財(cái)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)管理流程

1、財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)第1頁(yè)共 23頁(yè)銀行轉(zhuǎn)賬 ( 非現(xiàn)金 ) 付款流 程 圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單填寫(xiě)請(qǐng)款單審批簽字No出納員審核Yes申清部門(mén)經(jīng)辦人部門(mén)負(fù)責(zé)人總經(jīng)辦總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)填寫(xiě)是否完整及符合要求，簽字手續(xù)是否齊全，相關(guān)附件 ( 合同、收據(jù)、發(fā)票等) 的合規(guī)出納員性及齊全，對(duì)方賬號(hào)是否準(zhǔn)確；請(qǐng)款單及相關(guān)資料 ( 發(fā)票、收據(jù)、合同 )等填寫(xiě)、開(kāi)具支付票據(jù)總經(jīng)辦蓋章辦理支付手續(xù)出納員轉(zhuǎn)賬支票及進(jìn)賬單、匯票、電匯總經(jīng)辦蓋章員支付票據(jù)及請(qǐng)款單出納員或經(jīng)辦人財(cái)務(wù)核算會(huì)計(jì)員銀行回單及請(qǐng)款單財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)第2頁(yè)共 23頁(yè)一、現(xiàn)金借支及報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程現(xiàn)金借支可分為臨時(shí)周轉(zhuǎn)借用和一定期間的循環(huán)周轉(zhuǎn)備用金；臨時(shí)周轉(zhuǎn)

2、指一般人員借支現(xiàn)金辦理公司業(yè)務(wù)，一個(gè)月內(nèi)未能償還或報(bào)銷(xiāo)的從當(dāng)月工資中扣還；周轉(zhuǎn)備用金指為利于特定人員辦理公司業(yè)務(wù)，借支予當(dāng)事人在一定期間內(nèi)限額使用的周轉(zhuǎn)金，年底按實(shí)際情況予以清還和續(xù)借；現(xiàn)金借支由借款人按規(guī)定格式要求完整填寫(xiě)借支單，借款人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，交由財(cái)務(wù)部出納員領(lǐng)取現(xiàn)金，如為周轉(zhuǎn)備用金由財(cái)務(wù)總監(jiān)予以注明后簽字確認(rèn)；臨時(shí)周轉(zhuǎn)借支人在辦理業(yè)務(wù)后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，如惡意占用按公司規(guī)定進(jìn)行處罰；借支現(xiàn)金在 1,000 元以上的必須提前 ( 前一天下午四點(diǎn)半以前 ) 通知財(cái)務(wù)部出納員，否則不予辦理；一般日常業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)于每星期四集中辦理 ( 節(jié)假日順延 ) ，辭職押金、工資 ( 每月

3、19 日 ) 、食堂 ( 每周辦理一次) 按公司規(guī)定辦理，除財(cái)務(wù)總監(jiān)審批特殊事項(xiàng)外其它時(shí)間不予辦理；報(bào)銷(xiāo)人將報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù) ( 收據(jù)、發(fā)票等資料 ) 歸類(lèi)整潔的粘貼在相關(guān)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上，并按報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上的格式要求填寫(xiě)完整，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員做會(huì)計(jì)憑證，特殊業(yè)務(wù)必須經(jīng)總經(jīng)財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)第3頁(yè)共 23頁(yè)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)；財(cái)務(wù)經(jīng)理按公司相關(guān)制度及規(guī)定審核其發(fā)生業(yè)務(wù)的真實(shí)性，并對(duì)相關(guān)問(wèn)題詢問(wèn)報(bào)銷(xiāo)人，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)積極如實(shí)回答，如發(fā)現(xiàn)虛報(bào)或不合理的不予報(bào)銷(xiāo)，情節(jié)嚴(yán)重的按公司規(guī)定作出相關(guān)處罰( 罰款、批評(píng)、處分等 ) ；會(huì)計(jì)人員檢查報(bào)銷(xiāo)單據(jù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性及相關(guān)手續(xù)是否規(guī)范，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)

