2022年上半年計(jì)劃和預(yù)算管理工作總結(jié)

第7頁(yè)共7頁(yè)2022年?上半年計(jì)劃?和預(yù)算管理?工作總結(jié)?集團(tuán)公司從?去年___?月開(kāi)始推行?全面預(yù)算管?理工作以來(lái)?，制訂了“?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和?財(cái)務(wù)預(yù)算控?制書(shū)編制辦?法”（以下?簡(jiǎn)稱“編制?辦法”），?集團(tuán)公司和?大多數(shù)成員?企業(yè)按照“?編制辦法”?編制了__?_年“經(jīng)營(yíng)?計(jì)劃和財(cái)務(wù)?預(yù)算控制書(shū)?”，不同程?度地開(kāi)展了?計(jì)劃和預(yù)算?執(zhí)行情況分?析工作。經(jīng)?過(guò)這十個(gè)月?的實(shí)踐，我?們既取得了?一定的成績(jī)?和經(jīng)驗(yàn)，值?得加以推廣?，也存在不?少的問(wèn)題，?需要研究解?決。一、?計(jì)劃和預(yù)算?管理工作取?得的主要成?績(jī)和經(jīng)驗(yàn)1?、初步建立?了經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?與財(cái)務(wù)預(yù)算?密切結(jié)合的?全面預(yù)算管?理體系。過(guò)?去很長(zhǎng)一段?時(shí)間，我們?不清楚經(jīng)營(yíng)?計(jì)劃和財(cái)務(wù)?預(yù)算的辨證?關(guān)系，不是?把計(jì)劃當(dāng)作?預(yù)算，就是?把預(yù)算當(dāng)作?計(jì)劃，有時(shí)?還出現(xiàn)計(jì)劃?與預(yù)算相互?矛盾、兩張?皮的現(xiàn)象。?在出臺(tái)__?_年編制辦?法時(shí)，我們?反復(fù)強(qiáng)調(diào)要?弄清楚經(jīng)營(yíng)?計(jì)劃和財(cái)務(wù)?預(yù)算之間的?區(qū)別與聯(lián)系?，要明白經(jīng)?營(yíng)計(jì)劃是對(duì)?來(lái)年各項(xiàng)經(jīng)?營(yíng)管理工作?的事先安排?，而預(yù)算是?完成各項(xiàng)經(jīng)?營(yíng)計(jì)劃工作?需要消耗的?各種資源和?取得的各項(xiàng)?經(jīng)營(yíng)成果的?貨幣表現(xiàn)，?只有先制訂?周詳?shù)慕?jīng)營(yíng)?計(jì)劃，才能?編制科學(xué)的?財(cái)務(wù)預(yù)算。?正是基于這?種認(rèn)識(shí)，我?們把全面預(yù)?算管理工作?分解為經(jīng)營(yíng)?計(jì)劃和財(cái)務(wù)?預(yù)算兩個(gè)有?機(jī)的組成部?分，以年度?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和?財(cái)務(wù)預(yù)算控?制書(shū)的形式?下達(dá)各單位?，作為各成?員企業(yè)年度?經(jīng)營(yíng)工作的?行動(dòng)指南和?奮斗目標(biāo)。?2、提出?了“以歷史?數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)?，以市場(chǎng)預(yù)?測(cè)為導(dǎo)向，?積極發(fā)展，?留有余地”?的預(yù)算編制?原則。公司?的發(fā)展離不?開(kāi)現(xiàn)有的基?礎(chǔ)和條件，?搜集和整理?公司經(jīng)營(yíng)的?歷史數(shù)據(jù)，?從中找出各?主要經(jīng)營(yíng)指?標(biāo)的發(fā)展趨?勢(shì)是我們制?訂年度預(yù)算?的基礎(chǔ)；與?此同時(shí)，還?要搜集利用?市場(chǎng)信息對(duì)?相關(guān)指標(biāo)進(jìn)?行預(yù)測(cè)，作?為制訂年度?預(yù)算的重要?參考；在此?