湖南公司投資管理制度

投資治理方法（試行）WA-040-2009-04第一章總則第一條為了加強(qiáng)湖南省晚安家居有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司）的對(duì)外投資活動(dòng)的治理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運(yùn)作效率，愛護(hù)公司和股東利益，依照《公司法》和《公司章程》，并結(jié)合本公司的具體情況制定本方法。第二條本方法所稱的投資是指本公司對(duì)外投資行為。對(duì)外投資是指將本公司的貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、物資等實(shí)物資產(chǎn)，以及專利權(quán)、技術(shù)、商標(biāo)權(quán)及土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價(jià)出資，對(duì)外進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。

第三條按照投資期限的長(zhǎng)短，公司對(duì)外投資分為短期投資和長(zhǎng)期投資。短期投資要緊指：公司購入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)刻不超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金及其他金融衍生產(chǎn)品等；長(zhǎng)期投資要緊指：公司投資出的在超過一年不能隨時(shí)變現(xiàn)或不預(yù)備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等。包括但不限于下列類型：1、公司獨(dú)立興辦的企業(yè)或獨(dú)立出資的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目；2、公司出資與其他法人實(shí)體、自然人、其他組織等成立合資、合作公司或開發(fā)項(xiàng)目；3、參股其他獨(dú)立法人實(shí)體；4、經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)出租、托付經(jīng)營(yíng)或與他人共同經(jīng)營(yíng)。第四條本方法適用于公司總部及其所屬全資子公司、控股子公司（以下簡(jiǎn)稱"子公司"）、分公司、辦事處等的一切對(duì)外投資行為。

第五條建立本方法旨在建立有效的操縱機(jī)制，對(duì)公司及子公司、分公司、辦事處在組織資源、資產(chǎn)、投資等經(jīng)營(yíng)運(yùn)作過程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)操縱，保障資金運(yùn)營(yíng)的安全性和收益性，提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第六條對(duì)外投資的原則：

1、必須遵循國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定；

2、必須符合公司進(jìn)展戰(zhàn)略；

3、必須規(guī)模適度、量力而行，不阻礙公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的進(jìn)展；

4、必須堅(jiān)持效益優(yōu)先的原則。

第二章對(duì)外投資的審批權(quán)限

第六條公司對(duì)外投資實(shí)行專業(yè)治理和逐級(jí)審批制度。

第七條公司對(duì)外投資的審批應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》及其他相關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》等規(guī)定的權(quán)限履行審批程序。公司總經(jīng)理依照投資評(píng)審小組對(duì)投資項(xiàng)目所作出的決議，簽署審批意見。

第三章對(duì)外投資的組織治理機(jī)構(gòu)

第八條公司股東大會(huì)、董事會(huì)為公司對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)，各自在其權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)公司的對(duì)外投資做出決策，其他任何部門和個(gè)人無權(quán)做出對(duì)外投資的決定。

第九條公司董事會(huì)授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對(duì)外投資項(xiàng)目的分析和研究，為決策提供建議。

第十條董事會(huì)下設(shè)投資評(píng)審小組，由總經(jīng)理任組長(zhǎng)?？偨?jīng)理是公司對(duì)外投資實(shí)施的要緊責(zé)任人，要緊負(fù)責(zé)對(duì)新項(xiàng)目實(shí)施的人、財(cái)、物進(jìn)行打算、組織、監(jiān)控，并應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)投資進(jìn)展情況，提出調(diào)整建議等，以利于董事會(huì)及股東大會(huì)及時(shí)對(duì)投資做出修訂。總經(jīng)理可組織成立項(xiàng)目實(shí)施小組，負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的任務(wù)執(zhí)行和具體實(shí)施。公司董事會(huì)建立項(xiàng)目實(shí)施小組的問責(zé)機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施小組的工作情況進(jìn)行跟進(jìn)和考核。

第十一條公司財(cái)務(wù)部投資治理組為公司對(duì)外投資治理部門，負(fù)責(zé)配合投資評(píng)審小組對(duì)新的投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，提出投資建議，并負(fù)責(zé)對(duì)股權(quán)投資、產(chǎn)權(quán)交易、公司重大資產(chǎn)重組等重大活動(dòng)進(jìn)行項(xiàng)目監(jiān)管。公司法務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目協(xié)議、合同和重要相關(guān)信函、章程等法律文件的起草與審核工作。

