匯款課件講義整理

第四章匯款

（remittance）10/31/2022國(guó)際結(jié)算第四章匯款

（remittance）10/23/202第一節(jié)預(yù)備知識(shí)第二節(jié)匯款的規(guī)則第三節(jié)匯款的應(yīng)用10/31/2022國(guó)際結(jié)算第一節(jié)預(yù)備知識(shí)第二節(jié)匯款的規(guī)則第三節(jié)匯款的應(yīng)用10/2一、匯付預(yù)備知識(shí)銀行的國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)匯兌：兩地間的資金轉(zhuǎn)移（撥頭寸）國(guó)際匯兌：不同國(guó)家間的資金轉(zhuǎn)移，銀行把一國(guó)貨幣兌換成另一國(guó)貨幣后，借助一定的方式將資金轉(zhuǎn)移到另一個(gè)國(guó)家。10/31/2022國(guó)際結(jié)算一、匯付預(yù)備知識(shí)銀行的國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)10/23/2022國(guó)際結(jié)當(dāng)事人1、國(guó)際匯兌中，匯出行和匯入行什么關(guān)系？2、匯款人把款項(xiàng)交給匯出行，由匯入行交給收款人，匯出行怎樣把款項(xiàng)交給匯入行？3、匯款人把款項(xiàng)交給匯出行，匯出行通知匯入行把款項(xiàng)交給收款人，匯出行用什么辦法通知匯入行？匯款人匯出行收款人匯入行10/31/2022國(guó)際結(jié)算當(dāng)事人1、國(guó)際匯兌中，匯出行和匯入行什么關(guān)系？匯款人匯出行收兩家銀行的關(guān)系1、海外聯(lián)行一家銀行設(shè)立在海外的分支機(jī)構(gòu)優(yōu)點(diǎn)：可以委托任何事情，還可以得到充分的信息缺點(diǎn)：費(fèi)用太高2、代理行：簽訂代理協(xié)議，建立代理關(guān)系的銀行建立步驟：選擇代理行（資信狀況，背景，主要負(fù)責(zé)人的情況，分支機(jī)構(gòu)的情況，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，管理水平等等）簽訂代理協(xié)議（由總行出面建立代理關(guān)系）交換控制文件（代理行用來(lái)控制業(yè)務(wù)安全，順利進(jìn)行的主要文件）密押：證明電訊的真實(shí)性簽字樣本：證明信函的真實(shí)性費(fèi)率表：列明各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)10/31/2022國(guó)際結(jié)算10/23/2022國(guó)際結(jié)算3、賬戶行兩家分處不同國(guó)家的銀行因發(fā)生貨幣收付業(yè)務(wù)的需要，或者一方在對(duì)方設(shè)帳，或者相互設(shè)帳，建立賬戶行關(guān)系賬戶行的選擇：位于國(guó)際金融中心的，相互委托業(yè)務(wù)比較多的，具有先進(jìn)的通訊設(shè)備，工作效率高，資金雄厚，信譽(yù)卓著的銀行賬戶行的建立：相互設(shè)帳或單方設(shè)帳往帳（ouraccount):我在外開(kāi)戶來(lái)帳（youraccount):外方在我開(kāi)戶10/31/2022國(guó)際結(jié)算10/23/2022國(guó)際結(jié)算匯款頭寸的償付

（reimbursementofremittancecover)匯款頭寸的償付：指匯款資金從匯出行到匯入行的銀行間劃撥與償付，俗稱撥頭寸?！邦^寸”（position）的含義就是款項(xiàng)的意思，是金融界及商業(yè)界的流行用語(yǔ)。如果銀行在當(dāng)日的全部收付款中收入大于支出款項(xiàng)，就稱為“多頭寸”，如果付出款項(xiàng)大于收入款項(xiàng)，就稱為“缺頭寸“，到處想方設(shè)法調(diào)進(jìn)款項(xiàng)的行為稱為”調(diào)頭寸”。10/31/2022國(guó)際結(jié)算匯款頭寸的償付

（reimbursementofremi資金的償付匯出行匯入行匯出行匯入行1、匯入行在匯出行開(kāi)有存款賬戶：Incover,wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus.2、匯出行在匯入行開(kāi)有存款賬戶:Incover,pleasedebitthesumtoouraccountwithyou.或是：Incover,youareauthorizedtodebitthesumtoouraccountwithyou.一、賬戶行直接入賬型1、直接貸記頭寸2、付訖通知1、授權(quán)借記頭寸2、付訖通知10/31/2022國(guó)際結(jié)算資金的償付匯出行匯入行匯出行匯入行1、匯入行在匯出行開(kāi)有存款二、共同賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行共同賬戶行匯入行匯款委托、說(shuō)明頭寸償付辦法②轉(zhuǎn)賬授權(quán)書(shū)借記報(bào)單貸記報(bào)單付訖通知10/31/2022國(guó)際結(jié)算二、共同賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行共同賬戶行匯入行匯款委托、說(shuō)明頭寸償三、賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬通過(guò)匯出行和匯入行各自的賬戶行轉(zhuǎn)賬撥付：Incover,wehaveinstructedthebankofA,NewYorktopaytheproceedstoyouraccountwiththebankofB,NewYork.匯出行匯出行的賬戶行匯入行的賬戶行匯入行①匯款委托、說(shuō)明頭寸償付辦法②撥付授權(quán)③借記報(bào)單④撥付授權(quán)⑤借記報(bào)單⑥貸記報(bào)單⑦付訖通知10/31/2022國(guó)際結(jié)算三、賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬通過(guò)匯出行和匯入行各自的賬戶行轉(zhuǎn)賬第一節(jié)預(yù)備知識(shí)第二節(jié)匯款的規(guī)則第三節(jié)匯款的應(yīng)用10/31/2022國(guó)際結(jié)算第一節(jié)預(yù)備知識(shí)第二節(jié)匯款的規(guī)則第三節(jié)匯款的應(yīng)用10/2匯款（Remittance）也稱匯付，是銀行接受企業(yè)的委托，通過(guò)其自身所建立的清算網(wǎng)絡(luò)，使用合適的支付憑證，將款項(xiàng)交付收款人的一種結(jié)算方式。在匯款方式中資金和結(jié)算工具的流動(dòng)方向均從進(jìn)口商流到出口商（債權(quán)人）處，兩者的方向一致。因此，匯款屬于順匯。一、匯款的概念與性質(zhì)10/31/2022國(guó)際結(jié)算匯款（Remittance）也稱匯付，是銀行接受企業(yè)的委托，順付流程圖付款人合同收款人