基礎(chǔ)上，持?續(xù)發(fā)展、不?斷向上也是?我們制訂預(yù)?算的一個(gè)基?本要求，反?映在預(yù)算指?標(biāo)上，就是?銷(xiāo)售收入、?經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和?人均勞動(dòng)生?產(chǎn)率指標(biāo)要?不斷增長(zhǎng)，?不能下降；?但是增長(zhǎng)也?有一定的幅?度，不能盲?目制訂高不?可攀的經(jīng)營(yíng)?指標(biāo)。__?_年，集團(tuán)?公司按照上?述原則審批?下達(dá)了大多?數(shù)成員企業(yè)?的年度預(yù)算?指標(biāo)，從上?半年的執(zhí)行?情況來(lái)看，?既是實(shí)事求?是的，也是?先進(jìn)合理的?。3、重?新修訂了以?預(yù)算指標(biāo)完?成情況為基?礎(chǔ)的工效掛?鉤考核辦法?。由于原工?效掛鉤考核?辦法以銷(xiāo)售?收入作為計(jì)?提各單位工?資的基礎(chǔ)，?當(dāng)銷(xiāo)售收入?增加、毛利?和利潤(rùn)下降?時(shí)，計(jì)提的?工資反而增?加，不利于?保護(hù)公司和?股東利益。?因此___?年集團(tuán)公司?對(duì)原工效掛?鉤考核辦法?作了全面修?訂，將計(jì)提?工資的基礎(chǔ)?由銷(xiāo)售收入?改為邊際貢?獻(xiàn)額，促使?各單位從關(guān)?心自身利益?出發(fā)千方百?計(jì)降低直接?經(jīng)營(yíng)成本，?增加經(jīng)營(yíng)毛?利和利潤(rùn)。?同時(shí)為了加?強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理?工作，增加?了綜合管理?考核內(nèi)容，?用綜合管理?系數(shù)調(diào)整各?單位的應(yīng)發(fā)?工資總額，?使工效掛鉤?考核辦法更?趨于完善。?4、預(yù)算?分析工作制?度化，__?_國(guó)禎環(huán)保?公司預(yù)算分?析深入、細(xì)?致，很有指?導(dǎo)意義。為?了監(jiān)督檢_?__營(yíng)計(jì)劃?和財(cái)務(wù)預(yù)算?的執(zhí)行情況?，今年上半?年集團(tuán)公司?和各成員企?業(yè)都不同程?度地開(kāi)展了?月度、季度?分析工作，?在總結(jié)成績(jī)?和經(jīng)驗(yàn)的同?時(shí)，分析存?在問(wèn)題，研?究解決辦法?，取得了一?定成效。特?別是___?國(guó)禎環(huán)保公?司，在環(huán)保?公司總部的?指導(dǎo)下創(chuàng)立?了一套詳細(xì)?的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?和財(cái)務(wù)預(yù)算?分析模式，?每個(gè)月都對(duì)?所屬各運(yùn)營(yíng)?廠和___?國(guó)禎總部的?生產(chǎn)量、銷(xiāo)?售收入、市?場(chǎng)拓展、經(jīng)?營(yíng)成本、經(jīng)?營(yíng)利潤(rùn)、人?員變動(dòng)、制?度建設(shè)、固?定資產(chǎn)更新?改造和投融?資活動(dòng)等工?作情況進(jìn)行?詳細(xì)地總結(jié)?和分析，發(fā)?現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)?提出整改措?施并限期改?正，很好地?促進(jìn)了公司?的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)，提高?了經(jīng)營(yíng)管理?水平，保證?了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?計(jì)劃和財(cái)務(wù)?預(yù)算的順利?完成。5?、不少成員?企業(yè)開(kāi)始重?視市場(chǎng)開(kāi)發(fā)?工作，阜陽(yáng)?能源公司大?