06章信用證的業(yè)務(wù)流程

第六章信用證的業(yè)務(wù)流程第六章信用證的的業(yè)務(wù)流流程第一節(jié)信信用證證的申請請和開立立1第二節(jié)信信用證證的通知知和修改改2第三節(jié)信信用證證的審核核3第四節(jié)信信用證證項下的的貿(mào)易融融資4第六章信用證的的業(yè)務(wù)流流程案例分析析5本章小結(jié)結(jié)6知識鏈接接7習(xí)題

8第六章信用證的的業(yè)務(wù)流流程學(xué)習(xí)目標(biāo)標(biāo)：掌握握信用證證的各當(dāng)當(dāng)事人、、關(guān)系人人如何申申請、開開立、通通知、修修改、審審核信用用證的業(yè)業(yè)務(wù)流程程；掌握握信用證證項下的的貿(mào)易融融資。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立一、開證證申請二、開證證申請書書的審核核三、信用用證的開開立方式式四、申請請對外開開立信用用證的手手續(xù)第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立一、開證證申請進(jìn)出口雙雙方同意意用跟單單信用證證支付后后，進(jìn)口口商便有有責(zé)任開開證。第第一件事事是填寫寫開證申申請書，，這張申申請書為為開證申申請人與與開證行行建立了了法律關(guān)關(guān)系。因因此，開開證申請請書是開開證的最最重要的的文件，，開證申申請人必必須謹(jǐn)慎慎填寫申申請書，，開證行行必須依依據(jù)該申申請書開開立信用用證。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立國際商會會《516標(biāo)準(zhǔn)跟單單信用證證格式》規(guī)定了開開證申請請書的格格式。在在中國，，銀行通通常也制制定各自自的開證證申請書書樣式，，這些申申請書內(nèi)內(nèi)容包括括正面內(nèi)內(nèi)容和背背面開證證申請人人申明兩兩部分(如圖6-1和圖6-2所示)。無論是是國際商商會《516標(biāo)準(zhǔn)跟單單信用證證格式》，還是我我國銀行行的格式式，開證證申請書書通常包包括以下下內(nèi)容。。(1)開證申請請人(Applicant)。一般填填寫進(jìn)口口商的全全稱和地地址。(2)受益人(Beneficiary))。一般填填寫出口口商的全全稱和地地址。(3)開證行(IssuingBank)。填寫開開證行的的名稱，，有一些些銀行在在申請書書上已經(jīng)經(jīng)預(yù)先印印就該銀銀行的名名稱。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(4)有效期和和地點(DateofExpiryandPlace)。有效期期或到期期日一般般是指交交單的最最后日期期。地點點是指定定交單地地點，即即使用信信用證的的指定銀銀行所在在地的城城市。如如果是自自由議付付的信用用證，該該地點可可為某個個城市名名稱或某某個出口口國家名名稱的任任何銀行行。(5)信用證傳傳遞方式式。信用用證一般般可采用用航空郵郵寄(Issuebyairmail))；簡電通通知(withbriefadvicebyteletransmission)。目前，，電訊方方式傳遞遞信用證證一般采采用SWIFT傳遞。在在通常情情況下，，是由開開證行決決定使用用何種方方式傳遞遞信用證證。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(6)信用證金金額(AmountinFiguresandWords)。應(yīng)使用用大小寫寫注明信信用證金金額，并并使用ISO規(guī)定的貨貨幣符號號。(7)信用證使使用于指指定銀行行(CreditavailablewithNominatedBank)。該指定定銀行一一般由開開證行決決定。該該欄內(nèi)有有4種結(jié)算方方式：即即期付款款(bypaymentatsight)、延期付付款(bydeferredpaymentat)、承擔(dān)匯匯票(byacceptanceofdraftsat))和議付(bynegotiation))。申請人人應(yīng)按照照貿(mào)易合合同的約約定選擇擇其中一一種方式式。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(8)分批裝運運(Partialshipments))。申請人人應(yīng)按照照貿(mào)易合合同的約約定決定定是否可可以分批批裝運。。(9)轉(zhuǎn)運(Transshipments))。申請人人應(yīng)按照照貿(mào)易合合同的約約定決定定是否可可以轉(zhuǎn)運運。(10))申請人投投保(Insurancewillbecoveredbyus)。申請人人應(yīng)按照照貿(mào)易合合同使用用的貿(mào)易易術(shù)語決決定由誰誰來辦理理保險。。(11))裝運(Shipment))。申請人人應(yīng)按照照貿(mào)易合合同的約約定填寫寫裝運港港、目的的港以及及裝運時時間。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(12))貿(mào)易術(shù)語語(Terms))。申請人人應(yīng)該按按照貿(mào)易易合同的的約定，，填寫貿(mào)貿(mào)易術(shù)語語。(13))貨物描述述(DescriptionofGoods))及嘜頭(ShippingMark)。申請人人在填寫寫貨物描描述時，，盡量可可能簡述述，不應(yīng)應(yīng)過多地地描述細(xì)細(xì)節(jié)，嘜嘜頭應(yīng)該該按照貿(mào)貿(mào)易合同同約定填填制。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立APPLICATIONFORIRREVOCABLEDOCUMENTARYCREDIT開立不可可撤銷跟跟單信用用證申請請書Date日期______________________To:致：PleaseissuebySWIFTanIrrevocableLetterofCreditasfollows:請通過SWIFT方式開立立如下不不可撤銷銷跟單信信用證：：第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立圖6-1開證申請請書正面面第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立開證申請人承諾書致：我公司已依法辦妥一切必要的進(jìn)口手續(xù)，茲謹(jǐn)請貴行為我公司依照本申請書所列條款開立不可撤銷跟單信用證，并承諾如下：一、同意貴行依照國際商會第600號出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》辦理該信用證項下的一切事宜，并同意承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切責(zé)任。二、及時提供貴行要求我公司提供的真實、有效的文件及資料，接受貴行的審查監(jiān)督。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立三、在貴行規(guī)定期限內(nèi)支付該信用證項下的各種款項，包括貨款及貴行和有關(guān)銀行的各項手續(xù)費、雜費、利息以及國外受益人拒絕承擔(dān)的有關(guān)銀行費用等。四、在貴行到單通知書規(guī)定的期限內(nèi)，書面通知貴行辦理對外付款/承兌/確認(rèn)遲期付款/拒付手續(xù)。