4、行賬務(wù)處理；做好的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)交予財(cái)務(wù)指定人員復(fù)核， 復(fù)核人檢核會(huì)計(jì)人員賬務(wù)處理是否正確及相關(guān)附件是否齊全、準(zhǔn)確及規(guī)范，確認(rèn)簽字后轉(zhuǎn)交出納員；出納員檢核數(shù)據(jù)及其他有關(guān)事項(xiàng)無(wú)誤后，由報(bào)銷(xiāo)人簽字確認(rèn)后方可辦理報(bào)現(xiàn)手續(xù)，如辦理了借支單，按其雙方差額后退補(bǔ)，并將借支單一并退還報(bào)銷(xiāo)人；報(bào)銷(xiāo)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)事宜有疑問(wèn)的應(yīng)先詢問(wèn)財(cái)務(wù)經(jīng)理后再與出納員辦理現(xiàn)金退補(bǔ)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；到月底結(jié)賬日 ( 每月 25 日) ，如臨時(shí)借款人未能辦理報(bào)銷(xiāo)及清欠借款的，出納員按其借支單上金額以書(shū)面形式通知人事部相關(guān)人員扣其工資，借款人有特殊事由并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)后可暫不扣其工資；財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)現(xiàn)金借支及報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)流 程 圖填寫(xiě)借支單No審批簽字

5、Yes出納員審核當(dāng)月未辦理借款手續(xù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)并整理報(bào)銷(xiāo)單審批簽字財(cái)務(wù)人員賬務(wù)處理財(cái)務(wù)人員復(fù)核出納員報(bào)銷(xiāo)轉(zhuǎn)人事部扣工資第4頁(yè)共 23頁(yè)依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單申清部門(mén)經(jīng)辦人借支單部門(mén)負(fù)責(zé)人總經(jīng)辦總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理填寫(xiě)是否完整及符合要求，簽字手續(xù)是否齊借支單全；出納員報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)銷(xiāo)單 ( 差旅費(fèi)、辦公 )按類(lèi)歸集，正規(guī)有效的票據(jù)附件；總經(jīng)辦總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)或經(jīng)理會(huì)計(jì)員按財(cái)務(wù)制度結(jié)合公司具體規(guī)定；會(huì)計(jì)憑證及所附報(bào)銷(xiāo)單會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)憑證及所附報(bào)銷(xiāo)單數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、邏輯清晰、符合要求及規(guī)定；出納員會(huì)計(jì)憑證、所附報(bào)銷(xiāo)單及借支單薪資核算員工作聯(lián)系單及借支單財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)二、收款業(yè)務(wù)流程現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)流 程 圖異地武漢市內(nèi)

6、經(jīng)辦人出納員異總地部填寫(xiě)現(xiàn)金繳款單銀出行納存折轉(zhuǎn)入 (存入 ) 銀行第5頁(yè)共 23頁(yè)依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單鑒定真?zhèn)?，金額準(zhǔn)確；出納員按標(biāo)準(zhǔn)格式填寫(xiě)；銀行賬號(hào)準(zhǔn)確；出納員或經(jīng)辦人現(xiàn)金繳款單異地銀行存折 (單據(jù) )出納員或經(jīng)辦人相關(guān)銀行回單財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)非現(xiàn)金 ( 票據(jù) ) 收款業(yè)務(wù)流程圖依據(jù)票據(jù)經(jīng)辦出納員鑒定真?zhèn)?，金額準(zhǔn)確；人進(jìn)賬銀行第6頁(yè)共 23頁(yè)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單經(jīng)辦人應(yīng)收票據(jù)出納員或經(jīng)辦人應(yīng)收票據(jù)出納員或經(jīng)辦人相關(guān)銀行回單財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)第7頁(yè)共 23頁(yè)三、賬務(wù)處理流程流 程 圖生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收付款業(yè)務(wù)財(cái) 務(wù)預(yù)測(cè)編制會(huì)計(jì)憑證控制監(jiān)控分析復(fù)核會(huì)計(jì)憑證考核體 系編制會(huì)計(jì)報(bào)表編制集團(tuán)總公司及所屬各公司分

7、析報(bào)告及報(bào)表依據(jù)責(zé) 任 者關(guān)聯(lián)表單財(cái)務(wù)管理，資源最佳配置， 公司利潤(rùn)最大化；財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)管理報(bào)告、報(bào)表及公司相關(guān)財(cái)務(wù)經(jīng)理制度規(guī)定出納員財(cái)務(wù)制度及銀行制度；財(cái)務(wù)總監(jiān)收付款單據(jù)及所附資料會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度及法規(guī)；財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)憑證及原始憑證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度及法規(guī)；會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)憑證及原始憑證會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度及法規(guī)( 次月10 日必須財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)報(bào)表完成并對(duì)外報(bào)送 ) ；會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)管理報(bào)告及報(bào)表財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)第8頁(yè)共 23頁(yè)四、債權(quán)債務(wù)往來(lái)對(duì)賬流程流 程 圖雙方核對(duì)對(duì)賬資料數(shù)據(jù)有誤追 查會(huì) 計(jì) 數(shù)據(jù)無(wú)誤憑 證及 原始 資料依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單會(huì)計(jì)憑證及

