2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫(kù)深度自測(cè)300題加解析答案(國(guó)家)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，需向()提出申請(qǐng)。

A.國(guó)務(wù)院

B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C.上市公司所在證券交易所

D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)【答案】BCS9N4U10A9Q9W10G2HC8H8N6C7H4B4S1ZG3D7R9C8B10N1F92、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項(xiàng)目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ2X4E10J1Q8D6B3HL7J9X8T6G4M10V2ZY10H3C7K10H10G4O53、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)或股東決定自行召集股東大會(huì)的，須書(shū)面通知董事會(huì)，同時(shí)向（）備案。

A.I、II

B.III、IV

C.I、II、III

D.II、III、IV【答案】ACK4A7Q3D8Y2B7C6HX10V7E8I8T8X9U8ZE9V4Q9O10M4P9B84、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACR7Z3B5G10B6T4X6HJ9J8C8J9K9D10M7ZQ5C8X4L8W3G3M15、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY10H3F4W6L10G2H6HL6F7Z5L6O4H7W10ZM7E8O9C8J1A2Y76、某公司2015年末凈資產(chǎn)為100億元，近3年平均可分配利潤(rùn)為2.5億元。公司擬申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券，項(xiàng)目投資總額為45億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）

A.27億元

B.31.5億元

C.40億元

D.50億元【答案】BCS8G8H5Z7V9F6Y6HS2E1T6W9H9V3E2ZB9O4K5S10L6F6G37、甲企業(yè)于2012年1月1日發(fā)行2000萬(wàn)美元債券，票面利率5％，為期3年，年初付息。2012年1月1日開(kāi)始構(gòu)建固定資產(chǎn)，2013年6月30日構(gòu)建完畢。2012年1月1日匯率6．30，2012年12月31日匯率6．29，2013年1月1日匯率6．28，2013年6月30日匯率6．18，則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ【答案】DCL5H10G3K7D3C8A7HU1Q4T5S1M10E6F6ZA2J9L5N10L2N4S28、地方政府專項(xiàng)債券7年和10年期債券的合計(jì)發(fā)行規(guī)模不得超過(guò)專項(xiàng)債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCE10W3N4U6K7R7S5HO3P9O10S1G6M1W1ZX6O2F4S8A10R3K79、下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行及配售的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM10L5L1A1P8Z3G5HL6O3C4N2P10B10B10ZP5V3W5M3M6E2T1010、在申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市時(shí)，董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括1/3獨(dú)立董事，且獨(dú)立董事中至少包括1名會(huì)計(jì)專業(yè)人士，該會(huì)計(jì)專業(yè)人士指()。

A.I,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅴ【答案】CCM1Y1R9R5W6G2O4HB8L6F1G1W4F10K6ZG6G1X1U4U9W4L711、某上市公司2018年年末凈資產(chǎn)為276867萬(wàn)元，年初凈資產(chǎn)為265863萬(wàn)元，2018年度凈利潤(rùn)11004萬(wàn)元，會(huì)計(jì)年度內(nèi)，除未分配利潤(rùn)外，其他所有者權(quán)益項(xiàng)目均無(wú)變化，假定該公司當(dāng)年利潤(rùn)表除營(yíng)業(yè)外支出132萬(wàn)元外，無(wú)其他非經(jīng)常性損益，不考慮稅收因素，則該公司以2018年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)計(jì)算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（）。

A.4.1%

B.4.06%

C.4.01%

D.4.05%【答案】ACC6G1M10B8G7G3H4HD2F5J3X8V2N2M9ZL6O6C2S1I4L3N312、某上市公司發(fā)行時(shí)公布了盈利預(yù)測(cè)，結(jié)果盈利實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況較預(yù)測(cè)大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ5M9N8P8U9T8K7HN4M9M4B1Z5X5D4ZW6F8C4V8O1R6N913、信用評(píng)級(jí)報(bào)告的主要事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL5D7Y6Q1Q1L8Z4HJ4V7B10I6O1E4F10ZU9W4X2H9N7H10G814、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP7X8G5E10P4R2V6HO4E7P3O1L1L8X1ZH7T6H5M9B7F7V815、下列各項(xiàng)關(guān)于每股收益的表述中，正確的是（）。