否則，貴行有權(quán)自行確定對外付款/承兌/確認(rèn)遲期付款/拒付，并由我公司承擔(dān)全部責(zé)任。五、我公司如因單證有不符之處而擬拒絕付款/承兌/確認(rèn)遲期付款時，將在貴行到單通知書規(guī)定期限內(nèi)向貴行提出拒付請求，并附拒付理由書一式兩份，一次列明所有不符點。對單據(jù)存在的不符點，貴行有獨立的終結(jié)認(rèn)定權(quán)和處理權(quán)。經(jīng)貴行根據(jù)國際慣例審核認(rèn)為不屬可據(jù)以拒付的不符點的，貴行有權(quán)主動對外付款/承兌/確認(rèn)遲期付款，我公司對此放棄抗辯權(quán)。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立六、該信用證如需修改，由我公司向貴行提出書面申請，貴行可根據(jù)具體情況確定能否辦理修改。我公司確認(rèn)所有修改當(dāng)受益人接受時才能生效。七、經(jīng)貴行承兌的遠(yuǎn)期匯票或確認(rèn)的遲期付款，我公司無權(quán)以任何理由要求貴行止付。八、按上述承諾，貴行在對付款時，有權(quán)主動借記我公司在貴行的賬戶款項。若發(fā)生任何形式的墊付，我公司將無條件承擔(dān)由此而產(chǎn)生的債務(wù)、利息和費用等，并按貴行要求及時清償。九、在收到貴行開出信用證、修改書的副本之后，及時核對，如有不符之處，將在收到副本后的兩個工作日內(nèi)書面通知貴行。否則，視為正確無誤。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立十、該信用證如因郵寄、電訊傳遞發(fā)生遺失、延誤、錯漏、貴行概不負(fù)責(zé)。十一、本申請書一律用英文填寫。如用中文填寫而引發(fā)的歧義，貴行概不負(fù)責(zé)。十二、因信用證申請字跡不清或詞意含混而引起的一切后果均由我公司負(fù)責(zé)。十三、如發(fā)生爭議需要訴訟，同意由貴行所在地法院管轄。十四、我公司已對開證申請書及承諾書各印就條款進(jìn)行審慎研閱，對各條款含義與貴行理解一致。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立同意受理銀行蓋章 申請人（蓋章）負(fù)責(zé)人 法定代表人或授權(quán)代理人 或授權(quán)代理人年月日圖6-2開證申請請書背面面第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(14))要求的單單據(jù)(DocumentsRequired)。申請人人應(yīng)該明明確表明明，要求求受益人人提交哪哪些單據(jù)據(jù)、單據(jù)據(jù)的份數(shù)數(shù)、正本本或副本本單據(jù)、、出單人人是誰等等。(15))附加條款款(AdditionalInstructions))。申請人人若對受受益人還還有其他他要求，，可以在在該欄中中加以表表明或填填加。(16))申請人聲聲明。申申請人聲聲明開證證行應(yīng)依依上述指指示開立立不可撤撤銷信用用證，并并說明該該信用證證受《UCP600》約束。(17))申請人簽簽字(NameandSignatureoftheApplicant))。申請人人的授權(quán)權(quán)人簽字字。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立二、開證證申請書書的審核核審核一份份信用證證申請書書大體可可以分3個環(huán)節(jié)：：信用證證真實性性審核，，申請書書表面是是否完整整，申請請書表面面是否有有前后矛矛盾的地地方。(一)信用證真真實性審審核(1)信用證開開立應(yīng)具具有真實實貿(mào)易基基礎(chǔ)，銀銀行只負(fù)負(fù)責(zé)審核核信用證證表面真真實性，，具體操操作應(yīng)比比照合同同進(jìn)行審審查。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(2)開證申請請書上的的申請人人和受益益人應(yīng)分分別為合合同的買買方和賣賣方，如如不一致致，應(yīng)要要求申請請人提供供申請人人與買方方或受益益人與賣賣方關(guān)系系的書面面說明，，例如代代理協(xié)議議。(3)開證申請請書上的的貨物描描述(Descriptionofgoods))應(yīng)與合同同中貨描描一致。。申請人人在貨描描一欄中中注明具具體描述述參考某某一出處處或某一一合同的的情況是是不允許許的，例例如“DetailsaspercontractNo.02PB-94559GM((細(xì)節(jié)依照照02PB-94559GM號合同)”。同時應(yīng)應(yīng)請申請請人避免免貨物描描述過多多過細(xì)。。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(4)我國對一一些商品品的進(jìn)口口是有限限制的，，即進(jìn)口口方在開開證前應(yīng)應(yīng)對限制制進(jìn)口商商品辦理理好批件件、機電電審查等等手續(xù)。。銀行有有責(zé)任對對其進(jìn)行行審查，，申請人人在開證證時應(yīng)提提交批件件、機電電審查等等資料，，若該商商品無須須監(jiān)管資資料，請請其提供供稅號。。(5)信用證開開證金額額應(yīng)小于于等于合合同金額額。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(二)審核申請請書表面面完整性性(1)開證申請請書的有有效期及及地點、、分批裝裝運、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)運、起起運港(Shipmentfrom)、到運港港(Fortransportationto)、最遲裝裝船期(notlaterthan))、價格條條款、信信用證兌兌付方式式、費用用承擔(dān)方方式(附加條款款第一項項)都是客戶戶必須填填列的項項目，且且僅可選選擇一項項。例如如信用證證兌付方方式可以以選擇議議付(Negotiation))，也可選選擇即期期付款(SightPayment)，但不可可兩項都都選。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(2)通知行、、付款行行(Creditavailablewithbank))客戶可不不指定。。(3)注意審核核申請書書背面是是否以加加蓋申請請人財務(wù)務(wù)章、法法人章。。(三)審核申請請書表面面是否前前后矛盾盾(1)信用證有有效期應(yīng)應(yīng)大于最最遲裝船船期，兩兩者之間間的時間間差為單單據(jù)提交交時間。。(2)到運港必必須為中中國港口口，保證證貨物進(jìn)進(jìn)口到我我國。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(3)價格條款款與信用用證要求求的商業(yè)業(yè)單據(jù)中中的運費費和保險險單密切切相關(guān)。。(4)FOBFREEONBOARD((船邊交貨貨)。賣方負(fù)負(fù)責(zé)將貨貨物裝上上買方指指定的船船只，即即完成交交貨。租租船訂艙艙，支付付運費，，辦理保保險都由由買方負(fù)負(fù)責(zé)，且且該條款款只適用用海運，，所以在在開證申申請書中中單據(jù)應(yīng)應(yīng)要求海海運提單單，運費費標(biāo)注““待付””(TOCOLLECT)，不應(yīng)要要求保險險單。