第十二條公司財(cái)務(wù)部投資治理組、法務(wù)人員、子公司的主管人員對(duì)新的投資項(xiàng)目進(jìn)行信息收集、整理和初步評(píng)估，經(jīng)篩選后建立項(xiàng)目庫，提出投資建議；財(cái)務(wù)部投資治理組負(fù)責(zé)對(duì)外投資的財(cái)務(wù)治理，負(fù)責(zé)將公司對(duì)外投資預(yù)算納入公司整體經(jīng)營(yíng)預(yù)算體系，并辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶、出資證明文件治理等工作。

第四章對(duì)外投資的決策治理

第一節(jié)短期投資第十三條公司短期投資決策程序：

1、對(duì)外投資治理部門負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目投資建議進(jìn)行預(yù)選投資機(jī)會(huì)和投資對(duì)象，依照投資對(duì)象的贏利能力編制短期投資打算；

2、財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)組負(fù)責(zé)提供公司資金流量狀況表；

3、短期投資打算按審批權(quán)限履行審批程序后實(shí)施。第十四條公司財(cái)務(wù)部投資治理組負(fù)責(zé)按照短期投資類不、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購進(jìn)日期等及時(shí)登記入賬，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。第十五條涉及證券投資的，必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合操縱制度，即至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財(cái)務(wù)治理人員分離，相互制約，不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)，對(duì)任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。第十六條公司購入的短期有價(jià)證券必須在購入的當(dāng)日記入公司名下。第十七條公司財(cái)務(wù)部投資治理組負(fù)責(zé)定期與總經(jīng)理辦公室核對(duì)證券投資資金的使用及結(jié)存情況，應(yīng)將收到的利息、股利及時(shí)入賬。

第二節(jié)長(zhǎng)期投資第十八條財(cái)務(wù)部投資治理組對(duì)適時(shí)投資項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估，提出投資建議，經(jīng)投資評(píng)審小組初審批準(zhǔn)后報(bào)董事會(huì)審議，董事會(huì)依照相關(guān)權(quán)限履行審批程序，超出董事會(huì)權(quán)限的，提交股東大會(huì)。第十九條已批準(zhǔn)實(shí)施的對(duì)外投資項(xiàng)目，應(yīng)由董事會(huì)授權(quán)公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)具體實(shí)施。第二十條公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目的運(yùn)作及其經(jīng)營(yíng)治理。第二十一條長(zhǎng)期投資項(xiàng)目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長(zhǎng)期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法務(wù)人員審核，并經(jīng)授權(quán)的決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后方可對(duì)外正式簽署。第二十二條公司財(cái)務(wù)部投資治理組負(fù)責(zé)協(xié)同被授權(quán)部門和人員，按長(zhǎng)期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實(shí)物或無形資產(chǎn)。投入實(shí)物必須辦理實(shí)物交接手續(xù)，并經(jīng)實(shí)物使用部門和治理部門同意。第二十三條關(guān)于重大投資項(xiàng)目可聘請(qǐng)專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證。第二十四條財(cái)務(wù)部投資治理組依照公司所確定的投資項(xiàng)目，相應(yīng)編制實(shí)施投資建設(shè)開發(fā)打算，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督與操縱，參與投資項(xiàng)目審計(jì)、終（中）止清算與交接工作，并進(jìn)行投資評(píng)價(jià)與總結(jié)。第二十五條公司財(cái)務(wù)部投資治理組對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn)度、投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營(yíng)狀況、存在問題和建議等每季度匯制報(bào)表，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。項(xiàng)目在投資建設(shè)執(zhí)行過程中，可依照實(shí)施情況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算，投資預(yù)算的調(diào)整需經(jīng)原投資審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第二十六條公司財(cái)務(wù)部審計(jì)組應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見，對(duì)重大問題提出專項(xiàng)報(bào)告，提請(qǐng)項(xiàng)目投資審批機(jī)構(gòu)討論處理。

第五章

對(duì)外投資的轉(zhuǎn)讓與收回第二十七條出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司能夠收回對(duì)外投資：

1、按照公司章程規(guī)定，該投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)期滿；

2、由于投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)不善，無法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)；

3、由于發(fā)生不可抗拒力而使項(xiàng)目（企業(yè)）無法接著經(jīng)營(yíng)；

4、合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)；第二十八條發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，公司能夠轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資：1、投資項(xiàng)目差不多明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的；2、投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場(chǎng)前景的；

