-享有企業(yè)所得稅50-100%之退稅-其他優(yōu)惠-對(duì)特定產(chǎn)業(yè)或地區(qū)免土地租金12年，第13至20年土地租金減半政府得於不超過(guò)總開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)之50範(fàn)圍內(nèi)提供科技開(kāi)發(fā)補(bǔ)助款及配合款 20二、越南工業(yè)發(fā)展及投資環(huán)境分析越南與新興市場(chǎng)投資優(yōu)惠條件比較中國(guó)印度越南臺(tái)灣優(yōu)勢(shì)勞動(dòng)力充沛且工資低廉生產(chǎn)成本較低內(nèi)需市場(chǎng)龐

21、大原物料供應(yīng)鏈較為完整有高素質(zhì)之英語(yǔ)人才內(nèi)需市場(chǎng)龐大勞動(dòng)力充沛且工資低廉為東南亞國(guó)協(xié)成員，可為進(jìn)入東協(xié)市場(chǎng)之跳板勞動(dòng)力素質(zhì)高，工作勤奮基礎(chǔ)設(shè)施完備科技研發(fā)應(yīng)用產(chǎn)業(yè)鏈完整劣勢(shì)投資已過(guò)度集中政治不穩(wěn)定性政策透明度低適合大批量生產(chǎn)，無(wú)法快速反應(yīng)市場(chǎng)需求基礎(chǔ)設(shè)施不足種性制度造成階級(jí)不平等與生產(chǎn)效率低落政府效率低落基礎(chǔ)設(shè)施不足除工資外，其他生產(chǎn)成本在東南亞國(guó)家均屬較高之國(guó)家政策透明度低工資較高與中國(guó)大陸之關(guān)係不穩(wěn)定性環(huán)境品質(zhì)待改善21三、各國(guó)在越南之投資佈局策略國(guó)家對(duì)越南投資地位主要投資項(xiàng)目臺(tái)灣第一大外資來(lái)源國(guó)(2005年)食品及飲料製造業(yè)、紡織成衣業(yè)、橡膠產(chǎn)品業(yè)、造紙業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施工程以及飯店觀(guān)光業(yè)新加

22、坡第一大外資來(lái)源國(guó)(累計(jì)投資金額)醫(yī)藥設(shè)施、公用事業(yè)到資源貿(mào)易、房地產(chǎn)、服務(wù)業(yè)日本第三大外資來(lái)源國(guó)汽機(jī)車(chē)製造、電子業(yè)、機(jī)械業(yè)韓國(guó)第四大外資來(lái)源國(guó)紡織業(yè)、製鞋業(yè)、飯店觀(guān)光業(yè)以及交通通訊領(lǐng)域香港第五大外資來(lái)源國(guó)製造業(yè)、基礎(chǔ)建設(shè)、貿(mào)易、運(yùn)輸以及通訊業(yè)中國(guó)第十五大外資來(lái)源國(guó)農(nóng)業(yè)、傳統(tǒng)機(jī)械工業(yè)、日用品工業(yè)22三、各國(guó)在越南之投資佈局策略國(guó)家投資布局策略主要投資產(chǎn)業(yè)臺(tái)灣尋求低成本生產(chǎn)基地以製造業(yè)為主，且集中在勞力密集產(chǎn)業(yè)投資集中在南部， 且多在加工出口區(qū)食品及飲料製造業(yè)、紡織成衣業(yè)、橡膠產(chǎn)品業(yè)、造紙業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施工程以及飯店觀(guān)光業(yè)日本投資集中在技術(shù)程度高之領(lǐng)域海外投資區(qū)域結(jié)構(gòu)調(diào)整分散對(duì)大陸過(guò)度投資之風(fēng)險(xiǎn)汽機(jī)

23、車(chē)製造、電子業(yè)、機(jī)械業(yè)韓國(guó)以製造業(yè)和服務(wù)業(yè)為主轉(zhuǎn)移在東南亞其他國(guó)家生產(chǎn)基地投資集中在河內(nèi)和胡志明市紡織業(yè)、製鞋業(yè)、飯店觀(guān)光業(yè)以及交通通訊領(lǐng)域中國(guó)以工業(yè)領(lǐng)域?yàn)橹魍顿Y額低、投資時(shí)程短主要做原物料運(yùn)輸，並進(jìn)行商品銷(xiāo)售農(nóng)業(yè)、傳統(tǒng)機(jī)械工業(yè)、日用品工業(yè)美國(guó)保有在東亞的經(jīng)濟(jì)影響力做為美商全球佈局之據(jù)點(diǎn)通訊、金融、基礎(chǔ)公共建設(shè)、電子通訊歐盟投資高技術(shù)領(lǐng)域延伸經(jīng)濟(jì)觸角至亞太地區(qū)農(nóng)業(yè)、通訊、金融、觀(guān)光飯店、基礎(chǔ)工程建設(shè)23四、臺(tái)越雙邊貿(mào)易及投資現(xiàn)況臺(tái)越經(jīng)貿(mào)發(fā)展臺(tái)越雙邊經(jīng)貿(mào)關(guān)係我國(guó)出口值34.30億美元（2004）、40.57億美元（2005）我國(guó)進(jìn)口值6億美元（2004）、6.89億美元（2005）主要出口項(xiàng)目紡