膽創(chuàng)新，市?場(chǎng)開(kāi)發(fā)工作?取得突破性?進(jìn)展；房地?產(chǎn)公司可供?銷(xiāo)售的住房?銷(xiāo)售率一直?維持在__?_％以上。?市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工?作是企業(yè)一?切工作的核?心和龍頭，?決定著企業(yè)?的生存和發(fā)?展。今年上?半年，大多?數(shù)成員企業(yè)?開(kāi)始重視市?場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作?，銷(xiāo)售形勢(shì)?有了可喜的?變化。表現(xiàn)?較好的有阜?陽(yáng)能源公司?和房地產(chǎn)公?司。天然氣?公司從阜陽(yáng)?能源公司分?離出去后，?阜陽(yáng)能源公?司就剩下一?個(gè)加油站和?液化氣經(jīng)營(yíng)?兩項(xiàng)業(yè)務(wù)，?按照以往的?經(jīng)營(yíng)實(shí)際，?年銷(xiāo)售收入?達(dá)到___?萬(wàn)元已經(jīng)很?不錯(cuò)了。但?能源公司不?滿足現(xiàn)狀，?在液化氣業(yè)?務(wù)的外購(gòu)?fù)?銷(xiāo)上大做文?章，想方設(shè)?法把液化氣?批發(fā)業(yè)務(wù)做?到了六安、?淮南、淮北?及___的?周口、商丘?等地，在經(jīng)?營(yíng)方法和經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)上都?有了明顯突?破，提前4?－___個(gè)?月完成年度?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和?預(yù)算目標(biāo)已?成定局。房?地產(chǎn)公司一?直把為客戶?創(chuàng)造價(jià)值當(dāng)?作自己的行?動(dòng)指南，在?項(xiàng)目規(guī)劃、?設(shè)計(jì)、建造?、銷(xiāo)售以及?售后服務(wù)等?各個(gè)環(huán)節(jié)都?注意為用戶?所想，滿足?用戶的需求?，突出了“?藍(lán)色雅典”?小區(qū)的自然?、園林、舒?適、安全、?方便、現(xiàn)代?等特色，成?為阜陽(yáng)市首?屈一指、家?喻戶曉的高?尚住宅小區(qū)?。特別是及?時(shí)成立的售?后服務(wù)中心?，為用戶解?決了很多本?應(yīng)該由物業(yè)?管理公司解?決的問(wèn)題，?在用戶中形?成了一傳十?、十傳百的?良好口碑，?為“藍(lán)色雅?典”項(xiàng)目創(chuàng)?造并保持了?___％以?上銷(xiāo)售率的?銷(xiāo)售奇跡。?6、集團(tuán)?公司工程預(yù)?算管理工作?成效顯著。?近年來(lái)，集?團(tuán)公司在房?地產(chǎn)公司和?天然氣公司?工程建設(shè)上?推行工程預(yù)?算管理工作?，取得了成?功的經(jīng)驗(yàn)，?保證了工程?建設(shè)質(zhì)量和?工期，降低?了工程建設(shè)?成本。其基?本做法是：?“優(yōu)化設(shè)計(jì)?、科學(xué)預(yù)算?、依制招標(biāo)?、規(guī)范簽證?、嚴(yán)格驗(yàn)收?、三級(jí)決算?”。二、?計(jì)劃和預(yù)算?管理中存在?的主要問(wèn)題?1、全面?預(yù)算管理制?度不健全，?缺乏經(jīng)營(yíng)計(jì)?劃和財(cái)務(wù)預(yù)?算編制細(xì)則?。全面預(yù)算?管理制度是?一個(gè)有機(jī)的?體系，至少?應(yīng)包括全面?預(yù)算管理綱?要、經(jīng)營(yíng)計(jì)?劃編制細(xì)則?、財(cái)務(wù)預(yù)算?編制細(xì)則、?計(jì)劃和預(yù)算?分析指南、?計(jì)劃和預(yù)算?獎(jiǎng)懲制度等?內(nèi)容。我們?由于缺乏經(jīng)?驗(yàn)，學(xué)習(xí)得?也不夠，集?團(tuán)公司至今?