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(5)FCAFREECARRIER(交至承運運人)。賣方承承擔(dān)的責(zé)責(zé)任類同同與FOB條款，但但可適用用于各種種運輸方方式，開開證申請請運費標(biāo)標(biāo)注待付付，不應(yīng)應(yīng)要求保保險單。。(6)CFRCOSTANDFREIGHT((成本加運運費)。賣方負(fù)負(fù)責(zé)運輸輸過程的的成本及及費用，，所以由由賣方負(fù)負(fù)責(zé)運費費。開證證申請運運費標(biāo)注注“已付付”(PREPAID)，不應(yīng)要要求保險險單。(7)CPTCARRIAGEPAIDTO((運費付至至)。該條款款類似CFR，開證申申請運費費標(biāo)注已已付PREPAID，不應(yīng)要要求保險險單。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(8)CIFCOST，INSURANCEANDFREIGHT(成本、保保險加運運費付至至)。該條款款賣方負(fù)負(fù)責(zé)運輸輸過程的的成本，，費用并并負(fù)責(zé)辦辦理保險險。開證證申請運運費標(biāo)注注已付PREPAID，并應(yīng)要要求保險險單。該該條款只只適用海海運，所所以在開開證申請請書中單單據(jù)應(yīng)要要求海運運提單。。(9)CIPCARRIAGEANDINSURANCEPAIDTO(運費、保保險費付付至)。賣方承承擔(dān)的責(zé)責(zé)任類同同與CIF條款，但但可適用用于各種種運輸方方式。開開證申請請運費標(biāo)標(biāo)注“已已付”(PREPAID)，并應(yīng)要要求保險險單。(10))當(dāng)起運港港為保稅稅區(qū)倉庫庫(BondedWarehouse)，運輸單單據(jù)中不不要求提提單，銀銀行可不不審核價價格條款款及要求求的商業(yè)業(yè)單據(jù)。。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立三、信用用證的開開立方式式信用證的的開立方方式，有有信開信信用證(CreditOpenedbyAirmail)、電開信信用證(CreditOpenedbyTelecommunication)及SWIFT信用證。。(一)信開信用用證開證行根根據(jù)開證證申請人人的要求求，將信信用證的的全部內(nèi)內(nèi)容用信信函方式式開出，，郵寄到到通知行行，再通通知受益益人。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立開證行與與通知行行之間應(yīng)應(yīng)事先建建立代理理行關(guān)系系，互換換簽字樣樣本和密密押，以以便通知知行可憑憑簽字樣樣本核對對信開信信用證上上開證行行的簽字字。這種種開證方方式時間間長，但但費用較較低。對對于裝運運日期較較長或金金額較小小的信用用證通常常以信開開方式開開出。(二)電開信用用證開證行以以電訊方方式開立立和傳遞遞的信用用證。電電訊方式式包括加加押電報報、加押押電傳和和SWIFT。電開信信用證又又分為簡簡電開證證和全電電信用證證。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立簡電開證證是指開開證行根根據(jù)開證證申請人人的要求求，將信信用證的的主要內(nèi)內(nèi)容發(fā)電電預(yù)先通通知受益益人。這這種簡電電信用證證只供受受益人備備貨訂艙艙參考，，不能憑憑以裝運運貨物，，它也不不是有效效的信用用證文件件，銀行行不能憑憑以付款款/承兌/議付。發(fā)發(fā)出簡電電通知的的開證行行必須毫毫不延遲遲地向通通知行寄寄送有效效信用證證文件，，受益人人方可憑憑以議付付單據(jù)；；全電信信用證是是指開證證行根據(jù)據(jù)開證申申請人的的要求，，將信用用證的全全部內(nèi)容容以加注注密押的的電訊方方式通知知受益人人所在地地的銀行行，請其其通知受受益人的的一種開開證方式式。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(三)SWIFT信用證1.SWIFT(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication))介紹SWIFT又稱“環(huán)環(huán)球同業(yè)業(yè)銀行金金融電訊訊協(xié)會””，是國國際銀行行同業(yè)間間的國際際合作組組織，成成立于1973年，目前前全球大大多數(shù)國國家的銀銀行已使使用SWIFT系統(tǒng)。SWIFT的使用，，使銀行行的結(jié)算算提供了了安全、、可靠、、快捷、、標(biāo)準(zhǔn)化化、自動動化的通通訊業(yè)務(wù)務(wù)，從而而大大提提高了銀銀行的結(jié)結(jié)算速度度。由于于SWIFT的格式具具有標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化，目目前信用用證的格格式主要要都是用用SWIFT電文。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立2.SWIFT特點(1)SWIFT需要會員員資格。。我國的的大多數(shù)數(shù)專業(yè)銀銀行都是是其成員員。(2)SWIFT的費用較較低。同同樣多的的內(nèi)容，，SWIFT的費用只只有TELEX(電傳)的18%左右，只只有CABLE(電報)的2.5%%左右。(3)SWIFT的安全性性較高。。SWIFT的密押比比電傳的的密押可可靠性強強、保密密性高，，且具有有較高的的自動化化。(4)SWIFT的格式具具有標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化。對對于SWIFT電文，SWIFT組織有著著統(tǒng)一的的要求和和格式。。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立3.SWIFT電文表示示方式1)項目表示示方式SWIFT由項目(FIELD))組成，如如59BENEFICIARY(受益人)，就是一一個項目目，59是項目的的代號，，可以是是兩位數(shù)數(shù)字表示示，也可可以兩位位數(shù)字加加上字母母來表示示，如51aAPPLICANT(申請人)。不同的的代號，，表示不不同的含含義。項項目還規(guī)規(guī)定了一一定的格格式，各各種SWIFT電文都必必須按照照這種格格式表示示。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立在SWIFT電文中，，一些項項目是必必選項目目(MANDATORYFIELD)，一些項項目是可可選項目目(OPTIONALFIELD))，必選項項目是必必須要具具備的，，如“31DDATEANDPLACEOFEXPIRY(信用證有有效期)”。可選項項目是另另外增加加的項目目，并不不一定每每個信用用證都有有的，如如“39BMAXIMUMCREDITAMOUNT(信用證最最大限制制金額)”。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立2)日期表示示方式SWIFT電文的日日期表示示為：YYMMDD((年月日)。如1999年5月12日表示為為“990512””；2000年3月15日表示為為“000315””；2001年12月9日表示為為“011209””。3)數(shù)字表示示方式在SWIFT電文中，，數(shù)字不不使用分分格號，，小數(shù)點點用逗號號“,”來表示。。