銀行甲銀行乙進(jìn)口方銀行出口方銀行10/31/2022國(guó)際結(jié)算順付流程圖付款人合同收逆付流程圖

付款人合同收款人

銀行甲銀行乙進(jìn)口方銀行出口方銀行10/31/2022國(guó)際結(jié)算逆付流程圖付款人合同順匯和逆匯示意圖付款人主動(dòng)信用工具資金收款人順匯法收款人主動(dòng)信用工具資金付款人逆匯法10/31/2022國(guó)際結(jié)算順匯和逆匯示意圖付款人主動(dòng)信用工具資金收款人順國(guó)際結(jié)算方式結(jié)算方式信用證

銀行信用托收即期D/P遠(yuǎn)期D/PD/A匯款票匯電匯信匯商業(yè)信用

逆匯（常用）

逆匯順匯10/31/2022國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算方式結(jié)算方式信用證二、匯款的當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任

匯款的當(dāng)事人匯款人（Remitter）即匯出款項(xiàng)的人，在進(jìn)出口交易中，匯款人通常是進(jìn)口人。匯出行（RemittingBank）即接受匯款人的委托匯出款項(xiàng)的銀行。在進(jìn)出口交易中，通常為進(jìn)口地的銀行。匯入行（PayingBank）即受匯出行的委托解付匯款的銀行，也稱解付行。在對(duì)外貿(mào)易中，通常是出口地的銀行。收款人（Payee或Beneficiary）即收取款項(xiàng)的人，在進(jìn)出口交易中通常是出口人。10/31/2022國(guó)際結(jié)算二、匯款的當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任匯款的當(dāng)事人匯款人（R匯款人在委托匯出行辦理匯款時(shí)，要出具匯款申請(qǐng)書(shū)。匯出行一經(jīng)接受申請(qǐng)，就有義務(wù)匯款。按照匯款申請(qǐng)書(shū)的指示通知匯入行。匯出行和匯入行之間事先簽訂代理行協(xié)議，在協(xié)議框架內(nèi)，匯入行對(duì)匯出行承擔(dān)解付責(zé)任。匯出行只負(fù)責(zé)按進(jìn)口商的指示將貨款交付出口商；而匯入行僅是根據(jù)雙方銀行間的代理協(xié)議提供服務(wù)，并在代理協(xié)議內(nèi)對(duì)匯出行承擔(dān)解付款項(xiàng)的義務(wù)。匯款人的責(zé)任銀行的責(zé)任銀行的權(quán)利收款人的責(zé)任匯款當(dāng)事人的權(quán)利與責(zé)任出口商在裝運(yùn)貨物后，將包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的有關(guān)單據(jù)寄給出口商，因此匯款方式又被稱為“單純支付。10/31/2022國(guó)際結(jié)算匯款人在委托匯出行辦理匯款時(shí)，要出具匯款申請(qǐng)書(shū)。匯出行一經(jīng)接三、匯款類型電匯（telegraphictransfer,T/T)信匯（mailtransfer,M/T)票匯（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)10/31/2022國(guó)際結(jié)算三、匯款類型電匯（telegraphictransfer,電匯

（telegraphictransfer,T/T)根據(jù)匯款人的申請(qǐng)，匯出行利用電傳、電報(bào)或SWIFT等電信工具指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。匯款申請(qǐng)書(shū)式樣10/31/2022國(guó)際結(jié)算電匯

（telegraphictransfer,T電匯（telegraphictransfer,T/T)電匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填電匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)2匯款回執(zhí)3加押電傳、電報(bào)或SWIFT電匯委托4電匯通知書(shū)6付款7付訖通知5收款人收據(jù)10/31/2022國(guó)際結(jié)算電匯（telegraphictransfer,T/T)APPLICATIONFOROUTWARDREMITTANCE

（匯款申請(qǐng)書(shū)）

□T/T電匯□M/T信匯□D/D票匯AMOUNTINWORDS

(大寫金額)

AMOUNT（金額）

BENEFICIARY’SNAMEADDRESS（收款人姓名）

BENEFICIARY’SBANKACCOUNTNUMBERS（收款人往來(lái)行帳戶）

REMITTER’SNAMEADDRESS

（匯款人地址）

REMITTER’SNAME(匯款人姓名)

TEL.

