2022年上半年計劃和預算管理工作總結

第7頁共7頁2022年?上半年計劃?和預算管理?工作總結?集團公司從?去年___?月開始推行?全面預算管?理工作以來?，制訂了“?經營計劃和?財務預算控?制書編制辦?法”（以下?簡稱“編制?辦法”），?集團公司和?大多數成員?企業(yè)按照“?編制辦法”?編制了__?_年“經營?計劃和財務?預算控制書?”，不同程?度地開展了?計劃和預算?執(zhí)行情況分?析工作。經?過這十個月?的實踐，我?們既取得了?一定的成績?和經驗，值?得加以推廣?，也存在不?少的問題，?需要研究解?決。一、?計劃和預算?管理工作取?得的主要成?績和經驗1?、初步建立?了經營計劃?與財務預算?密切結合的?全面預算管?理體系。過?去很長一段?時間，我們?不清楚經營?計劃和財務?預算的辨證?關系，不是?把計劃當作?預算，就是?把預算當作?計劃，有時?還出現(xiàn)計劃?與預算相互?矛盾、兩張?皮的現(xiàn)象。?在出臺__?_年編制辦?法時，我們?反復強調要?弄清楚經營?計劃和財務?預算之間的?區(qū)別與聯(lián)系?，要明白經?營計劃是對?來年各項經?營管理工作?的事先安排?，而預算是?完成各項經?營計劃工作?需要消耗的?各種資源和?取得的各項?經營成果的?貨幣表現(xiàn)，?只有先制訂?周詳的經營?計劃，才能?編制科學的?財務預算。?正是基于這?種認識，我?們把全面預?算管理工作?分解為經營?計劃和財務?預算兩個有?機的組成部?分，以年度?經營計劃和?財務預算控?制書的形式?下達各單位?，作為各成?員企業(yè)年度?經營工作的?行動指南和?奮斗目標。?2、提出?了“以歷史?數據為基礎?，以市場預?測為導向，?積極發(fā)展，?留有余地”?的預算編制?原則。公司?的發(fā)展離不?開現(xiàn)有的基?礎和條件，?搜集和整理?公司經營的?歷史數據，?從中找出各?主要經營指?標的發(fā)展趨?勢是我們制?訂年度預算?的基礎；與?此同時，還?要搜集利用?市場信息對?相關指標進?行預測，作?為制訂年度?預算的重要?參考；在此?基礎上，持?續(xù)發(fā)展、不?斷向上也是?我們制訂預?算的一個基?本要求，反?映在預算指?標上，就是?銷售收入、?經營利潤和?人均勞動生?產率指標要?不斷增長，?不能下降；?但是增長也?有一定的幅?度，不能盲?目制訂高不?可攀的經營?指標。__?_年，集團?公司按照上?述原則審批?下達了大多?數成員企業(yè)?的年度預算?指標，從上?半年的執(zhí)行?情況來看，?既是實事求?是的，也是?先進合理的?。3、重?新修訂了以?預算指標完?成情況為基?礎的工效掛?鉤考核辦法?。由于原工?效掛鉤考核?辦法以銷售?收入作為計?提各單位工?資的基礎，?當銷售收入?增加、毛利?和利潤下降?時，計提的?工資反而增?加，不利于?保護公司和?股東利益。?因此___?年集團公司?對原工效掛?鉤考核辦法?作了全面修?訂，將計提?工資的基礎?由銷售收入?改為邊際貢?獻額，促使?各單位從關?心自身利益?出發(fā)千方百?計降低直接?經營成本，?增加經營毛?利和利潤。?同時為了加?強經營管理?工作，增加?了綜合管理?考核內容，?用綜合管理?系數調整各?單位的應發(fā)?工資總額，?使工效掛鉤?考核辦法更?趨于完善。?4、預算?分析工作制?度化，__?_國禎環(huán)保?公司預算分?析深入、細?致，很有指?導意義。為?了監(jiān)督檢_?__營計劃?和財務預算?的執(zhí)行情況?，今年上半?年集團公司?和各成員企?業(yè)都不同程?度地開展了?月度、季度?分析工作，?在總結成績?和經驗的同?時，分析存?在問題，研?究解決辦法?，取得了一?定成效。特?別是___?國禎環(huán)保公?司，在環(huán)保?公司總部的?指導下創(chuàng)立?了一套詳細?的經營計劃?和財務預算?分析模式，?