農(nóng)漁會信用部防制洗錢注意事項范本94

1、農(nóng)（漁）會信用部防制洗錢注意事項（範(fàn)本）一、本注意事項依洗錢防制法第六條規(guī)定訂定，以協(xié)助防制洗錢為目的。二、防制洗錢作業(yè)應(yīng)注意事項（一）開戶應(yīng)注意事項：櫃員受理開戶時（包括個人戶及非個人戶） ，應(yīng)實施雙重身分證明文件查核及留存該身分證明文件。若屬個人開戶，除身分證外，並應(yīng)徵取其他可資證明身分之文件，如健?？?、護照、駕照、學(xué)生證、戶口名簿或戶口謄本等；非個人戶部分，應(yīng)提供登記證照、公文或相關(guān)證明文件，並應(yīng)徵取董事會議紀(jì)錄、公司章程或財務(wù)報表等，始可辦理開戶。惟繳稅證明不能作為開戶之唯一依據(jù)。 另有關(guān)身分證及登記證照外之第二身分證明文件，應(yīng)具辨識力。 非個人戶開戶，如已徵取公司設(shè)立等登記證照，得作

2、為該非個人戶代表人 （負(fù)責(zé)人）之第二身分證明文件。另如公司戶開戶，已徵取登記證照，並由本會辦理經(jīng)濟部網(wǎng)站查詢並留存公司登記資料， 得免再徵取其他董事會議紀(jì)錄等文件。機關(guān)學(xué)校團體之清冊，如可確認(rèn)客戶身分，亦可當(dāng)作第二身分證明文件。若客戶拒絕提供者，應(yīng)予婉拒受理或經(jīng)確實查證身分屬實後始予辦理。對於得採委託、授權(quán)之開戶者，應(yīng)確實查證委託、授權(quán)之事實及身分資料，若查證有困難時應(yīng)婉拒受理該類之開戶。疑似使用假名、人頭、虛設(shè)行號或虛設(shè)法人團體開設(shè)帳戶者，應(yīng)予以婉拒。持用偽、變造身分證明文件或出示之身分證文件均為影本者，應(yīng)予以婉拒。提供文件資料可疑、模糊不清，不願提供其他佐證資料或提供之文件資料無法進行查證

3、，應(yīng)予以婉拒?？蛻舨粚こＭ涎討?yīng)補充之身分證明文件，應(yīng)予以婉拒。受理開戶時，有其他異常情形，客戶無法提出合理說明，應(yīng)予以婉拒。存戶開戶應(yīng)確實查詢存戶身分證領(lǐng)用情形，若有異常應(yīng)再向存戶確認(rèn)，以防範(fàn)詐騙集團以偽造身分證件開立帳戶。受理自然人開立活期性存款帳戶（支票存款除外），應(yīng)建立影像檔案，並參照國內(nèi)金融機構(gòu)受理存戶新開戶建立影像檔注意事項有關(guān)規(guī)定辦理。10其他開戶應(yīng)注意事項悉依本會內(nèi)部作業(yè)規(guī)定辦理。（二）開戶後再確認(rèn)開戶之注意事項：採函件方式辦理開戶者，應(yīng)於開戶手續(xù)辦妥後以公文掛號函復(fù)，以便證實。對採委託授權(quán)開戶或開戶後發(fā)現(xiàn)有存疑之客戶應(yīng)以電話、書面或?qū)嵉夭樵L等方式確認(rèn) 。（三）開戶後有關(guān)交易應(yīng)注

4、意事項：對 達(dá)一定金額（係指新臺幣 50 萬元或等值外幣）以上之單筆現(xiàn)金收或付（在會計處理上，凡以現(xiàn)金收支傳票記帳者皆屬之） 或換鈔交易，應(yīng)確認(rèn)客戶身分並留存交易紀(jì)錄憑證。並應(yīng)於 5 個營業(yè)日內(nèi)以媒體申報方式 （或報經(jīng)法務(wù)部調(diào)查局同意以書面表格申報），向法務(wù)部調(diào)查局申報?？蛻羧缬邢铝幸伤葡村X之交易，應(yīng)確認(rèn)客戶身分及留存交易憑證，並向法務(wù)部調(diào)查局申報：( ) 同一帳戶於同一營業(yè)日之現(xiàn)金存 、提款交易，分別累計 達(dá)新臺幣 50 萬元以上（含等值外幣），且該交易與客戶身分、收入顯不相當(dāng)或與本身營業(yè)性質(zhì)無關(guān)者。() 同一客戶於同一櫃檯一次辦理多筆現(xiàn)金存、提款交易，分別累計 達(dá)新臺幣 50 萬元以上（含