MESSAGE（匯款人附言）

10/31/2022國(guó)際結(jié)算APPLICATIONFOROUTWARDREMITT電匯特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：收款速度快、安全可靠缺點(diǎn)：費(fèi)用較高（現(xiàn)在采用SWIFT系統(tǒng)辦理電匯，費(fèi)用已大大降低），銀行不能占用電匯資金適用于匯款金額大、匯款急的匯款項(xiàng)目10/31/2022國(guó)際結(jié)算電匯特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：收款速度快、安全可靠10/23/2022國(guó)際結(jié)信匯（mailtransfer,M/T)應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，匯出行用航空信函郵寄信匯委托書(shū)（mailtransferadvice)或支付委托書(shū)（paymentorder)指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。特點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉，銀行可短期占用信匯資金缺點(diǎn)：匯款在途時(shí)間長(zhǎng)，可靠性不如電匯現(xiàn)在已較少使用10/31/2022國(guó)際結(jié)算信匯（mailtransfer,M/T)10/23/2信匯（mailtransfer,M/T)信匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填信匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)2匯款回執(zhí)3郵寄信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)4信匯通知書(shū)6付款7付訖通知5收款人收據(jù)10/31/2022國(guó)際結(jié)算信匯（mailtransfer,M/T)信匯流程匯款人票匯

（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，匯出行開(kāi)立以匯入行為付款人的銀行即期匯票給匯款人，由匯款人自寄或自帶給國(guó)外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。10/31/2022國(guó)際結(jié)算票匯

（remittancebyabanker票匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填電匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)2開(kāi)立并交付匯票3SWIFT通知大額票匯5付款6付訖通知4提示匯票3自寄或自帶匯票交收款人10/31/2022國(guó)際結(jié)算票匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填電匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)2票匯特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉，可以轉(zhuǎn)讓流通，使用靈活方便，銀行可短期占用資金缺點(diǎn)：匯款在途時(shí)間長(zhǎng)，不如電匯可靠10/31/2022國(guó)際結(jié)算票匯特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉，可以轉(zhuǎn)讓流通，使用靈活方便，銀行可短票匯中使用的票據(jù)：BILLOFEXCHANGEExchangefor____________________At_____sightofthisFIRSTofexchange(SECONDofthesametenoranddateunpaid),Paytotheorderof_______③________________Thesumof_____________________________To:_______②_____________________________

Signature①10/31/2022國(guó)際結(jié)算票匯中使用的票據(jù)：BILLOFEXCHANGE10/23三種方式的比較不同的結(jié)算工具成本不同安全性不同匯款速度不同10/31/2022國(guó)際結(jié)算三種方式的比較不同的結(jié)算工具10/23/2022國(guó)際結(jié)算六、匯款的退匯退匯：匯款解付之前，匯款人或收款人要求撤銷該筆匯款的行為。１、收款人退匯：收款人匯入行①電匯、信匯：通知銀行拒收匯款人①票匯：將匯票退回匯款人匯出行②退回匯票、辦理退匯③通知退匯②④退匯10/31/2022國(guó)際結(jié)算六、匯款的退匯退匯：匯款解付之前，匯款人或收款人要求撤銷該筆２、匯款人退匯流程：如果匯入行未解付：退回頭寸如果匯入行已解付：通知已解付，不能退匯匯款人匯出行匯入行1電匯、信匯：憑匯款回執(zhí)要求退匯2通知停止解付，撤銷匯款3退回頭寸或通知已解付1票匯：退回匯票要求退匯10/31/2022國(guó)際結(jié)算２、匯款人退匯流程：匯款人匯出行匯入行1電匯、信匯：憑匯款匯款方式的特點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：與信用證和托收方式相比，匯款具有手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉的特點(diǎn)；電匯速度最快，可及時(shí)付款，樹(shù)立良好信譽(yù)，贏得收款人信任；票匯的費(fèi)用較低，有利于降低財(cái)務(wù)費(fèi)用、控制成本；缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)大（商業(yè)信用）資金負(fù)擔(dān)不平衡10/31/2022國(guó)際結(jié)算匯款方式的特點(diǎn)：10/23/2022國(guó)際結(jié)算第一節(jié)預(yù)備知識(shí)第二節(jié)匯款的規(guī)則第三節(jié)匯款的應(yīng)用10/31/2022國(guó)際結(jié)算第一節(jié)預(yù)備知識(shí)第二節(jié)匯款的規(guī)則第三節(jié)匯款的應(yīng)用10/2匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用１、預(yù)付貨款（paymentinadvance):進(jìn)口商采用匯款方式先付部分或全部貨款，出口商收到貨款再發(fā)貨。全部預(yù)付或者部分預(yù)付目的：出口商為防止進(jìn)口商不履行合同，要求進(jìn)口商先付部分或全部貨款。特點(diǎn)：對(duì)出口商有利：1、出口商在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，實(shí)際上等于得到了進(jìn)口方的無(wú)息貸款，其出口的風(fēng)險(xiǎn)程度已獲得控制。2、進(jìn)口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主動(dòng)權(quán)。對(duì)進(jìn)口商不利：1、貨物未到手就付款，等于向?qū)Ψ教峁┝藷o(wú)償信貸，造成了利息損失。2、進(jìn)口商實(shí)際承擔(dān)了貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)，即出口商可能在付款后不按時(shí)、按質(zhì)、按量地發(fā)貨，可能收不到合同所規(guī)定的貨物，使自己處于被動(dòng)的地位。10/31/2022國(guó)際結(jié)算匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用１、預(yù)付貨款（paymentina預(yù)付貨款的應(yīng)用及