如5152286..36表示為““5152286,36”；4/5表示為““0，8”；5%表示為““5PERCENT””。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立4)貨幣表示示方式澳大利亞亞元：AUD；奧地利利元：ATS；比利時時法郎：：BEF；加拿大大元：CAD；人民幣幣元：CNY；丹麥克克朗：DKK；德國馬馬克：DEM；荷蘭盾盾：NLG；芬蘭馬馬克：FIM；法國法法郎：FRF；美元：：USD；港元：：HKD；意大利利里拉：：ITL；日元：：JPY；挪威克克朗：NOK；英鎊：：GBP；瑞典克克朗：SEK。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立4.信用證中中常見項項目表示示方式1)跟單信用用證開證證(MT700))必選20DOCUMENTARYCREDITNUMBER(信用證號號碼)?？蛇x23REFERENCETOPRE-ADVICE(預(yù)先通知知號碼)。如果信用用證是采采取預(yù)先先通知的的方式，，該項目目內(nèi)應(yīng)該該填入““PREADV//”，再加上上預(yù)先通通知的編編號或日日期。必選27SEQUENCEOFTOTAL(電文頁次次)。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立可選31CDATEOFISSUE(開證日期期)如果這項項沒有填填，則開開證日期期為電文文的發(fā)送送日期。。必選31DDATEANDPLACEOFEXPIRY(信用證有有效期和和有效地地點)。該日期期為最后后交單的的日期。。必選32BCURRENCYCODE,AMOUNT(信用證結(jié)結(jié)算的貨貨幣和金金額)。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立可選39APERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE(信用證金金額上下下浮動允允許的最最大范圍圍)該項目的的表示方方法較為為特殊，，數(shù)值表表示百分分比的數(shù)數(shù)值，如如：5/5，表示上上下浮動動最大為為5%。39B與39A不能同時時出現(xiàn)。。可選39BMAXIMUMCREDITAMOUNT(信用證最最大限制制金額)39B與39A不能同時時出現(xiàn)。?？蛇x39CADDITIONALAMOUNTSCOVERED(額外金額額)表示信用用證所涉涉及的保保險費、、利息、、運費等等金額。。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立必選40AFORMOFDOCUMENTARYCREDIT(跟單信用用證形式式)跟單信用用證有以以下6種形式。。(1)IRREVOCABLE((不可撤銷銷跟單信信用證)；(2)REVOCABLE(可撤銷跟跟單信用用證)；(3)IRREVOCABLETRANSFERABLE(不可撤銷銷可轉(zhuǎn)讓讓跟單信信用證)；(4)REVOCABLETRANSFERABLE(可撤銷可可轉(zhuǎn)讓跟跟單信用用證)；第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(5)IRREVOCABLESTANDBY(不可撤銷銷備用信信用證)；(6)REVOCABLESTANDBY((可撤銷備備用信用用證)。必選41aAVAILABLEWITH……BY……(指定的有有關(guān)銀行行及信用用證兌付付的方式式)。(1)指定銀行行作為付付款、承承兌、議議付。(2)兌付的方方式有5種：BYPAYMENT(即期付款款)；BYACCEPTANCE(遠(yuǎn)期承兌兌)；BYNEGOTIATION(議付)；BYDEFPAYMENT(遲期付款款)；BYMIXEDPAYMENT(混合付款款)。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(3)如果是自自由議付付信用證證，對該該信用證證的議付付地點不不做限制制，該項項目代號號為：41D，內(nèi)容為為：ANYBANKIN…可選42aDRAWEE((匯票付款款人)必須與42C同時出現(xiàn)現(xiàn)。可選42CDRAFTSAT……(匯票付款款日期)必須與42a同時出現(xiàn)現(xiàn)。可選42MMIXEDPAYMENTDETAILS((混合付款款條款)。可選42PDEFERREDPAYMENTDETAILS(遲期付款款條款)。可選43PPARTIALSHIPMENTS((分裝條款款)，表示該該信用證證的貨物物是否可可以分批批裝運。。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立可選43TTRANSSHIPMENT(轉(zhuǎn)運條款款)表示該信信用證是是直接到到達(dá)，還還是通過過轉(zhuǎn)運到到達(dá)。可選44ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT//FORM(裝船、發(fā)發(fā)運和接接收監(jiān)管管的地點點)?？蛇x44BFORTRANSPORTATIONTO…(貨物發(fā)運運的最終終地)?？蛇x44CLATESTDATEOFSHIPMENT(最后裝船船期)裝船的最最遲的日日期。44C與44D不能同時時出現(xiàn)。?？蛇x44DSHIPMENTPERIOD(船期)44C與44D不能同時時出現(xiàn)。。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立可選45ADESCRIPTIONOFGOODSAND//ORSERVICES((貨物描述述)貨物的情情況、價價格條款款。可選46ADOCUMENTSREQUIRED((單據(jù)要求求)各種單據(jù)據(jù)的要求求。可選47AADDITIONALCONDITIONS((特別條款款)?？蛇x48PERIODFORPRESENTATION(交單期限限)表明開立立運輸單單據(jù)后多多少天內(nèi)內(nèi)交單。。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立必選49CONFIRMATIONINSTRUCTIONS(保兌指示示)其中，CONFIRM：要求保保兌行保保兌該信信用證；；MAYADD：收報行行可以對對該信用用證加具具保兌；；WITHOUT：不要求求收報行行保兌該該信用證證。必選50APPLICANT((信用證開開證申請請人)一般為進(jìn)進(jìn)口商。。可選51aAPPLICANTBANK(信用證開開證的銀銀行)。可選53AREIMBURSEMENTBANK((償付行)。可選57a““ADVISETHROUGH””BANK(通知行)。必選59BENEFICIARY(信用證的的受益人人)一般為出出口商。。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立可選71BCHARGES(費用情況況)表明費用用是否有有受益人人(出口商)出，如果果沒有這這一條，，表示除除了議付付費、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓費以以外，其其他各種種費用由由開出信信用證的的申請人人(進(jìn)口商)出。可選72SENDERTORECEIVERINFORMATION((附言)。