5、等值外幣），且該交易與客戶身分、收入顯不相當(dāng)或與本身營業(yè)性質(zhì)無關(guān)者。( ) 同一客戶於同一櫃檯一次以現(xiàn)金分多筆匯出、或要求開立票據(jù)（如本會支票、存放同業(yè)支票、匯票）、申購旅行支票 及其他有價證券 等，其合計金額超過新臺幣 50 萬元以上（含等值外幣） ，而無法敘明合理用途者。( ) 自防制洗錢金融行動工作組織（ FATF）所公告防制洗錢與打擊資助恐怖分子有嚴(yán)重缺失之國家 、地區(qū)、或其他未遵循或未充分遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區(qū)匯入之交易款項 ，與客戶身分、收入顯不相當(dāng)，或與本身營業(yè)性質(zhì)無關(guān)者。（每季應(yīng)自行於 防制洗錢金融行動工作組織（FATF）網(wǎng)站（）下載所列舉不合作國家名單予以更新檔

6、案資料。）( ) 交易最終受益人或交易人為行政院金融監(jiān)督管理委員會函轉(zhuǎn)外國政府所提供之恐怖分子或團體者 ；或國際洗錢防制組織認(rèn)定或追查之恐怖組織；或交易資金疑似或有合理理由懷疑與恐怖活動、恐怖組織或資助恐怖主義有關(guān)聯(lián)者。( ) 符合防制洗錢注意事項所列疑似洗錢表徵之交易，經(jīng)本會認(rèn)定屬異常交易者，如下列情事：客戶突有不尋常之大額存款（如將多張本票、支票存入同一帳戶），且與其身分、收入顯不相當(dāng)或與本身營業(yè)性質(zhì)無關(guān)者。靜止戶或久未往來之帳戶突有大額現(xiàn)金出入（如存入大額票據(jù)要求通融抵用），且又迅速移轉(zhuǎn)者。開戶後立即有與其身分、 收入顯不相當(dāng)或與本身營業(yè)性質(zhì)無關(guān)之大額款項存匯入，且又迅速移轉(zhuǎn)者。存款帳戶

7、密集存入多筆小額款項，並立即以大額或分散方式提領(lǐng)，僅留下象徵性餘額，其款項與客戶之身分、收入顯不相當(dāng)或與本身營業(yè)性質(zhì)無關(guān)者?？蛻艚?jīng)常於相關(guān)帳戶間移轉(zhuǎn)大額資金，或要求以現(xiàn)金處理有關(guān)交易流程者。每筆存、提金額相當(dāng)且相距時間甚短。經(jīng)常性地將小額鈔票兌換成大額鈔票，或反之。經(jīng)常替代他人或由不同之第三人存提大筆款項出入特定帳戶。同一帳戶或同一客戶透過不同帳戶分散交易，並經(jīng)常有多筆略低於必須申報之金額存入帳戶或自帳戶提出者。突然償還大額問題放款，而無法敘明合理之還款來源。電視、報章雜誌或網(wǎng)際網(wǎng)路等媒體報導(dǎo)之特殊重大案件，該涉案人在金融機構(gòu)從事之存款、提款或匯款等交易。數(shù)人夥同至金融機構(gòu)辦理存款、提款或匯款

8、等交易者。其他明顯異常之交易行為，如大量出售金融債券卻要求支付現(xiàn)金之交易，或頻繁利用旅行支票之大額交易而無正當(dāng)原因者，或以鉅額（數(shù)千萬）金融同業(yè)支票開戶，但疑似洗錢交易者。對結(jié)購大額外匯、旅行支票或其他無記名金融工具，但其用途及資金來源交代不清或與其身分業(yè)務(wù)不符者。本會對前項以外之其他經(jīng)認(rèn)定有疑似洗錢交易情形者（含現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳交易） ，不論交易金額多寡，應(yīng)向法務(wù)部調(diào)查局為疑似洗錢交易之申報。前二項交易未完成者，本會亦應(yīng)向法務(wù)部調(diào)查局為疑似洗錢交易之申報。對於下列 達(dá)一定金額以上之通貨交易， 得免向法務(wù)部調(diào)查局申報，但仍應(yīng)確認(rèn)客戶身分及留存交易紀(jì)錄憑證； 惟若發(fā)現(xiàn)有疑似洗錢交易之情形時，仍應(yīng)依洗錢