進(jìn)口商的保障措施預(yù)付匯款的應(yīng)用：交易對(duì)象是緊俏商品用于招標(biāo)貿(mào)易或出口信貸貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)出口商關(guān)系密切，了解彼此的資信狀況。進(jìn)口商預(yù)付貨款的保障措施：可以要求出口商提供銀行預(yù)付款保函，由銀行保證出口商如期履行交貨交單義務(wù)，否則負(fù)責(zé)退還預(yù)收貨款，并加付利息。10/31/2022國(guó)際結(jié)算預(yù)付貨款的應(yīng)用及

進(jìn)口商的保障措施預(yù)付匯款的應(yīng)用：10/23貨到付款的種類出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物再付款。又稱賒銷方式（Sell－onCredit）或記賬賒銷方式（OpenAccount，縮寫為O／A）。售定（specifiedamountpurchasetrade)：貨價(jià)事先已確定，進(jìn)口商在收到貨物后一定時(shí)間內(nèi)將約定貨款一次性或分期匯付給出口方。多數(shù)的貨到付款是售定方式。寄售（consignmenttrade)：貨價(jià)和付款時(shí)間不完全確定，進(jìn)口商按貿(mào)易合同約定的價(jià)格浮動(dòng)范圍售出貨物后，扣除傭金和運(yùn)、保、雜費(fèi)等，再分期或一次性將售得貨款匯付給出口商10/31/2022國(guó)際結(jié)算貨到付款的種類出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物再付款。又稱賒銷方貨到付款的特點(diǎn)特點(diǎn)：對(duì)進(jìn)口商有利：1、貨款的收回往往是在進(jìn)口商收到貨物的一段時(shí)間之后，而進(jìn)口商則無(wú)償、或只承擔(dān)較低的利息即可占用出口商的資金。2、收到貨物后，如對(duì)貨物不滿意，付款主動(dòng)權(quán)掌握在自己手里。對(duì)出口商不利：1、出口商承擔(dān)了貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫M(jìn)口商收到貨物后可能不付款、不按時(shí)付款或不足額付款。2、出口商的資金被占用。10/31/2022國(guó)際結(jié)算貨到付款的特點(diǎn)特點(diǎn)：10/23/2022國(guó)際結(jié)算貨到付款的應(yīng)用貨到付款的應(yīng)用：售定方式多用于廣東、廣西、福建等省鮮活商品如牛、羊、豬、雞、鴨、魚(yú)、鮮花、蔬菜對(duì)港澳的出口，因?yàn)闀r(shí)間性較強(qiáng)，不能積壓，數(shù)量也難以確定，出口商采用活鮮隨到隨出、提單隨船帶交進(jìn)口商的方式，以便迅速提貨，進(jìn)口商按實(shí)際收到貨物，匯付貨款結(jié)算。寄售方式一般僅用于推銷新品種、冷背滯銷貨物或展銷商品。

10/31/2022國(guó)際結(jié)算貨到付款的應(yīng)用貨到付款的應(yīng)用：10/23/2022國(guó)際結(jié)算習(xí)題1、信匯結(jié)算方式的一個(gè)優(yōu)點(diǎn)是收費(fèi)較低廉，因?yàn)樗且訽___________方式指示國(guó)外代理行解付匯款的。a.電訊b.航郵c.人工快遞2、電匯是以____________方式指示國(guó)外代理行解付匯款的。a.電訊b.航郵c.人工快遞3、票匯是以____________為工具來(lái)解付收款人匯款的。a.電訊b.航郵c.銀行即期匯票10/31/2022國(guó)際結(jié)算習(xí)題1、信匯結(jié)算方式的一個(gè)優(yōu)點(diǎn)是收費(fèi)較低廉，因?yàn)樗且訽__習(xí)題4、信匯方式下匯入行的查驗(yàn)對(duì)象是_______。a.匯出行預(yù)留的簽字與信匯委托書(shū)上匯出行的簽字是否一致b.密押c.匯票票根上銀行的簽字與匯出行預(yù)留的簽字是否一致d.匯出行預(yù)留的簽字與電匯委托書(shū)上匯出行的簽字是否一致10/31/2022國(guó)際結(jié)算習(xí)題4、信匯方式下匯入行的查驗(yàn)對(duì)象是_______。10/2習(xí)題5、電匯方式下匯入行的查驗(yàn)對(duì)象是_____。a.匯出行預(yù)留的簽字與信匯委托書(shū)上匯出行的簽字是否一致b.密押c.匯票票根上銀行的簽字與匯出行預(yù)留的簽字是否一致d.匯出行預(yù)留的簽字與電匯委托書(shū)上匯出行的簽字是否一致10/31/2022國(guó)際結(jié)算習(xí)題5、電匯方式下匯入行的查驗(yàn)對(duì)象是_____。10/23/習(xí)題6、票匯方式下匯入行的查驗(yàn)對(duì)象是____。a.匯出行預(yù)留的簽字與信匯委托書(shū)上匯出行的簽字是否一致b.密押c.匯票票根上銀行的簽字與匯出行預(yù)留的簽字是否一致d.匯出行預(yù)留的簽字與電匯委托書(shū)上匯出行的簽字是否一致10/31/2022國(guó)際結(jié)算習(xí)題6、票匯方式下匯入行的查驗(yàn)對(duì)象是____。10/23/2習(xí)題7、當(dāng)匯出行在匯入行有賬戶時(shí)，匯出行可采用_____的方式償付匯入行。a.主動(dòng)貸記匯入行在匯出行的賬戶b.主動(dòng)貸記匯出行在匯入行的賬戶c.授權(quán)匯入行借記匯出行在匯入行的賬戶d.借記匯入行在匯出行的賬戶10/31/2022國(guó)際結(jié)算習(xí)題7、當(dāng)匯出行在匯入行有賬戶時(shí)，匯出行可采用_____的方習(xí)題8、當(dāng)匯入行在匯出行有賬戶時(shí)，匯出行可采用____________的方式償付匯入行。a.主動(dòng)貸記匯入行在匯出行的賬戶b.主動(dòng)貸記匯出行在匯入行的賬戶c.授權(quán)匯入行借記匯出行在匯入行的賬戶d.借記匯入行在匯出行的賬戶10/31/2022國(guó)際結(jié)算習(xí)題8、當(dāng)匯入行在匯出行有賬戶時(shí)，匯出行可采用_______習(xí)題9、當(dāng)匯出行與匯入行彼此沒(méi)有賬戶關(guān)系而均在另一家銀行有賬戶關(guān)系時(shí)，匯出行可采用____________的方式償付匯入行。a.主動(dòng)貸記共同賬戶行的賬戶b.授權(quán)共同賬戶行借記匯入行在其處的賬戶并貸記匯出行在其處的賬戶。c.授權(quán)共同賬戶行借記匯出行在其處的賬戶并貸記匯入行在其處的賬戶。d.授權(quán)借記共同賬戶行的賬戶10/31/2022國(guó)際結(jié)算習(xí)題9、當(dāng)匯出行與匯入行彼此沒(méi)有賬戶關(guān)系而均在另一家銀行有賬操作題