3、由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí)；4、本公司認(rèn)為有必要的其他情形。第二十九條投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》、《公司章程》有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)定辦理。處置對(duì)外投資的行為必須符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。第三十條批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的程序與權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對(duì)外投資的權(quán)限相同。第三十一條財(cái)務(wù)部投資治理組、審計(jì)組負(fù)責(zé)做好投資收回和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)評(píng)估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。第六章對(duì)外投資的人事治理第三十二條公司對(duì)外投資組建合作、合資公司，應(yīng)對(duì)新設(shè)公司派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事、監(jiān)事、經(jīng)營(yíng)治理人員參與和監(jiān)督阻礙新設(shè)公司的運(yùn)營(yíng)決策。第三十三條關(guān)于對(duì)外投資組建的子公司，公司應(yīng)派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事長(zhǎng)，并派出相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)治理人員（包括財(cái)務(wù)經(jīng)理），對(duì)控股公司的運(yùn)營(yíng)、決策起重要作用。對(duì)參股公司派出股權(quán)代表，負(fù)責(zé)對(duì)出資的利益維護(hù)。第三十四條派出人員應(yīng)按照《公司法》和被投資公司的《公司章程》的規(guī)定切實(shí)履行職責(zé)，在新設(shè)公司的經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)中維護(hù)公司利益，實(shí)現(xiàn)公司投資的保值、增值。公司委派出任投資單位董事的有關(guān)人員，通過參加董事會(huì)會(huì)議等形式，獵取更多的投資單位的信息，應(yīng)及時(shí)向公司匯報(bào)投資情況。派出人員每年應(yīng)與公司簽訂責(zé)任書，同意公司下達(dá)的考核指標(biāo)，并向公司提交年度述職報(bào)告，同意公司的檢查。

第七章對(duì)外投資的財(cái)務(wù)治理及審計(jì)第三十五條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財(cái)務(wù)記錄，進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算，按每個(gè)投資項(xiàng)目分不建立明細(xì)賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第三十六條長(zhǎng)期對(duì)外投資的財(cái)務(wù)治理由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部依照分析和治理的需要，取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)信息，以便對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，維護(hù)公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。第三十七條公司在每年度末對(duì)長(zhǎng)、短期投資進(jìn)行全面檢查。對(duì)子公司、分公司、辦事處進(jìn)行定期或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。第三十八條子公司、分公司、辦事處的會(huì)計(jì)核算方法和財(cái)務(wù)治理中所采納的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)可能、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。第三十九條子公司、分公司、辦事處應(yīng)每月向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表或按關(guān)規(guī)定、要求提供財(cái)務(wù)報(bào)表，并按照公司編制合并報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。第四十條公司可向子公司、分公司、辦事處委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)其任職公司、辦事處財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的真實(shí)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督。財(cái)務(wù)部審計(jì)組應(yīng)對(duì)子公司、分公司、辦事處的年度財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審計(jì)。第四十一條對(duì)公司所有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)人員或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員進(jìn)行定期盤點(diǎn)或與托付保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點(diǎn)記錄與賬面記錄相互核對(duì)以確認(rèn)賬實(shí)的一致性。

第八章

重大事項(xiàng)報(bào)告及信息披露第四十二條公司對(duì)外投資應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》等的規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

第四十三條子公司、分公司、辦事處須遵循公司信息披露治理方法。公司對(duì)子公司、分公司、辦事處所有信息享有知情權(quán)。第四十四條子公司、分公司、辦事處提供的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整并在第一時(shí)刻報(bào)送公司，以便董事會(huì)及時(shí)對(duì)外披露。第四十五條子公司、分公司、辦事處對(duì)以下重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理辦公室：

1、收購和出售資產(chǎn)行為；

2、對(duì)外投資行為；

3、重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；

4、重要合同（借貸、托付經(jīng)營(yíng)、托付理財(cái)、贈(zèng)與、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；

5、大額銀行退票；

6、重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損；

7、遭受重大損失；

8、重大行政處罰；

9、上海證券交易所《股票上市規(guī)則》、《公司信息披露事務(wù)治理制度》等規(guī)定的其他事項(xiàng)。第四十六條子公司董事會(huì)必須依照公司《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》的要求，確定專門聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)子公司信息披露事宜和與公司董事會(huì)在信息上的溝通。

第九章附則第四十七條本方法未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和本公司章程的規(guī)定執(zhí)行。第四十八條本方法由公司財(cái)務(wù)部編制，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。第四十九條本方法經(jīng)公司董事會(huì)討論通過之日起實(shí)施。