9、防制第八條規(guī)定辦理：( ) 與政府機關(guān) 、公營事業(yè)機構(gòu)、受委託行使公權(quán)力 之團體或個人（於受委託範(fàn)圍內(nèi)）、公私立學(xué)校、公用事業(yè)及政府依法設(shè)立 之基金，因法令規(guī)定或契約關(guān)係所生之交易。( ) 金融機構(gòu)間之交易及資金調(diào)度 ，但金融同業(yè)之客戶透過金融同業(yè)間之同業(yè)存款帳戶所生之應(yīng)付款項，其兌現(xiàn)同業(yè)所開立之支票，同一客戶現(xiàn)金交易達(dá)新臺幣50 萬元2以上者，仍應(yīng)依規(guī)定辦理。( ) 公益彩券經(jīng)銷商申購彩券款項。( ) 代收款項交易（不包括存入股款代收專戶之交易），其繳款通知書已明確記載交易對象之姓名、身分證明文件號碼（含代號可追查交易對象之身分者）、交易種類及金額者。但應(yīng)以繳款通知書副聯(lián)作為交易紀(jì)錄憑證留存

10、。( ) 非個人帳戶基於業(yè)務(wù)需要經(jīng)?；蚶行皂毚嫒氍F(xiàn)金新臺幣50 萬元以上之百貨公司、量販店、連鎖超商、加油站、醫(yī)療院所、交通運輸業(yè)及餐飲旅館業(yè)等，經(jīng)本會確認(rèn)有事實需要者，得將名單轉(zhuǎn)送法務(wù)部調(diào)查局核備，如法務(wù)部調(diào)查局於10 日內(nèi)無反對意見，其後該帳戶得免逐次確認(rèn)與申報。上開免申報情形，本會每年至少應(yīng)審視交易對象一次。如交易對象與本會已無往來關(guān)係，應(yīng)報法務(wù)部調(diào)查局備查。三、防制洗錢內(nèi)部管制程序（一）確認(rèn)客戶身分之程序及留存交易紀(jì)錄憑證之方式與期限：信用部應(yīng)憑客戶提供之身分證明文件或護照確認(rèn)其身分，並將其姓名、出生年月日、住址、電話、交易帳戶號碼、交易金額、身分證明文件號碼加以紀(jì)錄。但如能確認(rèn)客戶

11、為交易帳戶本人者 ，得免提供身分證明文件或護照，並應(yīng)於交易紀(jì)錄上敘明係本人交易。交易如係由代理人為之，應(yīng)憑代理人提供之身分證明文件或護照確認(rèn)其身分 ，並將其代理人姓名、出生年月日、 住址、電話、交易帳戶號碼、交易金額及身分證明文件號碼加以記錄。確認(rèn)紀(jì)錄及交易憑證，應(yīng)以原本方式保存5 年。確認(rèn)客戶程序之記錄方法，由信用部依本身考量，根據(jù)一致性做法之原則，選擇一種記錄方式。（二）確認(rèn)客戶身分應(yīng)遵循之事項：信用部在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)係時或與臨時性客戶進行金融交易超過一定金額時或懷疑客戶資料不足以確認(rèn)身分時，應(yīng)從政府核發(fā)或其他辨認(rèn)文件確認(rèn)客戶身分並加以記錄。應(yīng)對委託帳戶、由專業(yè)中間人代為處理交易及對信用

12、部商譽具有高風(fēng)險之個人或團體，要特別加強確認(rèn)客戶身分之作為。應(yīng)特別留意非居民型之客戶，瞭解這些客戶選擇在本會信用部開設(shè)帳戶之原因。應(yīng)加強審查私人理財金融業(yè)務(wù)客戶。應(yīng)加強審查被其他銀行拒絕金融業(yè)務(wù)往來之客戶。對於非面對面之客戶，應(yīng)該施以具相同效果之確認(rèn)客戶程序，且必須有特別和足夠之措施，以降低風(fēng)險。在不違反相關(guān)法令情形下， 信用部如果得知或必須假設(shè)客戶往來資金來源自貪瀆或濫用公共資產(chǎn)時，應(yīng)不予接受或斷絕業(yè)務(wù)往來關(guān)係。（三）帳戶及交易持續(xù)之監(jiān)控：信用部應(yīng)逐步利用資訊系統(tǒng)，輔助發(fā)現(xiàn)可疑交易。對較高風(fēng)險帳戶加強監(jiān)控。信用部應(yīng)特別注意沒有明顯經(jīng)濟目的或合法目的之所有複雜、不尋常大額交易或所有不尋常型態(tài)交