上海華峰機(jī)電進(jìn)出口公司向香港N公司出口整套機(jī)電設(shè)備，貿(mào)易合同規(guī)定，N公司應(yīng)預(yù)付15%的貨款。假如：（1）N公司用信匯方式支付預(yù)付款，匯出行是香港渣打銀行，匯入行是中國(guó)銀行上海分行，請(qǐng)寫出該筆信匯業(yè)務(wù)的流程圖。（2）N公司用票匯方式支付預(yù)付款，匯出行是香港渣打銀行，匯入行是中國(guó)銀行上海分行，請(qǐng)寫出該筆票匯業(yè)務(wù)的流程圖。（3）N公司用電匯方式支付預(yù)付款，匯出行是香港渣打銀行，匯入行是中國(guó)銀行上海分行，請(qǐng)寫出該筆電匯業(yè)務(wù)的流程圖。10/31/2022國(guó)際結(jié)算操作題10/23/2022國(guó)際結(jié)算第四章匯款

（remittance）10/31/2022國(guó)際結(jié)算第四章匯款

（remittance）10/23/202第一節(jié)預(yù)備知識(shí)第二節(jié)匯款的規(guī)則第三節(jié)匯款的應(yīng)用10/31/2022國(guó)際結(jié)算第一節(jié)預(yù)備知識(shí)第二節(jié)匯款的規(guī)則第三節(jié)匯款的應(yīng)用10/2一、匯付預(yù)備知識(shí)銀行的國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)匯兌：兩地間的資金轉(zhuǎn)移（撥頭寸）國(guó)際匯兌：不同國(guó)家間的資金轉(zhuǎn)移，銀行把一國(guó)貨幣兌換成另一國(guó)貨幣后，借助一定的方式將資金轉(zhuǎn)移到另一個(gè)國(guó)家。10/31/2022國(guó)際結(jié)算一、匯付預(yù)備知識(shí)銀行的國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)10/23/2022國(guó)際結(jié)當(dāng)事人1、國(guó)際匯兌中，匯出行和匯入行什么關(guān)系？2、匯款人把款項(xiàng)交給匯出行，由匯入行交給收款人，匯出行怎樣把款項(xiàng)交給匯入行？3、匯款人把款項(xiàng)交給匯出行，匯出行通知匯入行把款項(xiàng)交給收款人，匯出行用什么辦法通知匯入行？匯款人匯出行收款人匯入行10/31/2022國(guó)際結(jié)算當(dāng)事人1、國(guó)際匯兌中，匯出行和匯入行什么關(guān)系？匯款人匯出行收兩家銀行的關(guān)系1、海外聯(lián)行一家銀行設(shè)立在海外的分支機(jī)構(gòu)優(yōu)點(diǎn)：可以委托任何事情，還可以得到充分的信息缺點(diǎn)：費(fèi)用太高2、代理行：簽訂代理協(xié)議，建立代理關(guān)系的銀行建立步驟：選擇代理行（資信狀況，背景，主要負(fù)責(zé)人的情況，分支機(jī)構(gòu)的情況，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，管理水平等等）簽訂代理協(xié)議（由總行出面建立代理關(guān)系）交換控制文件（代理行用來(lái)控制業(yè)務(wù)安全，順利進(jìn)行的主要文件）密押：證明電訊的真實(shí)性簽字樣本：證明信函的真實(shí)性費(fèi)率表：列明各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)10/31/2022國(guó)際結(jié)算10/23/2022國(guó)際結(jié)算3、賬戶行兩家分處不同國(guó)家的銀行因發(fā)生貨幣收付業(yè)務(wù)的需要，或者一方在對(duì)方設(shè)帳，或者相互設(shè)帳，建立賬戶行關(guān)系賬戶行的選擇：位于國(guó)際金融中心的，相互委托業(yè)務(wù)比較多的，具有先進(jìn)的通訊設(shè)備，工作效率高，資金雄厚，信譽(yù)卓著的銀行賬戶行的建立：相互設(shè)帳或單方設(shè)帳往帳（ouraccount):我在外開(kāi)戶來(lái)帳（youraccount):外方在我開(kāi)戶10/31/2022國(guó)際結(jié)算10/23/2022國(guó)際結(jié)算匯款頭寸的償付

