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Odoo會計基礎

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是企業(yè)所有并期望帶來未來生產(chǎn)經(jīng)營收益的經(jīng)濟資源會計等式資產(chǎn)=負債+所有者權益負債

是企業(yè)對提供資源供應的外部集團的債務所有者權益

是權益投資人擁有的利益，也稱凈資產(chǎn)利潤表/損益表會計恒等式資產(chǎn)=負債+所有者權益----期初收入–費用=利潤-----經(jīng)營成果資產(chǎn)=負債+所有者權益[+利潤]

-----經(jīng)營過程中

資產(chǎn)+費用=負債+所有者權益+收入-----經(jīng)營過程中資產(chǎn)=負債+所有者權益----期末變換復式記賬基本原則借貸平衡有借必有貸資產(chǎn)+費用=負債+所有者權益+收入Asset+Expense=Liability+Capital+e等式兩邊同時增加，且金額相等；等式兩邊同時減少，且金額相等；等式左邊內(nèi)部項目一增一減，且金額相等；等式右邊內(nèi)部項目一增一減，且金額相等會計準則新會計準則【2006】將科目分為6大類資產(chǎn)負債共同所有者權益成本損益對于小企業(yè)分【2011】將科目為5大類資產(chǎn)負債所有者權益成本損益會計要素為資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、費用、利潤六大要素。對象化的費用歸為成本類科目。收入和非對象化的費用歸為損益類科目。所有者權益和利潤歸為所有者權益類科目。會計準則適用會計準則財會[2006]3號《企業(yè)會計準則》財會[2011]17號《小企業(yè)會計準則》如何認定是否適用《小企業(yè)會計準則》第二條規(guī)定，參照

《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》

以及

《小企業(yè)會計準則》的規(guī)定；但三類小企業(yè)除外。公眾公司和企業(yè)集團內(nèi)的公司。第三條規(guī)定，小企業(yè)可以可以選擇執(zhí)行《企業(yè)會計準則》，但一旦執(zhí)行了《企業(yè)會計準則》之后，不得改為執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》AccountAccountcodeAccountnameParentInternaltypeView

視圖Regular

常規(guī)Receivable

應收Payable

應付Liquidity

現(xiàn)金Consolidation

合并Closed

結束AccountTypeAllowreconciliation 允許調(diào)節(jié)、核銷InternalTypevsAccountTypePrint總賬試算平衡表More未調(diào)節(jié)分錄分錄日記賬明細AccounttypeAccountType科目類型名稱Code代號P&L/BSCategory財務報表中的類別none 不出現(xiàn)在財務報表e 損益表的收入Expense 損益表的費用Asset 資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)Liability 資產(chǎn)負債表的負債DeferralMethod財政年度結束時的結轉方法None 不結轉Balance 余額detail 全部unreconciled 未調(diào)節(jié)部分JournalCodeTypeSaleSaleRefundPurchasePurchaseRefundCashBankandChecksGeneralOpening/ClosingSituationDefaultdebitaccountDefaultcreditaccountUserEntrysequenceCentralizedcounterpartAutopostCreatedMovesCheckDateinPeriodGroupInvoiceLinesEntrycontrol控制分錄AccountTypeAccountCashregister出納機銷售經(jīng)營活動CustomerTaxdr

cre

dr

crStockoutputdr

crStockvaluationdr

crReceivable

dr

crBank

dr

crSO-無憑證產(chǎn)生

應收+tax

cr

cr

dr

出庫

dr

cr

收款

crdr

Dr:應收賬款234Cr:主營業(yè)務收入200

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）34

Dr:銀行存款234Cr:應收賬款234

Dr:主營業(yè)務成本100Cr:庫存商品100采購Dr:在途物資100

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）17Cr:應付賬款117

Dr:應付賬款117Cr:銀行存款117

Dr:庫存商品100Cr:在途物資100經(jīng)營活動Suppliertaxdr

crExpense

dr

crStockinputdr

crStockvaluationdr

crPayable

dr

crBank

dr

crPO-無憑證產(chǎn)生

應付+taxdr

dr

cr

入庫

crdr

付款

dr

crInvoicing產(chǎn)生賬單與正式發(fā)票不同應收基于交貨單基于訂單其他，如timesheet應付基于收貨單基于訂單其他，如Expense，payrollPartner客戶供應商雇員公司聯(lián)系人Accounting設置PaymenttermComputationlineComputation計算方式PercentFixedamountBalanceNumberofdays天數(shù)，加入到當月天數(shù)的前置天數(shù)Dayofthemonth當月天數(shù)-1，當月最后一天0，盡天數(shù)正數(shù)，下個月的天數(shù)NumberofdaysDayofthemonth說明30-130天后的當月底150盡15天00立即9025則是第三個月[90天]后的第25日開始計時時間，invoice開立時間支付payment業(yè)務類型收款付款支付方式銀行、X寶現(xiàn)金操作方式Payinvoice批量支付Customerpayment/supplierpaymentBankstatement/cashregisterPaymentorder銀行賬戶，備用金Reconciliation調(diào)節(jié)與一個客人的交易Invoice145:50Invoice167:120Invoice184:70收到客人付款120付invoice167或者付invoice145+invoice184支付差異客戶少付KeepOpen客戶多付KeepOpenreconcilepaymentbalance少支付給供應商KeepOpen多支付給供應商KeepOpenreconcilepaymentbalancereconcilepaymentbalance調(diào)節(jié)支付余額CounterpartAccount

對方科目，必須是regular科目CounterpartComment

對方備注，默認是write-off銷賬客戶多支付DrbankCrcounterpartaccount多支付給供應商DrcounterpartaccountCrbankVoucherPartner選擇合作伙伴journal選擇記賬的賬簿，會使用journal設置的默認debit/credit賬戶Defaulttype可以選Sale 銷售 ---salereceipt Purchase 購買 ---purchasereceipt Payment 付款給供應商 ---supplierpayment Receipt 從客戶收款 ---customerpayment