可選78INSTRUCTIONTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANK(給付款行行、承兌兌行、議議付行的的指示)。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立2)信用證修修改(MT707))必選20SENDER’’SREFERENCE((信用證號號碼)。必選21RECEIVER’SREFERENCE(收報行編編號)，發(fā)電文文的銀行行不知道道收報行行的編號號，填寫寫“NONREF””?？蛇x23ISSUINGBANK’’SREFERENCE((開證行的的號碼)?？蛇x26ENUMBEROFAMENDMENT(修改次數(shù)數(shù))該信用證證修改的的次數(shù)，，要求按按順序排排列。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立可選30DATEOFAMENDMENT(修改日期期)如果信用用證修改改沒填這這項，修修改日期期就是發(fā)發(fā)報日期期?？蛇x31CDATEOFISSUE(開證日期期)如果這項項沒有填填，則開開證日期期為電文文的發(fā)送送日期。?？蛇x31ENEWDATEOFEXPIRY(信用證新新的有效效期)信用證修修改的有有效期。。可選32BINCREASEOFDOCUMENTARYCREDITAMOUNT(信用證金金額的增增加)。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立可選33BDECREASEOFDOCUMENTARYCREDITAMOUNT(信用證金金額的減減少)?？蛇x34BNEWDOCUMENTARYCREDITAMOUNTAFTERAMENDMENT(信用證修修改后的的金額)?？蛇x39APERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE(信用證金金額上下下浮動允允許的最最大范圍圍的修改改)該項目的的表示方方法較為為特殊，，數(shù)值表表示百分分比的數(shù)數(shù)值，如如：5/5，表示上上下浮動動最大為為5%。39B與39A不能同時時出現(xiàn)。。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立可選39BMAXIMUMCREDITAMOUNT(信用證最最大限制制金額的的修改)39B與39A不能同時時出現(xiàn)。?？蛇x39CADDITIONALAMOUNTSCOVERED(額外金額額的修改改)表示信用用證所涉涉及的保保險費、、利息、、運費等等金額的的修改。。可選44ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT//FORM(裝船、發(fā)發(fā)運和接接收監(jiān)管管的地點點的修改改)?？蛇x44BFORTRANSPORTATIONTO…(貨物發(fā)運運的最終終地的修修改)。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立可選44CLATESTDATEOFSHIPMENT(最后裝船船期的修修改)，修改裝裝船的最最遲的日日期。44C與44D不能同時時出現(xiàn)。?？蛇x44DSHIPMENTPERIOD(裝船期的的修改)44C與44D不能同時時出現(xiàn)。。可選52aAPPLICANTBANK(信用證開開證的銀銀行)。必選59BENEFICIARY(BEFORETHISAMENDMENT((信用證的的受益人人)該項目為為原信用用證的受受益人，，如果要要修改信信用證的的受益人人則需要要在79NARRATIVE((修改詳述述)中寫明。。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立可選72SENDERTORECEIVERINFORMATION。(附言)/BENCON/：要求收收報行通通知發(fā)報報行受益益人是否否接受該該信用證證的修改改。/PHONBEN/：請電話話通知受受益人(列出受益益人的電電話號碼碼)。/TELEBEN/：用快捷捷有效的的電訊方方式通知知受益人人。可選78NARRATIVE((修改詳述述)詳細(xì)的修修改內(nèi)容容。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立四、申請請對外開開立信用用證的手手續(xù)凡是向中中國的銀銀行申請請辦理進(jìn)進(jìn)口信用用證結(jié)算算的公司司，必須須具有進(jìn)進(jìn)出口經(jīng)經(jīng)營權(quán)。。若為首首次辦理理該業(yè)務(wù)務(wù)時需向向銀行提提供如下下文件的的副本各各一份：：營業(yè)執(zhí)執(zhí)照，批批準(zhǔn)證書書或?qū)ν馔赓Q(mào)易經(jīng)經(jīng)營者備備案證明明表。如如申請人人是合資資企業(yè)，，還需提提供合資資企業(yè)的的合同和和章程。。符合以以上要求求的公司司可按以以下程序序向銀行行申請開開證。(1)首先填寫寫開證申申請書和和開證備備查表，，并加蓋蓋公章。。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(2)按所開信信用證的的金額交交納等值值的保證證金或等等值的有有價證券券，包括括銀行存存款單匯匯票等。。如采用用第三方方金融機機構(gòu)擔(dān)保保方式時時，擔(dān)保保函需經(jīng)經(jīng)銀行確確認(rèn)后，，方可生生效。如如使用外外匯額度度加配套套人民幣幣開證時時，在交交足人民民幣的同同時還需需提供一一份有外外匯管理理局蓋章章的額度度支付書書。同時時在提交交銀行的的開證申申請書背背面加蓋蓋外匯管管理局的的額度核核銷章。。(3)如申請人人需要對對已開出出的信用用證內(nèi)容容進(jìn)行修修改，可可向銀行行提交一一份有申申請人印印章的修修改申請請書。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(4)信用證開開出后銀銀行將交交給申請請人一份份信用證證的副本本，同時時收取開開證金額額一定比比例的開開證費(一般為1.5‰‰)。(5)銀行收到到信用證證項下有有關(guān)單據(jù)據(jù)后，銀銀行將通通知開證證申請人人取單。。申請人人須在接接到通知知后及時時取單并并在5天內(nèi)通知知銀行是是否需要要拒付，，逾期不不回復(fù)，，銀行將將視為接接受單據(jù)據(jù)并同意意付款辦辦理。若若要辦理理拒付，，申請人人需將全全套單據(jù)據(jù)退交銀銀行，同同時以書書面形式式提出拒拒付理由由。第一節(jié)信信用用證的申申請和開開立(6)信用證失失效后，，申請人人須填寫寫書面申申請索回回證下所所余保證證金余額額。申請請書中須須注明收收款行名名稱和賬賬號。以上為目目前辦理理進(jìn)口信信用證結(jié)結(jié)算的基基本方法法，在實實際辦理理業(yè)務(wù)中中如遇特特殊問題題還可與與銀行協(xié)協(xié)商。要點：向向銀行申申請對外外開立信信用證需需要提供供一些手手續(xù)并按按照銀行行所規(guī)定定的業(yè)務(wù)務(wù)流程進(jìn)進(jìn)行辦理理，辦理理過程中中如有任任何問題題需與銀銀行協(xié)商商解決。。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改一、信用用證的通通知二、信用用證的修修改第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改一、信用用證的通通知在大多數(shù)數(shù)情況下下，信用用證不是是由開證證行直接接通知受受益人，，而是通通過其在在受益人人國家或或地區(qū)的的代理行行，即通通知行進(jìn)進(jìn)行轉(zhuǎn)遞遞的。