（reimbursementofremittancecover)匯款頭寸的償付：指匯款資金從匯出行到匯入行的銀行間劃撥與償付，俗稱撥頭寸?！邦^寸”（position）的含義就是款項(xiàng)的意思，是金融界及商業(yè)界的流行用語(yǔ)。如果銀行在當(dāng)日的全部收付款中收入大于支出款項(xiàng)，就稱為“多頭寸”，如果付出款項(xiàng)大于收入款項(xiàng)，就稱為“缺頭寸“，到處想方設(shè)法調(diào)進(jìn)款項(xiàng)的行為稱為”調(diào)頭寸”。10/31/2022國(guó)際結(jié)算匯款頭寸的償付

（reimbursementofremi資金的償付匯出行匯入行匯出行匯入行1、匯入行在匯出行開(kāi)有存款賬戶：Incover,wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus.2、匯出行在匯入行開(kāi)有存款賬戶:Incover,pleasedebitthesumtoouraccountwithyou.或是：Incover,youareauthorizedtodebitthesumtoouraccountwithyou.一、賬戶行直接入賬型1、直接貸記頭寸2、付訖通知1、授權(quán)借記頭寸2、付訖通知10/31/2022國(guó)際結(jié)算資金的償付匯出行匯入行匯出行匯入行1、匯入行在匯出行開(kāi)有存款二、共同賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行共同賬戶行匯入行匯款委托、說(shuō)明頭寸償付辦法②轉(zhuǎn)賬授權(quán)書(shū)借記報(bào)單貸記報(bào)單付訖通知10/31/2022國(guó)際結(jié)算二、共同賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行共同賬戶行匯入行匯款委托、說(shuō)明頭寸償三、賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬通過(guò)匯出行和匯入行各自的賬戶行轉(zhuǎn)賬撥付：Incover,wehaveinstructedthebankofA,NewYorktopaytheproceedstoyouraccountwiththebankofB,NewYork.匯出行匯出行的賬戶行匯入行的賬戶行匯入行①匯款委托、說(shuō)明頭寸償付辦法②撥付授權(quán)③借記報(bào)單④撥付授權(quán)⑤借記報(bào)單⑥貸記報(bào)單⑦付訖通知10/31/2022國(guó)際結(jié)算三、賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬通過(guò)匯出行和匯入行各自的賬戶行轉(zhuǎn)賬第一節(jié)預(yù)備知識(shí)第二節(jié)匯款的規(guī)則第三節(jié)匯款的應(yīng)用10/31/2022國(guó)際結(jié)算第一節(jié)預(yù)備知識(shí)第二節(jié)匯款的規(guī)則第三節(jié)匯款的應(yīng)用10/2匯款（Remittance）也稱匯付，是銀行接受企業(yè)的委托，通過(guò)其自身所建立的清算網(wǎng)絡(luò)，使用合適的支付憑證，將款項(xiàng)交付收款人的一種結(jié)算方式。在匯款方式中資金和結(jié)算工具的流動(dòng)方向均從進(jìn)口商流到出口商（債權(quán)人）處，兩者的方向一致。因此，匯款屬于順匯。一、匯款的概念與性質(zhì)10/31/2022國(guó)際結(jié)算匯款（Remittance）也稱匯付，是銀行接受企業(yè)的委托，順付流程圖付款人合同收款人

銀行甲銀行乙進(jìn)口方銀行出口方銀行10/31/2022國(guó)際結(jié)算順付流程圖付款人合同收逆付流程圖

付款人合同收款人

銀行甲銀行乙進(jìn)口方銀行出口方銀行10/31/2022國(guó)際結(jié)算逆付流程圖付款人合同順匯和逆匯示意圖付款人主動(dòng)信用工具資金收款人順匯法收款人主動(dòng)信用工具資金付款人逆匯法10/31/2022國(guó)際結(jié)算順匯和逆匯示意圖付款人主動(dòng)信用工具資金收款人順國(guó)際結(jié)算方式結(jié)算方式信用證

銀行信用托收即期D/P遠(yuǎn)期D/PD/A匯款票匯電匯信匯商業(yè)信用

逆匯（常用）

逆匯順匯10/31/2022國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算方式結(jié)算方式信用證二、匯款的當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任