24、織原料及半成品、機(jī)械設(shè)備零組件、鋼鐵製品主要進(jìn)口項(xiàng)目紡織品、水產(chǎn)品、木製品、鞋類(lèi)及塑膠我對(duì)越投資5億1,772萬(wàn)美元（2004）、4億3,930萬(wàn)美元（2005）越對(duì)我投資38萬(wàn)9千美元（2004）、2萬(wàn)4千美元（2005）重要官方會(huì)議臺(tái)越經(jīng)濟(jì)部長(zhǎng)會(huì)議、臺(tái)越農(nóng)漁業(yè)合作會(huì)議重要民間會(huì)議臺(tái)越工商聯(lián)席會(huì)議雙邊經(jīng)貿(mào)協(xié)定臺(tái)越貿(mào)易協(xié)定、越南WTO入會(huì)協(xié)定、臺(tái)越投資保障協(xié)定、臺(tái)越農(nóng)漁業(yè)合作協(xié)定、避免所得稅雙重課稅暨防杜逃稅協(xié)定、臺(tái)越勞務(wù)協(xié)定、臺(tái)越符合性評(píng)估結(jié)果相互承認(rèn)合作協(xié)定、臺(tái)越貿(mào)易協(xié)定、臺(tái)越標(biāo)準(zhǔn)化、度量衡及符合性評(píng)估瞭解備忘錄24臺(tái)灣對(duì)越南投資 1990-200526四、臺(tái)越雙邊貿(mào)易及投資現(xiàn)況臺(tái)商在越南

25、之投資佈局我國(guó)在越投資產(chǎn)業(yè)別累計(jì)統(tǒng)計(jì)，1988-2004年次序產(chǎn)業(yè)別件數(shù)金額(百萬(wàn)美元)百分比(%)1輕工業(yè)4082,604.4735.732重工業(yè)4131,524.5420.913農(nóng)、林業(yè)253841.6211.544建築62788.9310.825商用辦公室租賃10769.3210.556旅館、觀(guān)光11312.554.297工業(yè)區(qū)、加工區(qū)開(kāi)發(fā)5148.922.048食品加工業(yè)2997.751.349金融、銀行5951.310水產(chǎn)業(yè)2563.680.8711文化、衛(wèi)生、教育1518.560.2512其他服務(wù)2117.940.2513交通、郵政42.690.04合計(jì)12627,290.3210

26、027四、臺(tái)越雙邊貿(mào)易及投資現(xiàn)況臺(tái)商在越南之投資佈局越南成為臺(tái)商投資焦點(diǎn)的因素投資環(huán)境改善勞工充足成本低廉臺(tái)越雙方合作關(guān)係緊密海外華人網(wǎng)絡(luò)臺(tái)商投資形態(tài)特點(diǎn)投資主體由中小企業(yè)轉(zhuǎn)向大型企業(yè)臺(tái)灣在越南投資以製造業(yè)為主，且集中在勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)臺(tái)商投資集中在南部，且多在加工出口區(qū)臺(tái)商在越南當(dāng)?shù)氐慕?jīng)營(yíng)困難文化差異問(wèn)題 技術(shù)與管理問(wèn)題 環(huán)保問(wèn)題 土地取得問(wèn)題 基礎(chǔ)建設(shè)問(wèn)題 29四、臺(tái)越雙邊貿(mào)易及投資現(xiàn)況臺(tái)商在越南之投資佈局臺(tái)商價(jià)值鏈活動(dòng)分析 原物料生產(chǎn)銷(xiāo)售人力資源研發(fā)財(cái)務(wù)管理工業(yè)多屬來(lái)料加工，原物料以及零組件多依賴(lài)進(jìn)口當(dāng)?shù)毓?yīng)廠(chǎng)商缺乏水電等營(yíng)運(yùn)成本偏高基礎(chǔ)建設(shè)不佳土地取得成本日漸增高對(duì)生產(chǎn)製程缺乏可以改善之

27、人才缺乏品牌策略，仍以製造為主要目的與當(dāng)?shù)亟?jīng)銷(xiāo)商或供應(yīng)商的互信程度仍弱缺乏三種人才: 技術(shù)人才、管理人才、語(yǔ)言人才陸籍幹部逐漸增多人員流動(dòng)性大當(dāng)?shù)匮邪l(fā)人才缺乏，主要研發(fā)活動(dòng)仍在臺(tái)灣進(jìn)行當(dāng)?shù)厝谫Y利率較臺(tái)灣為高有部分企業(yè)仍以越南人頭進(jìn)行投資者30五、臺(tái)商在越南的投資機(jī)會(huì)臺(tái)商必須找尋中國(guó)以外的新興市場(chǎng) 中國(guó)大陸工資上漲、部分地區(qū)勞工短缺、水電等生產(chǎn)成本漸增，以及環(huán)保意識(shí)抬頭十一五的規(guī)劃重點(diǎn)是創(chuàng)造中國(guó)大陸的內(nèi)需市場(chǎng)，對(duì)於高耗能、高物耗、高污染、低附加價(jià)值之產(chǎn)業(yè)採(cǎi)取不鼓勵(lì)或限制投資之措施，臺(tái)商必須要找尋下一個(gè)生產(chǎn)基地大陸之低成本優(yōu)勢(shì)受到侵蝕中國(guó)的免稅假期將屆中國(guó)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者眾，廠(chǎng)商利潤(rùn)受到擠壓人民幣匯率強(qiáng)勢(shì)，侵蝕出口競(jìng)爭(zhēng)力；美國(guó)與越南貿(mào)易正常化，越南加盟WTO等均為投資越南的利多廠(chǎng)商對(duì)中國(guó)政府不信任、憂(yōu)慮受到不平等對(duì)待、對(duì)投資優(yōu)惠條件或內(nèi)銷(xiāo)比例未達(dá)成共識(shí)者 越南在臺(tái)商全球佈局的地位東協(xié)的整合與擴(kuò)張分散供貨來(lái)源，降低風(fēng)險(xiǎn) 中國(guó)大陸經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不確定性，使日韓等