每個月都對?所屬各運營?廠和___?國禎總部的?生產量、銷?售收入、市?場拓展、經?營成本、經?營利潤、人?員變動、制?度建設、固?定資產更新?改造和投融?資活動等工?作情況進行?詳細地總結?和分析，發(fā)?現(xiàn)問題及時?提出整改措?施并限期改?正，很好地?促進了公司?的生產經營?活動，提高?了經營管理?水平，保證?了生產經營?計劃和財務?預算的順利?完成。5?、不少成員?企業(yè)開始重?視市場開發(fā)?工作，阜陽?能源公司大?膽創(chuàng)新，市?場開發(fā)工作?取得突破性?進展；房地?產公司可供?銷售的住房?銷售率一直?維持在__?_％以上。?市場營銷工?作是企業(yè)一?切工作的核?心和龍頭，?決定著企業(yè)?的生存和發(fā)?展。今年上?半年，大多?數成員企業(yè)?開始重視市?場營銷工作?，銷售形勢?有了可喜的?變化。表現(xiàn)?較好的有阜?陽能源公司?和房地產公?司。天然氣?公司從阜陽?能源公司分?離出去后，?阜陽能源公?司就剩下一?個加油站和?液化氣經營?兩項業(yè)務，?按照以往的?經營實際，?年銷售收入?達到___?萬元已經很?不錯了。但?能源公司不?滿足現(xiàn)狀，?在液化氣業(yè)?務的外購外?銷上大做文?章，想方設?法把液化氣?批發(fā)業(yè)務做?到了六安、?淮南、淮北?及___的?周口、商丘?等地，在經?營方法和經?營業(yè)績上都?有了明顯突?破，提前4?－___個?月完成年度?經營計劃和?預算目標已?成定局。房?地產公司一?直把為客戶?創(chuàng)造價值當?作自己的行?動指南，在?項目規(guī)劃、?設計、建造?、銷售以及?售后服務等?各個環(huán)節(jié)都?注意為用戶?所想，滿足?用戶的需求?，突出了“?藍色雅典”?小區(qū)的自然?、園林、舒?適、安全、?方便、現(xiàn)代?等特色，成?為阜陽市首?屈一指、家?喻戶曉的高?尚住宅小區(qū)?。特別是及?時成立的售?后服務中心?，為用戶解?決了很多本?應該由物業(yè)?管理公司解?決的問題，?在用戶中形?成了一傳十?、十傳百的?良好口碑，?為“藍色雅?典”項目創(chuàng)?造并保持了?___％以?上銷售率的?銷售奇跡。?6、集團?公司工程預?算管理工作?成效顯著。?近年來，集?團公司在房?地產公司和?天然氣公司?工程建設上?推行工程預?算管理工作?，取得了成?功的經驗，?保證了工程?建設質量和?工期，降低?了工程建設?成本。其基?本做法是：?“優(yōu)化設計?、科學預算?、依制招標?、規(guī)范簽證?、嚴格驗收?、三級決算?”。二、?計劃和預算?管理中存在?的主要問題?1、全面?預算管理制?度不健全，?缺乏經營計?劃和財務預?算編制細則?。全面預算?管理制度是?一個有機的?體系，至少?應包括全面?預算管理綱?要、經營計?劃編制細則?、財務預算?編制細則、?計劃和預算?分析指南、?計劃和預算?獎懲制度等?內容。我們?由于缺乏經?驗，學習得?也不夠，集?團公司至今?尚未建立全?面預算管理?綱要，對于?經營計劃和?財務預算的?編制、檢查?分析、考核?兌現(xiàn)等還沒?有明確具體?的要求；去?年底出臺的?“___年?經營計劃和?財務預算控?制書編制辦?法”還有很?多不完善的?地方，如對?經營計劃的?編制要求不?夠具體、全?面，預算表?格也有不適?應管理要求?的地方，缺?乏切合實際?的經營計劃?和財務預算?編制細則等?。2、對?全面預算管?理仍然存在?著認識不夠?、執(zhí)行不力?的現(xiàn)象。雖?然我們一再?強調全面預?算管理在加?強企業(yè)管理?、提高企業(yè)?經營管理水?平和經濟效?益中的基礎?作用，但仍?有少部分成?員企業(yè)對全?面預算管理?的重要性認?識不夠、對?集團公司關?于全面預算?管理的要求?執(zhí)行不力。?