通通知行通通知受益益人的最最大優(yōu)點點就是安安全。(一)通知行應(yīng)應(yīng)合理、、謹(jǐn)慎地地審核所所通知的的信用證證的表面面真實性性依照《UCP600》號第9條的規(guī)定定，若通通知行決決定通知知信用證證，它應(yīng)應(yīng)合理、、謹(jǐn)慎地地審核信信用證的的表面真真實性。。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改通知銀行行是以其其技術(shù)和和條件來來從事信信用證通通知業(yè)務(wù)務(wù)的，它它一般都都掌握有有開證行行的簽字字樣本、、印鑒、、密押本本等，用用以檢查查來證的的表面真真實性。。若此法法不通，，通知行行應(yīng)以其其他方法法，如通通過開證證行的代代理行發(fā)發(fā)送的檢檢查函件件來確認(rèn)認(rèn)來證的的表面真真實性。。通知行行的核驗驗只要盡盡到合理理謹(jǐn)慎即即可。若若通知行行不能確確定來證證的表面面真實性性，它必必須不延延遲地通通知從其其收到該該指示的的銀行，，說明它它不能確確定來證證的真實實性。若若通知行行仍決定定通知該該信用證證，則它它必須告告知受益益人它不不能確定定該信用用證的真真實性。。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改據(jù)此，除除非通知知行另有有說明，，否則，，只要通通知行將將信用證證通知受受益人，，受益人人就可斷斷定該證證的表面面真實性性無誤。。若信用用證有兩兩家以上上的通知知行，核核對開證證行印鑒鑒或密押押的責(zé)任任在于第第一通知知行，而而其以后后的通知知行只須須對其前前手通知知行的密密押或印印鑒的真真實性負(fù)負(fù)責(zé)。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改(二)“通知行無無須承擔(dān)擔(dān)責(zé)任””的真正正含義通知行在在向受益益人發(fā)出出通知時時，一般般都附加加有這樣樣的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)條款，，即“我我方不承承擔(dān)義務(wù)務(wù)，現(xiàn)向向你方通通知如下下……”對此有人人認(rèn)為，，通知行行除了通通知信用用證以外外并不承承擔(dān)任何何責(zé)任，，不能要要求他做做其他任任何事情情。然而而，還有有人認(rèn)為為實際上上通知行行受理單單據(jù)已成成慣例，，這一慣慣例暗示示地表明明，若單單據(jù)交給給通知行行，該行行如無正正當(dāng)理由由不能拒拒絕受理理。若通通知行不不準(zhǔn)備承承擔(dān)上述述義務(wù)，，應(yīng)在通通知中對對受益人人做特別別聲明，，否則就就不能違違背實踐踐中為銀銀行界和和商業(yè)界界所周知知的習(xí)慣慣。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改根據(jù)《UCP600》，通知行行除通知知信用證證并核驗驗其表面面真實性性外并無無任何其其他義務(wù)務(wù)。但由由于通知知行受理理單據(jù)已已成為交交易慣例例，所以以，若通通知行未未加特別別相反的的聲明，，則其可可能應(yīng)承承擔(dān)受理理單據(jù)的的責(zé)任。。不過，，通知行行仍有權(quán)權(quán)在通知知中通過過特別聲聲明的形形式排除除該責(zé)任任的承擔(dān)擔(dān)。總體體而論，，通知行行并非信信用證當(dāng)當(dāng)事人，，不受信信用證的的約束。。其僅僅僅是受開開證行的的委托而而提供特特定的服服務(wù)而已已。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改即使在其其無特別別相反聲聲明情況況下，其其應(yīng)根據(jù)據(jù)慣例而而受理單單據(jù)，但但這僅限限于予以以傳遞，，并不意意味著應(yīng)應(yīng)對單據(jù)據(jù)進(jìn)行審審核。盡盡管開證證行可能能委托其其對信用用證加以以保兌或或?qū)κ芤嬉嫒诉M(jìn)行行付款或或議付，，通知行行仍然有有拒絕的的權(quán)利，，只有其其愿意接接受上述述委托，，它才承承擔(dān)相應(yīng)應(yīng)的義務(wù)務(wù)。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改(三)信用證通通知書信用證通通知書是是在貿(mào)易易過程中中，為保保證賣方方發(fā)貨后后即能得得到貨款款，由銀銀行作為為付款中中介。本本單證是是賣方銀銀行發(fā)給給賣方的的，作為為買方的的付款保保證的通通知。該該單證是是以UN/EDIFACT標(biāo)準(zhǔn)中的的CREADV、CREEXT報文為模模板設(shè)計計的(如圖6-3和圖6-4所示)。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改圖6-3信用證通通知書1第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改圖6-4信用證通通知書2第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改圖6-3說明如下下。1.參考號：：作為發(fā)發(fā)信方的的所有報報文索引引。限長長35位，即35個數(shù)字或或英文字字母。2.通知書號號：作為為發(fā)信方方的所發(fā)發(fā)各“通通知書””索引。。限長35位，即35個數(shù)字或或英文字字母。3.日期：單單證申請請日期。。格式(年/月/日)，例如：：1996/01/28(必選)。4.致：填寫寫賣方名名稱。用用下拉式式菜單選選擇(必選)。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改5.開證行(買方銀行行)(必選)。(1)名稱：限限長35位(限長17個漢字)。(2)編碼：該該行金融融編碼，，限長11位。6.轉(zhuǎn)遞行(買方銀行行與賣方方銀行之之間的中中介行，，本欄為為可選欄欄)(必選)。(1)名稱：限限長35位(限長17個漢字)。(2)編碼：該該行金融融編碼，，限長11位。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改7.通知行(賣方銀行行)(必選)。(1)名稱：限限長35位(限長17個漢字)。(2)編碼：該該行金融融編碼，，限長11位。(3)地址：限限長35位(即17個漢字)。例如：：北京市市海淀區(qū)區(qū)黃莊75號。(4)電傳：限限長25位數(shù)字。。(5)傳真：限限長25位數(shù)字。。例如：：010--255.2345--123。(6)電報：限限長25位數(shù)字。。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改(7)SWIFT：限長25位數(shù)字。。8.信用證號號：銀行行所開的的信用證證編號，，限長35位，即35個數(shù)字或或英文字字母(必選)。9.開證日期期：格式式(年/月/日)(必選)。10.金額：由由銀行擔(dān)擔(dān)保的付付款總額額，限長長17位(必選)。11.貨幣：彈彈出式可可選項。。例如：：CNY代表人民民幣(必選)。12.收自上述述銀行_______，_______信用證一一份。(1)例如：電電傳開立立，預(yù)先先通知(必選)。