A.在計(jì)算合并財(cái)務(wù)報(bào)表的每股收益時(shí)，其分子應(yīng)當(dāng)包括少數(shù)股東損益

B.計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，股份期權(quán)應(yīng)假設(shè)于發(fā)行當(dāng)年1月1日轉(zhuǎn)換為普通股

C.新發(fā)行的普通股應(yīng)當(dāng)自合同簽訂之日起計(jì)入發(fā)行在外的普通股股數(shù)

D.計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，應(yīng)在基本每股收益的基礎(chǔ)上考慮稀釋性潛在普通股的影響【答案】DCO8U1J7G8U2U4V6HO5T7A5V5T1Y1L2ZY5X4Z9K9U6Y3I616、某產(chǎn)品預(yù)計(jì)單位售價(jià)12元，單位變動(dòng)成本8元，固定成本總額120萬(wàn)元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要實(shí)現(xiàn)750萬(wàn)元的凈利潤(rùn)，企業(yè)完成的銷售量至少應(yīng)為（）萬(wàn)件。

A.217.5

B.280

C.157.5

D.105【答案】BCW1G2P8H7O8O6F1HU3L7E5T7Z6L4H3ZW7P2Q4F6U3M1J1017、甲公司是一家在上海證券交易所上市的公司，根據(jù)法律上對(duì)上市公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易做出的限制性規(guī)定，下列各項(xiàng)屬于甲公司關(guān)聯(lián)方的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD7Y9T1W4V6O10B7HO9J8C4G3Z8H8X9ZA5B1Y6D6B4K5K118、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分層管理辦法》，以下既屬于掛牌公司進(jìn)入創(chuàng)新層流通的條件，也屬于創(chuàng)新層的掛牌公司須滿足的維持條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH6B3N1U3I4E2C5HL8D9F7E7C9Z6E9ZR6H2E5J2J6A10K619、某公司2013年度的資產(chǎn)凈利率為20％，2013年初和2013年末的產(chǎn)權(quán)比率均為1．5，則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCB9E5F1Q6N4D9Z7HU9B6F2Z2U9K7B8ZG3T10V5P7Z3Q3D820、關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO3Q6R7J3R4P3T3HK3X6M5O2J4T10E5ZA3S10L10F1N4A10A821、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF6L5S4H3P9O1Y2HV6C6J6H5D9Q8E2ZF4K3B4V7S9E7N722、甲公司2016年財(cái)務(wù)報(bào)表于2017年4月10日對(duì)外報(bào)出，假定其2017年發(fā)生的下列有關(guān)事項(xiàng)均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2016年財(cái)務(wù)報(bào)表的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCN5W3L2S1H10U7J5HN6D3J5X9S7Y10Q3ZK10X1Z2G4J2R8Q123、2017年度，甲公司發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)如下：（1）以庫(kù)存原材料償付所欠乙公司賬款的70%，其余應(yīng)付賬款以銀行存款支付；（2）對(duì)以子公司（丙公司）的股權(quán)投資換取對(duì)丁公司40%股權(quán)并收到補(bǔ)價(jià)，收到的補(bǔ)價(jià)占換出丙公司股權(quán)公允價(jià)值的15%；（3）租入一臺(tái)設(shè)備，簽發(fā)銀行承兌匯票用于支付設(shè)備租賃費(fèi)；（4）向戊公司發(fā)行自身普通股，取得戊公司對(duì)乙公司60%的股權(quán)。上述交易或事項(xiàng)均發(fā)生于非關(guān)聯(lián)方之間。下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司發(fā)生的上述交易或事項(xiàng)中，不屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP5J2N6Q5B5I3G8HX1P5N1N3X6D2A1ZK1U3Z10C8A6O7T924、公司因前期已公開(kāi)披露的定期報(bào)告存在差錯(cuò)被責(zé)令改正的，應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)（）方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息。

A.年度報(bào)告

B.季度報(bào)告

C.臨時(shí)報(bào)告

D.定期報(bào)告【答案】CCG5F8Z7P8F8M9H8HS7F2G9Q10Q10H8H5ZY8Z3W3L1R8G10T825、根據(jù)《深圳證券交易所非公開(kāi)發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，下列關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行公司債券轉(zhuǎn)讓機(jī)制的說(shuō)法，正確的是（）。

A.債券單筆現(xiàn)券轉(zhuǎn)讓數(shù)量不低于5000張或者轉(zhuǎn)讓金額不低于500萬(wàn)元

B.債券以100元面值為1張，申報(bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為0.01元

C.債券轉(zhuǎn)讓申報(bào)的類型只有意向申報(bào)和定向申報(bào)