13、易 ；信用部應(yīng)儘可能審視上述交易之背景及目的，並將所發(fā)現(xiàn)建立書面資料；該書面資料至少保留5 年。（四）對客戶及本會職員應(yīng)注意事項客戶有下列情形，應(yīng)婉拒服務(wù)，並報告直屬主管：( ) 當(dāng)被告知其通貨交易依法必須提供相關(guān)資料確認(rèn)身分時，客戶仍堅不提供填寫通貨交易所須之相關(guān)資料。( ) 任何個人或團體強迫或意圖強迫職員不得將交易紀(jì)錄或申報表格建檔。( ) 意圖說服職員免去完成該交易應(yīng)填報之資料。3( ) 探詢逃避申報之可能性。( ) 急欲說明資金來源清白或非進行洗錢。( ) 堅持交易必須馬上完成，且無合理解釋。( ) 客戶之描述與交易本身顯不吻合。( ) 意圖提供利益於職員，以達(dá)到金融機構(gòu)提供服務(wù)之目

14、的。職員有下列情形之一者，應(yīng)對其經(jīng)辦事務(wù)予以抽查，必要時可洽請稽核單位協(xié)助：( ) 職員之生活方式突有明顯改變或與其薪資所得顯不相當(dāng)。( ) 職員依規(guī)定應(yīng)休假而無故不願意休假。( ) 職員無法解釋其自有帳戶之大額款項進出。（五）內(nèi)部申報流程規(guī)定及向指定機構(gòu)申報之程序本會由信用部主任擔(dān)任專責(zé)人員，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)監(jiān)督防制洗錢工作之執(zhí)行；各分部由該主任專責(zé)督導(dǎo)該項工作。以上人員應(yīng)定期參加洗錢防制法相關(guān)訓(xùn)練。對疑似洗錢交易申報流程規(guī)定如下：( ) 各業(yè)務(wù)單位承辦人員發(fā)現(xiàn)疑似洗錢交易，應(yīng)立即陳報單位主管。( ) 各單位主管應(yīng)儘速裁決是否為應(yīng)行申報 事項。( ) 如裁定應(yīng)行申報 ，應(yīng)立即交由原承辦人員依規(guī)定格式

15、 （得逕至法務(wù)部調(diào)查局網(wǎng)站下載使用）填寫申報書。( ) 申報書陳經(jīng)本會主管轉(zhuǎn)陳總幹事核定後 ，應(yīng)立即向法務(wù)部調(diào)查局申報；並 應(yīng)於發(fā)現(xiàn)疑似洗錢交易之日起 10 個營業(yè)日內(nèi)完成。( ) 如屬明顯重大緊急案件 ，應(yīng)立即以傳真或其他可行方式，儘速向法務(wù)部調(diào)查局申報，並應(yīng)補辦申報書 。但經(jīng)法務(wù)部調(diào)查局以傳真資料確認(rèn)回條回傳本會確認(rèn)收件者，無需補辦申報書；惟應(yīng)留存?zhèn)髡尜Y料確認(rèn)回條。申報紀(jì)錄及交易憑證，應(yīng)以原本方式保存5 年；對於已結(jié)清帳戶者之相關(guān)資料，如客戶身分證明文件、帳戶資料、通訊資料等，應(yīng)至少保存5 年以上。（六）防止申報資料及消息洩漏之保密規(guī)定依前項規(guī)定申報事項，各級人員應(yīng)保守秘密。本申報事項有關(guān)

16、之文書，均應(yīng)以機密文件處理，如有洩密案件應(yīng)依有關(guān)規(guī)定處理。（七）稽核單位對本項工作之職責(zé)稽核單位應(yīng)依據(jù)所訂內(nèi)部管制措施暨有關(guān)規(guī)定，訂定查核事項，定期辦理查核?；藛挝话l(fā)現(xiàn)各單位執(zhí)行該項管理措施之疏失事項，應(yīng)行簽報信用部主任及總幹事核閱，並提供職員在職訓(xùn)練之參考?；巳藛T查獲重大違規(guī)事項，故意隱匿不予揭露者，應(yīng)予議處?；巳藛T應(yīng)對信用部之大額交易抽查，並瞭解其交易之正當(dāng)性。四、定期舉辦或參加防制洗錢之員工訓(xùn)練（一）職前訓(xùn)練：信用部新進職員之內(nèi)部訓(xùn)練，應(yīng)安排有關(guān)洗錢防制法令及金融從業(yè)人員法律責(zé)任訓(xùn)練課程，使新進職員瞭解相關(guān)規(guī)定及責(zé)任。（二）在職訓(xùn)練：洗錢防制法實施後 ，應(yīng)於短期內(nèi)對職員實施法令宣導(dǎo) ，介紹洗錢防制法及其有關(guān)法令 ，並講解本會之相關(guān)配合因應(yīng)措施 ，有關(guān)事宜由企劃稽核單位負(fù)責(zé)規(guī)劃後， 交由員工訓(xùn)練單位負(fù)責(zé)辦理。平日之員工訓(xùn)練中，應(yīng)定期安排有關(guān)之訓(xùn)練課程或?qū)ｎ}