匯款的當(dāng)事人匯款人（Remitter）即匯出款項(xiàng)的人，在進(jìn)出口交易中，匯款人通常是進(jìn)口人。匯出行（RemittingBank）即接受匯款人的委托匯出款項(xiàng)的銀行。在進(jìn)出口交易中，通常為進(jìn)口地的銀行。匯入行（PayingBank）即受匯出行的委托解付匯款的銀行，也稱解付行。在對(duì)外貿(mào)易中，通常是出口地的銀行。收款人（Payee或Beneficiary）即收取款項(xiàng)的人，在進(jìn)出口交易中通常是出口人。10/31/2022國(guó)際結(jié)算二、匯款的當(dāng)事人及其權(quán)利與責(zé)任匯款的當(dāng)事人匯款人（R匯款人在委托匯出行辦理匯款時(shí)，要出具匯款申請(qǐng)書(shū)。匯出行一經(jīng)接受申請(qǐng)，就有義務(wù)匯款。按照匯款申請(qǐng)書(shū)的指示通知匯入行。匯出行和匯入行之間事先簽訂代理行協(xié)議，在協(xié)議框架內(nèi)，匯入行對(duì)匯出行承擔(dān)解付責(zé)任。匯出行只負(fù)責(zé)按進(jìn)口商的指示將貨款交付出口商；而匯入行僅是根據(jù)雙方銀行間的代理協(xié)議提供服務(wù)，并在代理協(xié)議內(nèi)對(duì)匯出行承擔(dān)解付款項(xiàng)的義務(wù)。匯款人的責(zé)任銀行的責(zé)任銀行的權(quán)利收款人的責(zé)任匯款當(dāng)事人的權(quán)利與責(zé)任出口商在裝運(yùn)貨物后，將包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的有關(guān)單據(jù)寄給出口商，因此匯款方式又被稱為“單純支付。10/31/2022國(guó)際結(jié)算匯款人在委托匯出行辦理匯款時(shí)，要出具匯款申請(qǐng)書(shū)。匯出行一經(jīng)接三、匯款類型電匯（telegraphictransfer,T/T)信匯（mailtransfer,M/T)票匯（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)10/31/2022國(guó)際結(jié)算三、匯款類型電匯（telegraphictransfer,電匯

（telegraphictransfer,T/T)根據(jù)匯款人的申請(qǐng)，匯出行利用電傳、電報(bào)或SWIFT等電信工具指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。匯款申請(qǐng)書(shū)式樣10/31/2022國(guó)際結(jié)算電匯

（telegraphictransfer,T電匯（telegraphictransfer,T/T)電匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填電匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)2匯款回執(zhí)3加押電傳、電報(bào)或SWIFT電匯委托4電匯通知書(shū)6付款7付訖通知5收款人收據(jù)10/31/2022國(guó)際結(jié)算電匯（telegraphictransfer,T/T)APPLICATIONFOROUTWARDREMITTANCE

（匯款申請(qǐng)書(shū)）

□T/T電匯□M/T信匯□D/D票匯AMOUNTINWORDS

(大寫金額)

AMOUNT（金額）

BENEFICIARY’SNAMEADDRESS（收款人姓名）

BENEFICIARY’SBANKACCOUNTNUMBERS（收款人往來(lái)行帳戶）

REMITTER’SNAMEADDRESS

（匯款人地址）

REMITTER’SNAME(匯款人姓名)

TEL.

MESSAGE（匯款人附言）

10/31/2022國(guó)際結(jié)算APPLICATIONFOROUTWARDREMITT電匯特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：收款速度快、安全可靠缺點(diǎn)：費(fèi)用較高（現(xiàn)在采用SWIFT系統(tǒng)辦理電匯，費(fèi)用已大大降低），銀行不能占用電匯資金適用于匯款金額大、匯款急的匯款項(xiàng)目10/31/2022國(guó)際結(jié)算電匯特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：收款速度快、安全可靠10/23/2022國(guó)際結(jié)信匯（mailtransfer,M/T)應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，匯出行用航空信函郵寄信匯委托書(shū)（mailtransferadvice)或支付委托書(shū)（paymentorder)指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。特點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉，銀行可短期占用信匯資金缺點(diǎn)：匯款在途時(shí)間長(zhǎng)，可靠性不如電匯現(xiàn)在已較少使用10/31/2022國(guó)際結(jié)算信匯（mailtransfer,M/T)10/23/2信匯（mailtransfer,M/T)信匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填信匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)2匯款回執(zhí)3郵寄信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)4信匯通知書(shū)6付款7付訖通知5收款人收據(jù)10/31/2022國(guó)際結(jié)算信匯（mailtransfer,M/T)信匯流程匯款人票匯

（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，匯出行開(kāi)立以匯入行為付款人的銀行即期匯票給匯款人，由匯款人自寄或自帶給國(guó)外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。10/31/2022國(guó)際結(jié)算票匯

（remittancebyabanker票匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填電匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)2開(kāi)立并交付匯票3SWIFT通知大額票匯5付款6付訖通知4提示匯票3自寄或自帶匯票交收款人10/31/2022國(guó)際結(jié)算票匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填電匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)2票匯特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉，可以轉(zhuǎn)讓流通，使用靈活方便，銀行可短期占用資金缺點(diǎn)：匯款在途時(shí)間長(zhǎng)，不如電匯可靠10/31/2022國(guó)際結(jié)算票匯特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉，可以轉(zhuǎn)讓流通，使用靈活方便，銀行可短票匯中使用的票據(jù)：BILLOFEXCHANGEExchangefor____________________At_____sightofthisFIRSTofexchange(SECONDofthesametenoranddateunpaid),Paytotheorderof_______③________________Thesumof_____________________________To:_______②_____________________________