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改(2)例如：未未生效，，證實書書(必選)。13.該信用證證：彈出出式可選選項。例例如：保保兌并限限向我行行交單，，不保兌兌不負(fù)責(zé)責(zé)(必選)。14.備注：限限長70位(即35個漢字)。15.共___紙：限長長2位數(shù)字。。例如：：5。16.附注：限限長70位(即35個漢字)。例如：：若對本本單中各各項有任任何疑問問，請與與開證申申請人聯(lián)聯(lián)系。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改圖6-4說明如下下。1.單據(jù)號：：限長35位(即17個漢字)。2.單據(jù)名稱稱：限長長35位(即17個漢字)。3.開單時間間：格式式(年/月/日)。例如““1996/02/02”。4.單據(jù)來源源：限長長35位(即17個漢字)。例如““某某公公司<公證處>”。5.單據(jù)份數(shù)數(shù)：限長長2位數(shù)字。。例如：：2。6.備注：限限長70位(即35個漢字)。例如：：注明合合同號和和信用證證號。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改二、信用用證的修修改在信用證證業(yè)務(wù)中中，信用用證開立立后對其其進(jìn)行修修改是經(jīng)經(jīng)常發(fā)生生的事情情。通過過對信用用證的全全面審核核，如發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題，應(yīng)分分別情況況及時處處理。對對于影響響安全收收匯，難難以接受受或做到到的信用用證條款款，必須須要求客客戶進(jìn)行行修改。。(一)信用證修修改規(guī)則則(1)只有買方方(開證人)有權(quán)決定定是否接接受修改改信用證證。(2)只有賣方方(受益人)有權(quán)決定定是否接接受信用用證修改改。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改(二)信用證修修改注意意事項(1)凡是需要要修改的的內(nèi)容，，應(yīng)做到到一次性性向客人人提出，，避免多多次修改改信用證證的情況況。(2)對于不可可撤消信信用證中中任何條條款的修修改，都都必須取取得當(dāng)事事人的同同意后才才能生效效。對信信用證修修改內(nèi)容容的接受受或拒絕絕有兩種種表示形形式：①受益人人做出接接受或拒拒絕該信信用證修修改的通通知；②受益人人以行動動按照信信用證的的內(nèi)容辦辦事。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改(3)收到信用用證修改改后，應(yīng)應(yīng)及時檢檢查修改改內(nèi)容是是否符合合要求，，并分別別情況表表示接受受或重新新提出修修改。(4)對于修改改內(nèi)容要要么全部部接受，，要么全全部拒絕絕。部分分接受修修改中的的內(nèi)容是是無效的的。(5)有關(guān)信用用證修改改必須通通過原信信用證通通知行才才具真實實，有效效；通過過客人直直接寄送送的修改改申請書書或修改改書復(fù)印印件不是是有效的的修改.第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改(6)明確修改改費用由由誰承擔(dān)擔(dān)，一般般按照責(zé)責(zé)任歸屬屬來確定定修改費費用由誰誰承擔(dān)。。修改申請請書樣本本如圖6-5所示。第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改APPLICATIONFORAMENDMENTTOLETTEROFCREDIT信用證修改申請書No.ofCreditFacility： Date：授信額度編號： 日期：To：ChinaMerchantsBankBranch(Sub-Branch)致：招商銀行分(支)行L/CNo.____________Amount：_________信用證號碼：______________金額：_________AmendmentNo.修改次數(shù)(銀行填寫)：PleaseamendtheaboveL/CbySwift/Telexasfollows<markedwith(X)>：圖6-5信用證修修改申請請書第二節(jié)信信用用證的通通知和修修改請以SWIFT/電傳方式修改上述信用證如下<注有(X)部分>：()Shipmentdateisextendedto

()Expirydateisextendedto

()Increasingcreditamountby

to

Others：()

Allothertermsandconditionsremainunchanged.其余條款不變。Chargesandfeesifany,areforoura/cNo.

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賬號扣付。Stampandsignature(s)oftheapplicant:申請人簽章：銀行審查意見：經(jīng)辦：復(fù)核：授權(quán)：第三節(jié)信信用證證的審核核一、信用用證的通通知二、信用用證的修修改第三節(jié)信信用證證的審核核許多不符符點單據(jù)據(jù)的產(chǎn)生生以及提提交后被被銀行退退回，大大多是對對收到的的信用證證事先檢檢查不夠夠造成的的，往往往使一些些本來可可以糾正正的錯誤誤由于審審核不及及時沒能能加以及及時地修修改。因因此，一一般應(yīng)在在收到信信用證的的當(dāng)天對對照有關(guān)關(guān)的合同同認(rèn)真地地按下列列各條仔仔細(xì)檢查查，這樣樣可以及及早發(fā)現(xiàn)現(xiàn)錯誤采采取相應(yīng)應(yīng)的補救救措施。。第三節(jié)信信用證證的審核核一、信用用證的主主要風(fēng)險險信用證方方式雖比比較能為為買賣雙雙方所共共同接受受，但由由于它所所固有的的獨特的的性質(zhì)(特別是它它的機械械的“嚴(yán)嚴(yán)格一致致”原則則)，常為不不法商人人行騙所所利用，，客觀上上也存在在一系列列的風(fēng)險險，從出出口貿(mào)易易業(yè)務(wù)的的角度分分析，出出口方的的風(fēng)險主主要有以以下幾個個方面：：第三節(jié)信信用證證的審核核(1)進(jìn)口商不不依合同同開證。。信用證證其條款款應(yīng)與買買賣合同同嚴(yán)格一一致。但但實際上上由于多多種原因因，進(jìn)口口商不依依照合同同開證，，從而使使合同的的執(zhí)行發(fā)發(fā)生因難難，或者者使出口口商遭致致額外的的損失。。最常見見的是：：進(jìn)口商商不按期期開證或或不開證證(如在市場場變化和和外匯、、進(jìn)口管管制嚴(yán)格格的情形形下)；進(jìn)口商商在信用用證中增增添一些些對其有有利的附附加條款款(如單方面面提高保保險險別別、金額額、變換換目的港港、更改改包裝等等)，以達(dá)到到企圖變變更合同同的目的的；進(jìn)口口商在信信用證中中做出許許多限制制性的規(guī)規(guī)定等。。第三節(jié)信信用證證的審核核(2)進(jìn)口商故故設(shè)障礙礙。進(jìn)口口商往往往利用信信用證““嚴(yán)格一一致”的的原則，，蓄意在在信用證證中增添添一些難難以履行行的條件件，或設(shè)設(shè)置一些些陷阱。。如規(guī)定定不確定定，有字字誤，以以及條款款內(nèi)容相相互矛盾盾的信用用證。