尚未建立全?面預(yù)算管理?綱要，對(duì)于?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和?財(cái)務(wù)預(yù)算的?編制、檢查?分析、考核?兌現(xiàn)等還沒(méi)?有明確具體?的要求；去?年底出臺(tái)的?“___年?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和?財(cái)務(wù)預(yù)算控?制書(shū)編制辦?法”還有很?多不完善的?地方，如對(duì)?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的?編制要求不?夠具體、全?面，預(yù)算表?格也有不適?應(yīng)管理要求?的地方，缺?乏切合實(shí)際?的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?和財(cái)務(wù)預(yù)算?編制細(xì)則等?。2、對(duì)?全面預(yù)算管?理仍然存在?著認(rèn)識(shí)不夠?、執(zhí)行不力?的現(xiàn)象。雖?然我們一再?強(qiáng)調(diào)全面預(yù)?算管理在加?強(qiáng)企業(yè)管理?、提高企業(yè)?經(jīng)營(yíng)管理水?平和經(jīng)濟(jì)效?益中的基礎(chǔ)?作用，但仍?有少部分成?員企業(yè)對(duì)全?面預(yù)算管理?的重要性認(rèn)?識(shí)不夠、對(duì)?集團(tuán)公司關(guān)?于全面預(yù)算?管理的要求?執(zhí)行不力。?主要表現(xiàn)在?如___面?：（1）?少部分成員?企業(yè)總經(jīng)理?不關(guān)心預(yù)算?管理工作；?（2）計(jì)?劃和預(yù)算的?編制、執(zhí)行?、檢查分析?仍然局限在?公司財(cái)務(wù)部?等個(gè)別部門(mén)?；（3）?在編制階段?仍然存在著?用計(jì)劃代替?預(yù)算、或用?預(yù)算代替計(jì)?劃的現(xiàn)象；?（4）有?的不按集團(tuán)?公司的統(tǒng)一?要求編制計(jì)?劃和預(yù)算，?不注意歷史?資料的搜集?、整理，對(duì)?市場(chǎng)信息把?握不夠，缺?乏市場(chǎng)趨勢(shì)?分析，造成?預(yù)算執(zhí)行中?實(shí)際與預(yù)算?嚴(yán)重背離，?預(yù)算差異巨?大；（5?）部分成員?企業(yè)不重視?預(yù)算指標(biāo)的?分解，不是?根據(jù)企業(yè)自?身的發(fā)展規(guī)?律分解制訂?月度、季度?計(jì)劃指標(biāo)，?而是把年度?指標(biāo)簡(jiǎn)單除?以12作為?月度計(jì)劃指?標(biāo)，使指標(biāo)?反映的經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)失去了?客觀性；?（6）少數(shù)?成員企業(yè)預(yù)?算口徑與財(cái)?務(wù)口徑不一?致，形成財(cái)?務(wù)指標(biāo)與預(yù)?算指標(biāo)相脫?節(jié)的不正常?現(xiàn)象，預(yù)算?考核失去基?準(zhǔn)；（7?）部分成員?企業(yè)不能按?時(shí)上報(bào)經(jīng)營(yíng)?月報(bào)，或上?報(bào)的數(shù)據(jù)不?準(zhǔn)確。3?、計(jì)劃的引?導(dǎo)作用和預(yù)?算的促進(jìn)作?用沒(méi)有很好?發(fā)揮。年度?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是?我們各項(xiàng)工?作的行動(dòng)指?南。但有些?成員企業(yè)年?度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?批準(zhǔn)之后便?束之高閣，?忽視計(jì)劃的?存在，不按?計(jì)劃安排工?作，對(duì)計(jì)劃?