8、原始資料會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)明細(xì)賬及余額表會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)憑證原始資料雙方簽字確認(rèn)會(huì)計(jì)員對(duì)賬單對(duì)賬單財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)第9頁(yè)共 23頁(yè)五、食堂的財(cái)務(wù)管理流程流程圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金支取制度出納員財(cái)務(wù)明細(xì)賬及余額表財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)核算制度會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)管理監(jiān)控公司食堂財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)分析表格及報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)第 10頁(yè)共 23頁(yè)六、年終會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)流程流 程 圖聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂審計(jì)合同公司年終會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)審計(jì)資料審計(jì)報(bào)告初稿審計(jì)報(bào)告支付審計(jì)費(fèi)用依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)制度及法規(guī)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理審計(jì)準(zhǔn)則及制度財(cái)務(wù)總監(jiān)審計(jì)報(bào)告

9、財(cái)務(wù)經(jīng)理審計(jì)準(zhǔn)則及制度財(cái)務(wù)總監(jiān)出納員請(qǐng)款單、支票、發(fā)票財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)七、稅務(wù)申報(bào)及日常業(yè)務(wù)流程增值稅申報(bào)流程 (區(qū)國(guó)稅局 )第 11頁(yè)共 23頁(yè)報(bào)稅資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章流 程 圖當(dāng)月最后一天前稅務(wù)局大廳發(fā)票認(rèn)證次月 5 日前稅務(wù)局大廳抄稅次月 10 日前稅務(wù)局大廳申報(bào)稅票交出納員辦理支付已付稅票、申報(bào)留底資料賬務(wù)處理及裝、歸檔依據(jù)稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)申報(bào)制度財(cái)務(wù)核算制度及檔案管理制度責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單會(huì)計(jì)員運(yùn)輸發(fā)票及增值稅發(fā)票財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)員開(kāi)具增值稅發(fā)票及IC 開(kāi)票卡財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)員運(yùn)輸發(fā)票、增值稅發(fā)票、增值稅財(cái)務(wù)經(jīng)理申報(bào)報(bào)表、 會(huì)計(jì)報(bào)表及IC 申報(bào)卡會(huì)計(jì)員出納員稅

10、務(wù)繳款書(shū)財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)員稅務(wù)繳款書(shū)財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)憑證增值稅申報(bào)表財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)自營(yíng)出口退稅申報(bào)流程 (區(qū)國(guó)稅局 )第 12頁(yè)共 23頁(yè)流 程 圖次月 7 日前預(yù)申報(bào)并收稅務(wù)局反饋信息報(bào)稅資料提前一天將海關(guān)信息從網(wǎng)上申送總經(jīng)辦報(bào)稅務(wù)局蓋章次月 10 日前正式申報(bào)并收稅務(wù)局反饋信息反饋信息及申報(bào)留底資料賬務(wù)處理、裝訂及歸檔依據(jù)稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)及財(cái)務(wù)核算制度責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單會(huì)計(jì)員出口銷(xiāo)售相關(guān)信息會(huì)計(jì)員海關(guān)信息海外部業(yè)務(wù)人員會(huì)計(jì)員銷(xiāo)售發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票、收匯水單、財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)關(guān)單、核銷(xiāo)單、增值稅申報(bào)表、銷(xiāo)售明細(xì)賬及出口退稅申報(bào)表會(huì)計(jì)員反饋的信息財(cái)務(wù)經(jīng)理出口退稅申報(bào)表財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)第 1