信信用證上上存在字字誤，如如受益人人名稱、、地址、、裝運船船、地址址、有效效期限等等打錯字字，不要要以為是是小瑕疵疵，它們們將直接接影響要要求提示示的單據(jù)據(jù)，有可可能成為為開證行行拒付的的理由。。此外，，信用證證中規(guī)定定禁止分分批裝運運卻又限限定每批批交貨的的期限，，或既允允許提示示聯(lián)運提提單卻又又禁止轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)船，或或者要求求的保險險的種類類相互重重疊等，，這些無無疑是相相互矛盾盾的。第三節(jié)信信用證證的審核核(3)進(jìn)口商偽偽造信用用證，或或竊取其其他銀行行已印好好的空白白格式信信用證，，或與已已倒閉或或瀕臨破破產(chǎn)的銀銀行的職職員惡意意串通開開出信用用證等，，若未察察覺，出出口商將將導(dǎo)致貨貨款兩空空的損失失。(4)進(jìn)口商規(guī)規(guī)定要求求不易獲獲得的單單據(jù)的信信用證。。某特定定人簽字字的單據(jù)據(jù)，或注注明貨物物配船部部位或裝裝在船艙艙內(nèi)的貨貨柜提單單、或明明確要求求FOB可CFR條件下憑憑保險公公司回執(zhí)執(zhí)申請議議付，這這些對作作為受益益人的賣賣方來說說根本無無法履行行或非賣賣方所能能控制。。第三節(jié)信信用證證的審核核如：信用用證規(guī)定定，要求求受益人人提供由由商檢局局出具品品質(zhì)和數(shù)數(shù)量和價價格檢驗驗證明的的條款，，根據(jù)中中國商品品檢驗局局的規(guī)定定，商檢檢局只能能出具品品質(zhì)和數(shù)數(shù)量的檢檢驗證明明，但不不能出具具價格的的檢驗證證明。因因此，非非賣方所所能獲得得，應(yīng)及及時要求求買方通通過銀行行修改，，取消有有關(guān)價格格檢驗的的詞句。。(5)信用證規(guī)規(guī)定的要要求與有有關(guān)國家家的法律律規(guī)定不不一或有有關(guān)部門門規(guī)章不不一。第三節(jié)信信用證證的審核核實踐中，，賣方不不可疏忽忽大意的的是雖然然信用證證表面規(guī)規(guī)定有利利于己方方的條件件，但有有關(guān)國家家或地方方的法律律以及有有關(guān)出單單部門的的規(guī)定，，不允許許信用證證上的規(guī)規(guī)定得以以實現(xiàn)，，因此，，應(yīng)預(yù)防防在先，，了解在在先，適適當(dāng)時應(yīng)應(yīng)據(jù)理力力爭，刪刪除有關(guān)關(guān)條款，，不應(yīng)受受別國法法律的約約束。第三節(jié)信信用證證的審核核如：國外外開來的的信用證證規(guī)定，，要求投投保倫敦敦協(xié)會的的保險和和中國人人民保險險公司的的保險條條款，根根據(jù)信用用證要求求投保倫倫敦協(xié)會會的一切切險(allrisks)和中國人人民保險險公司的的戰(zhàn)爭(warrisks)條款，雖雖然這兩兩種險別別可以同同時投保保，但根根據(jù)中國國人民保保險公司司的規(guī)定定，不能能同時投投保中外外兩個保保險機構(gòu)構(gòu)，只能能取其一一。因此此，中方方出口商商應(yīng)及時時聯(lián)系客客戶，刪刪除其中中一個機機構(gòu)，然然后再投投保。第三節(jié)信信用證證的審核核(6)涂改信用用證詐騙騙。進(jìn)口口商將過過期失效效的信用用證刻意意涂改，，變更原原證的金金額，裝裝船期和和受益人人名稱，，并直接接郵寄或或面交受受益人，，以騙取取出口貨貨物，或或誘使出出口方向向其開立立信用證證，騙取取銀行融融資。(7)偽造保兌兌信用證證詐騙。。所謂““偽造保保兌信用用證詐騙騙”，是是指進(jìn)口口商在提提供假信信用證的的基礎(chǔ)上上，為獲獲得出口口方的信信任，蓄蓄意偽造造國際大大銀行的的保兌函函，以達(dá)達(dá)到騙取取賣方大大宗出口口貨物的的目的。。第三節(jié)信信用證證的審核核(8)規(guī)定要求求的內(nèi)容容已非信信用證交交易實質(zhì)質(zhì)。如果果信用證證規(guī)定必必須在貨貨物運至至目的地地后，貨貨物經(jīng)檢檢驗合格格后或經(jīng)經(jīng)外匯管管理當(dāng)局局核準(zhǔn)后后才付款款；或規(guī)規(guī)定以進(jìn)進(jìn)口商承承兌匯票票為付款款條件，，如買方方不承兌兌，開證證行就不不負(fù)責(zé)任任，這些些已非信信用證交交易，對對出口商商也沒有有保障可可言。第三節(jié)信信用證證的審核核二、信用用證審核核要點(一)檢查信用用證的付付款保證證是否有有效應(yīng)注意有有下列情情況之一一的，不不是一項項有效的的付款保保證或該該項付款款保證是是存在缺缺陷問題題的。(1)信用證明明確表明明是可以以撤銷的的；此信信用證由由于毋須須通知受受益人或或未經(jīng)受受益人同同意可以以隨時撤撤銷或變變更，應(yīng)應(yīng)該說對對受益人人是沒有有付款保保證的，，對于此此類信用用證，一一般不予予接受；；信用證證中如沒沒有表明明該信用用證是否否可以撤撤銷，按按UPC600的規(guī)定，，應(yīng)理解解是不可可以撤銷銷的。第三節(jié)信信用證證的審核核(2)應(yīng)該保兌兌的信用用證未按按要求由由有關(guān)銀銀行進(jìn)行行保兌。。(3)信用證未未生效。。(4)有條件生生效的信信用證；；如：““待獲得得進(jìn)口許許可證后后才能生生效”。。(5)信用證密密押不符符。(6)信用證簡簡電或預(yù)預(yù)先通知知。(7)由開證人人直接寄寄送的信信用證。。(8)由開證人人提供的的開立信信用證申申請書。。第三節(jié)信信用證證的審核核(二)檢查信用用證的付付款時間間是否與與有關(guān)合合同規(guī)定定相一致致(1)信用證中中規(guī)定有有關(guān)款項項須在向向銀行交交單后若若干天內(nèi)內(nèi)或見票票后若干干天內(nèi)付付款等情情況。對對此，應(yīng)應(yīng)檢查此此類付款款時間是是否符合合合同規(guī)規(guī)定或公公司的要要求。(2)信用證在在國外到到期。規(guī)規(guī)定信用用證國外外到期，，有關(guān)單單據(jù)必須須寄送國國外，由由于我們們無法掌掌握單據(jù)據(jù)到達(dá)國國外銀行行所需的的時間且且容易延延誤或丟丟失，有有一定的的風(fēng)險。。通常我我們要求求在國內(nèi)內(nèi)交單付付款。在在來不及及修改的的情況下下，必須須應(yīng)提前前一個郵郵程(郵程的長長短應(yīng)根根據(jù)地區(qū)區(qū)遠(yuǎn)近而而定)以最快方方式寄送送。第三節(jié)信信用證證的審核核(3)如信用證證中的裝裝期和效效期是同同一天即即通常所所稱的““雙到期期”，在在實際業(yè)業(yè)務(wù)操作作中，應(yīng)應(yīng)將裝期期提前一一定的時時間(一般在效效期前10天)，以便有有合理的的時間來來制單結(jié)結(jié)匯。(三)檢查信用用證受益益人和開開證人的的名稱和和地址是是否完整整和準(zhǔn)確確受益人應(yīng)應(yīng)特別注注意信用用證上的的受益人人名稱和和地址應(yīng)應(yīng)與其印印就好的的文件上上的名稱稱和地址址內(nèi)容相相一致。。第三節(jié)信信用證證的審核核買方的公公司名稱稱和地址址寫法是是不是也也完全正正確，在在填寫發(fā)發(fā)貨票時時照抄信信用證上上寫錯了了的買方方公司名名號和地地址是有有可能的的，如果果受益人人的名稱稱不正確確，將會會給今后后的收匯匯帶來不不便。(四)檢查裝期期的有關(guān)關(guān)規(guī)定是是否符合合要求檢查信用用證規(guī)定定的裝