執(zhí)行情況不?檢查、不分?析。有的只?看到了預(yù)算?的控制作用?，沒(méi)看到預(yù)?算還有促進(jìn)?工作的一面?，如片面強(qiáng)?調(diào)節(jié)約支出?，而對(duì)預(yù)算?安排的市場(chǎng)?推廣費(fèi)、產(chǎn)?品促銷(xiāo)費(fèi)、?研究開(kāi)發(fā)費(fèi)?也嚴(yán)格控制?，該花的不?花，看似節(jié)?約了開(kāi)支，?實(shí)質(zhì)上卻限?制了市場(chǎng)營(yíng)?銷(xiāo)和技術(shù)創(chuàng)?新工作，不?利于企業(yè)的?發(fā)展。4?、預(yù)算分析?和計(jì)劃相脫?節(jié)，缺乏符?合實(shí)際、行?之有效的分?析模式。今?年以來(lái)，雖?然集團(tuán)公司?和各成員企?業(yè)都不同程?度地開(kāi)展了?計(jì)劃和預(yù)算?分析工作，?但分析的深?度和廣度不?夠，一般僅?停留在預(yù)算?數(shù)字的分析?上，缺少對(duì)?年度經(jīng)營(yíng)計(jì)?劃的檢查、?分析，在分?析活動(dòng)中，?普遍存在著?計(jì)劃與預(yù)算?相脫節(jié)的現(xiàn)?象；集團(tuán)公?司和多數(shù)成?員企業(yè)都缺?乏符合實(shí)際?、行之有效?的分析模式?，不利于各?單位及時(shí)、?全面地編寫(xiě)?分析報(bào)告，?開(kāi)展分析工?作。5、?預(yù)算獎(jiǎng)懲制?度不健全，?考核的敏感?度不強(qiáng)。部?分成員企業(yè)?缺乏明確的?預(yù)算獎(jiǎng)懲制?度，計(jì)劃、?預(yù)算執(zhí)行的?好壞與員工?的薪酬待遇?沒(méi)有聯(lián)系，?造成相當(dāng)一?部分人員對(duì)?公司計(jì)劃和?預(yù)算漠不關(guān)?心；預(yù)算考?核和獎(jiǎng)懲的?及時(shí)性不夠?，上半年幾?乎沒(méi)有開(kāi)展?考核和獎(jiǎng)懲?兌現(xiàn)工作，?預(yù)算完成情?況的好壞對(duì)?員工待遇影?響的敏感度?不強(qiáng)，員工?既不能及時(shí)?享受到企業(yè)?經(jīng)營(yíng)好時(shí)的?喜悅，也不?能及時(shí)感受?到企業(yè)經(jīng)營(yíng)?差時(shí)的切膚?之疼，沒(méi)有?把企業(yè)利益?與員工利益?緊緊地聯(lián)系?在一起。?6、集團(tuán)公?司工程預(yù)算?管理工作未?能覆蓋所有?成員企業(yè)。?由于各種原?因，集團(tuán)公?司工程預(yù)算?管理工作未?能覆蓋所有?成員企業(yè)，?集團(tuán)公司在?工程項(xiàng)目管?理上的職能?作用未能充?分發(fā)揮。?三、改進(jìn)計(jì)?劃和預(yù)算管?理工作的措?施1、集?團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)?管理部要充?實(shí)人員，提?高素質(zhì)，在?學(xué)習(xí)理論、?總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的?基礎(chǔ)上盡快?制訂集團(tuán)公?司全面預(yù)算?管理綱要、?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編?制細(xì)則、財(cái)?務(wù)預(yù)算編制?細(xì)則、計(jì)劃?和預(yù)算分析?工作指南等?制度，完善?全面預(yù)算管?理制度體系?，為科學(xué)編?制___年?及以后年度?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和?財(cái)務(wù)預(yù)算控?制書(shū)、改進(jìn)?計(jì)劃和預(yù)算?管理工作做?好制度準(zhǔn)備?。2、提?高認(rèn)識(shí)，加?強(qiáng)執(zhí)行力度?。為此要做?好如下工作?：（1）?再次重申各?成員企