11、3頁(yè)共 23頁(yè)委托出口稅務(wù)申報(bào)流程流 程 圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單開(kāi)具增值稅發(fā)票填寫(xiě)委托出口預(yù)繳增值稅申請(qǐng)表公司總經(jīng)辦蓋章稅務(wù)局審核簽字后開(kāi)具預(yù)繳增值稅繳款單繳款單交出納員辦理支付將已付繳款單連同申報(bào)留底資料賬務(wù)處理及裝訂、歸檔雙方銷(xiāo)售合同會(huì)計(jì)員會(huì)計(jì)員增值稅發(fā)票及預(yù)繳增值稅申請(qǐng)表總經(jīng)辦蓋章人會(huì)計(jì)員增值稅發(fā)票、 對(duì)方公司執(zhí)照及證件、預(yù)繳增會(huì)計(jì)員值稅申請(qǐng)表會(huì)計(jì)員增值稅繳款書(shū)出納員財(cái)務(wù)經(jīng)理增值稅發(fā)票、 對(duì)方公司執(zhí)照及證件、預(yù)繳增會(huì)計(jì)員值稅申請(qǐng)表出納員財(cái)務(wù)經(jīng)理出口銷(xiāo)售相關(guān)信息海關(guān)信息銷(xiāo)售發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票、收匯水單、報(bào)關(guān)單、核銷(xiāo)單、增值稅申報(bào)表、銷(xiāo)售明細(xì)賬及出口退稅申報(bào)表反饋的信息及出口退稅申報(bào)表財(cái)務(wù)總部部門(mén)

12、手冊(cè)所得稅及其他稅收申報(bào)流程 (區(qū)地稅 )第 14頁(yè)共 23頁(yè)流 程 圖報(bào)稅資料填寫(xiě)相關(guān)稅務(wù)報(bào)表資料提前一天送總經(jīng)辦蓋章次月 10日前稅務(wù)局大廳申報(bào)稅票交出納員辦理支付已付稅票、申報(bào)留底資料賬務(wù)處理及裝、歸檔所 得 稅稅 款 減稅務(wù)局審年 終 匯免 申 請(qǐng)批，稅款轉(zhuǎn)算清繳及審批下年度依據(jù)稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)申報(bào)制度稅務(wù)申報(bào)制度財(cái)務(wù)核算制度及檔案管理制度所得稅制度責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單會(huì)計(jì)員所得稅及其他稅種申報(bào)表會(huì)計(jì)員所得稅及其他稅種申報(bào)表、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)表出納員會(huì)計(jì)員 所得稅及其他稅種稅票財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)員所得稅及其他稅種稅票、所得稅出納員及其他稅種申報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)員所得稅年終匯算表、當(dāng)年所得稅財(cái)

13、務(wù)經(jīng)理稅票、申清減免報(bào)告及稅務(wù)局批財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)購(gòu)買(mǎi)收據(jù)、發(fā)票 (區(qū)國(guó)稅 )第 15頁(yè)共 23頁(yè)流 程 圖填寫(xiě)稅務(wù)局指定購(gòu)買(mǎi)單稅務(wù)專(zhuān)管員審核簽字確認(rèn)稅務(wù)局大廳專(zhuān)門(mén)窗口購(gòu)買(mǎi)定量購(gòu)買(mǎi)，以舊換新新、舊發(fā)票及收據(jù)妥善保管使用報(bào)銷(xiāo)購(gòu)買(mǎi)費(fèi)用依據(jù)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單已用完的收據(jù)及發(fā)票稅務(wù)局收據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單會(huì)計(jì)員購(gòu)買(mǎi)單會(huì)計(jì)員購(gòu)買(mǎi)單會(huì)計(jì)員購(gòu)買(mǎi)單會(huì)計(jì)員收據(jù)、發(fā)票財(cái)務(wù)經(jīng)理出納員收據(jù)及會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)第 16頁(yè)共 23頁(yè)稅務(wù)事宜的咨詢及處理流程圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單特殊重大事項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)涉稅事項(xiàng)日常事項(xiàng)稅務(wù)專(zhuān)管員稅務(wù)專(zhuān)管員上級(jí)、相關(guān)所負(fù)責(zé)的部門(mén)執(zhí)行人員及其上級(jí)稅務(wù)局確認(rèn)書(shū)及指導(dǎo)意見(jiàn)賬務(wù)處理及相

14、關(guān)資料的整理、 歸檔會(huì)計(jì)員稅務(wù)事項(xiàng)報(bào)告會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)稅務(wù)事項(xiàng)報(bào)告及稅務(wù)局確認(rèn)書(shū)會(huì)計(jì)員財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)事項(xiàng)報(bào)告、稅務(wù)局確認(rèn)書(shū)、會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)第 17頁(yè)共 23頁(yè)收據(jù)的領(lǐng)用、使用流程圖依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單空白收據(jù)蓋章領(lǐng)用登記開(kāi)具使用賬務(wù)處理回收登記裝訂、歸檔稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)收據(jù)使用手冊(cè)領(lǐng)用人收款、轉(zhuǎn)賬依據(jù)資料稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)收據(jù)使用手冊(cè)稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)發(fā)票的開(kāi)具使用流 程 圖經(jīng)辦人填寫(xiě)開(kāi)票單No會(huì)計(jì)員審核開(kāi)票單Yes增值稅發(fā)票取得及審核開(kāi)票資料對(duì) 方開(kāi)具發(fā)票稅號(hào)審核開(kāi)具發(fā)票經(jīng)辦人領(lǐng)發(fā)票、登記賬務(wù)處理，發(fā)票及開(kāi)票資料的整理、歸檔第 1