Signature①10/31/2022國(guó)際結(jié)算票匯中使用的票據(jù)：BILLOFEXCHANGE10/23三種方式的比較不同的結(jié)算工具成本不同安全性不同匯款速度不同10/31/2022國(guó)際結(jié)算三種方式的比較不同的結(jié)算工具10/23/2022國(guó)際結(jié)算六、匯款的退匯退匯：匯款解付之前，匯款人或收款人要求撤銷該筆匯款的行為。１、收款人退匯：收款人匯入行①電匯、信匯：通知銀行拒收匯款人①票匯：將匯票退回匯款人匯出行②退回匯票、辦理退匯③通知退匯②④退匯10/31/2022國(guó)際結(jié)算六、匯款的退匯退匯：匯款解付之前，匯款人或收款人要求撤銷該筆２、匯款人退匯流程：如果匯入行未解付：退回頭寸如果匯入行已解付：通知已解付，不能退匯匯款人匯出行匯入行1電匯、信匯：憑匯款回執(zhí)要求退匯2通知停止解付，撤銷匯款3退回頭寸或通知已解付1票匯：退回匯票要求退匯10/31/2022國(guó)際結(jié)算２、匯款人退匯流程：匯款人匯出行匯入行1電匯、信匯：憑匯款匯款方式的特點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：與信用證和托收方式相比，匯款具有手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉的特點(diǎn)；電匯速度最快，可及時(shí)付款，樹(shù)立良好信譽(yù)，贏得收款人信任；票匯的費(fèi)用較低，有利于降低財(cái)務(wù)費(fèi)用、控制成本；缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)大（商業(yè)信用）資金負(fù)擔(dān)不平衡10/31/2022國(guó)際結(jié)算匯款方式的特點(diǎn)：10/23/2022國(guó)際結(jié)算第一節(jié)預(yù)備知識(shí)第二節(jié)匯款的規(guī)則第三節(jié)匯款的應(yīng)用10/31/2022國(guó)際結(jié)算第一節(jié)預(yù)備知識(shí)第二節(jié)匯款的規(guī)則第三節(jié)匯款的應(yīng)用10/2匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用１、預(yù)付貨款（paymentinadvance):進(jìn)口商采用匯款方式先付部分或全部貨款，出口商收到貨款再發(fā)貨。全部預(yù)付或者部分預(yù)付目的：出口商為防止進(jìn)口商不履行合同，要求進(jìn)口商先付部分或全部貨款。特點(diǎn)：對(duì)出口商有利：1、出口商在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，實(shí)際上等于得到了進(jìn)口方的無(wú)息貸款，其出口的風(fēng)險(xiǎn)程度已獲得控制。2、進(jìn)口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主動(dòng)權(quán)。對(duì)進(jìn)口商不利：1、貨物未到手就付款，等于向?qū)Ψ教峁┝藷o(wú)償信貸，造成了利息損失。2、進(jìn)口商實(shí)際承擔(dān)了貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)，即出口商可能在付款后不按時(shí)、按質(zhì)、按量地發(fā)貨，可能收不到合同所規(guī)定的貨物，使自己處于被動(dòng)的地位。10/31/2022國(guó)際結(jié)算匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用１、預(yù)付貨款（paymentina預(yù)付貨款的應(yīng)用及

進(jìn)口商的保障措施預(yù)付匯款的應(yīng)用：交易對(duì)象是緊俏商品用于招標(biāo)貿(mào)易或出口信貸貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)出口商關(guān)系密切，了解彼此的資信狀況。進(jìn)口商預(yù)付貨款的保障措施：可以要求出口商提供銀行預(yù)付款保函，由銀行保證出口商如期履行交貨交單義務(wù)，否則負(fù)責(zé)退還預(yù)收貨款，并加付利息。10/31/2022國(guó)際結(jié)算預(yù)付貨款的應(yīng)用及

進(jìn)口商的保障措施預(yù)付匯款的應(yīng)用：10/23貨到付款的種類出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物再付款。又稱賒銷方式（Sell－onCredit）或記賬賒銷方式（OpenAccount，縮寫為O／A）。售定（specifiedamountpurchasetrade)：貨價(jià)事先已確定，進(jìn)口商在收到貨物后一定時(shí)間內(nèi)將約定貨款一次性或分期匯付給出口方。多數(shù)的貨到付款是售定方式。寄售（consignmenttrade)：貨價(jià)和付款時(shí)間不完全確定，進(jìn)口商按貿(mào)易合同約定的價(jià)格浮動(dòng)范圍售出貨物后，扣除傭金和運(yùn)、保、雜費(fèi)等，再分期或一次性將售得貨款匯付給出口商10/31/2022國(guó)際結(jié)算貨到付款的種類出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物再付款。又稱賒銷方貨到付款的特點(diǎn)特點(diǎn)：對(duì)進(jìn)口商有利：1、貨款的收回往往是在進(jìn)口商收到貨物的一段時(shí)間之后，而進(jìn)口商則無(wú)償、或只承擔(dān)較低的利息即可占用出口商的資金。2、收到貨物后，如對(duì)貨物不滿意，付款主動(dòng)權(quán)掌握在自己手里。對(duì)出口商不利：1、出口商承擔(dān)了貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫M(jìn)口商