主要表現(xiàn)在?如___面?：（1）?少部分成員?企業(yè)總經理?不關心預算?管理工作；?（2）計?劃和預算的?編制、執(zhí)行?、檢查分析?仍然局限在?公司財務部?等個別部門?；（3）?在編制階段?仍然存在著?用計劃代替?預算、或用?預算代替計?劃的現(xiàn)象；?（4）有?的不按集團?公司的統(tǒng)一?要求編制計?劃和預算，?不注意歷史?資料的搜集?、整理，對?市場信息把?握不夠，缺?乏市場趨勢?分析，造成?預算執(zhí)行中?實際與預算?嚴重背離，?預算差異巨?大；（5?）部分成員?企業(yè)不重視?預算指標的?分解，不是?根據企業(yè)自?身的發(fā)展規(guī)?律分解制訂?月度、季度?計劃指標，?而是把年度?指標簡單除?以12作為?月度計劃指?標，使指標?反映的經濟?活動失去了?客觀性；?（6）少數?成員企業(yè)預?算口徑與財?務口徑不一?致，形成財?務指標與預?算指標相脫?節(jié)的不正常?現(xiàn)象，預算?考核失去基?準；（7?）部分成員?企業(yè)不能按?時上報經營?月報，或上?報的數據不?準確。3?、計劃的引?導作用和預?算的促進作?用沒有很好?發(fā)揮。年度?經營計劃是?我們各項工?作的行動指?南。但有些?成員企業(yè)年?度經營計劃?批準之后便?束之高閣，?忽視計劃的?存在，不按?計劃安排工?作，對計劃?執(zhí)行情況不?檢查、不分?析。有的只?看到了預算?的控制作用?，沒看到預?算還有促進?工作的一面?，如片面強?調節(jié)約支出?，而對預算?安排的市場?推廣費、產?品促銷費、?研究開發(fā)費?也嚴格控制?，該花的不?花，看似節(jié)?約了開支，?實質上卻限?制了市場營?銷和技術創(chuàng)?新工作，不?利于企業(yè)的?發(fā)展。4?、預算分析?和計劃相脫?節(jié)，缺乏符?合實際、行?之有效的分?析模式。今?年以來，雖?然集團公司?和各成員企?業(yè)都不同程?度地開展了?計劃和預算?分析工作，?但分析的深?度和廣度不?夠，一般僅?停留在預算?數字的分析?上，缺少對?年度經營計?劃的檢查、?分析，在分?析活動中，?普遍存在著?計劃與預算?相脫節(jié)的現(xiàn)?象；集團公?司和多數成?員企業(yè)都缺?乏符合實際?、行之有效?的分析模式?，不利于各?單位及時、?全面地編寫?分析報告，?開展分析工?作。5、?預算獎懲制?度不健全，?考核的敏感?度不強。部?分成員企業(yè)?缺乏明確的?預算獎懲制?度，計劃、?預算執(zhí)行的?好壞與員工?的薪酬待遇?沒有聯(lián)系，?造成相當一?部分人員對?公司計劃和?預算漠不關?心；預算考?核和獎懲的?及時性不夠?，上半年幾?乎沒有開展?考核和獎懲?兌現(xiàn)工作，?預算完成情?況的好壞對?員工待遇影?響的敏感度?不強，員工?既不能及時?享受到企業(yè)?經營好時的?喜悅，也不?能及時感受?到企業(yè)經營?差時的切膚?之疼，沒有?把企業(yè)利益?與員工利益?緊緊地聯(lián)系?在一起。?6、集團公?司工程預算?管理工作未?能覆蓋所有?成員企業(yè)。?由于各種原?因，集團公?司工程預算?管理工作未?能覆蓋所有?成員企業(yè)，?集團公司在?工程項目管?理上的職能?作用未能充?分發(fā)揮。?三、改進計?劃和預算管?理工作的措?施1、集?團公司經營?管理部要充?實人員，提?高素質，在?學習理論、?總結經驗的?基礎上盡快?制訂集團公?司全面預算?管理綱要、?經營計劃編?制細則、財?務預算編制?細則、計劃?和預算分析?工作指南等?制度，完善?全面預算管?理制度體系?，為科學編?制___年?及以后年度?經營計劃和?財務預算控?制書、改進?計劃和預算?管理工作做?好制度準備?。2、提?高認識，加?強執(zhí)行力度?。為此要做?好如下工作?：（1）?再次重申各?成員企