15、8頁(yè)共 23頁(yè)依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單經(jīng)辦人開(kāi)票通知單稅務(wù)會(huì)計(jì)是否具備開(kāi)票條件，開(kāi)票單是否符合要求稅務(wù)會(huì)計(jì)開(kāi)票單及開(kāi)票資料稅務(wù)會(huì)計(jì)發(fā)票使用手冊(cè)稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會(huì)計(jì)發(fā)票使用手冊(cè)稅務(wù)會(huì)計(jì)發(fā)票、開(kāi)票通知單、開(kāi)票資料、財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)八、稅務(wù)稽查流程流 程 圖收到稅務(wù)稽查通知書(shū)非常規(guī)與稅務(wù)稽查人員溝通可拒絕稽提供稽查所需資料查交涉及溝通稽查事項(xiàng)不接受稽查人員出具報(bào)告接 受賬務(wù)及稅務(wù)相關(guān)處理及歸檔， 稽查報(bào)告原件存總經(jīng)辦第 19頁(yè)共 23頁(yè)依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單稅務(wù)稽查通知書(shū)稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)稽查通知書(shū)稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)法規(guī)及制度財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)資料財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)稅務(wù)稽查報(bào)告稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)稽查

16、報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)稽查報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)資料財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)第 20頁(yè)共 23頁(yè)九、稅務(wù)證件辦理、年檢流程流 程 圖確定各證件辦理、年檢時(shí)間及條件按要求準(zhǔn)備資料及填寫(xiě)相關(guān)表格咨詢稅務(wù)專(zhuān)管員及相關(guān)人員相關(guān)稅務(wù)局相關(guān)部門(mén)辦理公司總經(jīng)辦存檔及相關(guān)留底資料部門(mén)整理、歸檔依據(jù)稅務(wù)稽查通知書(shū)公司管理規(guī)定及財(cái)務(wù)資料管理制度責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)稽查通知書(shū)稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)資料財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)稽查報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)稽查報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)資料財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)第 21頁(yè)共 23頁(yè)十、財(cái)務(wù)管理流程資金管理及監(jiān)控流程流 程 圖填寫(xiě)資金收支預(yù)算表并審核簽字集團(tuán)總部出納員檢核、匯

17、總資金收支預(yù)算表財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交集團(tuán)總經(jīng)辦修改、審批集團(tuán)財(cái)務(wù)出納員按此執(zhí)行，更改事項(xiàng)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)同總經(jīng)理審批后執(zhí)行月底考核及相關(guān)資料整理、歸檔依據(jù)責(zé)任者關(guān)聯(lián)表單資金收支預(yù)算表各公司出納員資金收支預(yù)算表財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理總部出納員資金收支預(yù)算表財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理總部出納員財(cái)務(wù)總監(jiān)總部出納員公司資金管理規(guī)定及財(cái)務(wù)資料管理制度財(cái)務(wù)總監(jiān)資金收支預(yù)算表財(cái)務(wù)總部部門(mén)手冊(cè)財(cái)務(wù)監(jiān)控、控制、分析及績(jī)效考核流程流程圖依據(jù)各公司財(cái)務(wù)部監(jiān)控各自公司公司管理考核制度及規(guī)定日常業(yè)務(wù)及相關(guān)制度落實(shí)集團(tuán)總部按總體管理考核目標(biāo)及制度，監(jiān)控及檢查各公司日常業(yè)務(wù)執(zhí)行各公司財(cái)務(wù)部按規(guī)定要求及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、分析報(bào)表及報(bào)告、重大特別事項(xiàng)報(bào)告確認(rèn)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確性后，審批處理并編制相關(guān)分析報(bào)告，修改完善相關(guān)管理制度規(guī)定提交分析表及報(bào)告至總經(jīng)辦，反饋信息修訂相關(guān)制度、報(bào)表 公司