D.債券采用全價(jià)轉(zhuǎn)讓的方式，轉(zhuǎn)讓價(jià)格范圍為前收盤(pán)價(jià)的上下30％【答案】DCH3U3L3P1T4C7T3HX5Z5N6M7Q3I10K4ZI10V4A7Q9P5Y8R126、根據(jù)《證券期貨法律適用意見(jiàn)第7號(hào)》的規(guī)定，2012年10月收購(gòu)人擬收購(gòu)上市公司，以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA9T7O4R3B9M5Q6HE3V6P7Q9U8Q4Z8ZI2E4V1C7T2T5M727、證券公司公開(kāi)發(fā)行債券的，發(fā)行人應(yīng)在募集說(shuō)明書(shū)及其摘要披露后()日內(nèi)，將正式印刷的募集說(shuō)明書(shū)報(bào)送相關(guān)機(jī)構(gòu)。

A.5

B.80

C.10

D.15【答案】CCP7U6T7R8D4I6K2HM1H8T1T3A4R8V7ZV3O2Z4L2F5P8U828、甲上市公司擬通過(guò)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)方式購(gòu)買乙公司100％股權(quán)；乙公司為香港公司，其控股股東為香港自然人張某；并購(gòu)?fù)瓿珊?，張某持有上市公?5％股權(quán)。下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV4J4S2I3U4Y10T5HH5L9I4Y3A7Y7E5ZO9D10Y2W8J1H9U229、以下屬于免于提交豁免申請(qǐng)，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶手續(xù)的情形的有（）。

A.增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18％，準(zhǔn)備繼續(xù)增持

B.控股股東持股比例超過(guò)50％，再增持5％的股份

C.因上市公司回購(gòu)股份減少股本導(dǎo)致投資者持股比例超過(guò)30％

D.經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過(guò)30％【答案】BCD2P7F9T10O2W10J2HO4M8R9T4F10K3N7ZQ10M5X9J8U7B7K830、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，應(yīng)當(dāng)提交上市保薦書(shū)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCW10T5V3M8C2H4C6HZ2F9I8P2R8G5Q10ZI6N10B8D6P3R5Z331、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU1F8M1B2E1N9V7HT1P10X10X6N3A9W10ZA5O7A4T2Z5Q3P232、下列不屬于上交所于2019年3月1日發(fā)布的科創(chuàng)板6項(xiàng)配套業(yè)務(wù)規(guī)則的是（）。

A.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》

B.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》

C.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》

D.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票交易風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)必備條款》

E.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票交易特別規(guī)定》【答案】DCX2D1G3Q5K6A5B8HM9X10V1T3U9C8R6ZK6M6V4U9P7T3N233、根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡(jiǎn)化企業(yè)債券審報(bào)程序加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和改革監(jiān)管方式的意見(jiàn)》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCK9L5C4E6O3N9Q5HA8I9B7E4W2L7Y6ZI4C8C6I4G3E10E1034、根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問(wèn)題的通知》，企業(yè)債券募集說(shuō)明書(shū)規(guī)定了（）的權(quán)利義務(wù)，是一個(gè)具有法律約束力的合同性文本，必須嚴(yán)格遵守。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACX5J8V2C9E4C3Y7HC1E2A6J10W1W4F5ZK3V3F6L1D5M8L735、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關(guān)聯(lián)交易信息披露的說(shuō)法，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。Ⅰ．出售股權(quán)，交易標(biāo)的最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)的8％，該項(xiàng)交易無(wú)須披露

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU7V10O1D8E1Q1F7HH3H9W9Z9M1I6W2ZK5E6K8J6W4R9D736、以下商業(yè)銀行應(yīng)在定期報(bào)告中披露的表外項(xiàng)目余額中，屬于信貸承諾事項(xiàng)的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW2X3V9C7A1P6G8HI6W8V10G4W10M5Y10ZN5D4W4O1V5U7E537、下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)計(jì)人損益的利得的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCP2W10P6B5H7B8Z5HG1N3Z8I1Y3W5J3ZY1B5S8C8V2Q9G138、甲公司向乙公司銷售設(shè)備并提供安裝服務(wù)安裝的設(shè)備價(jià)款為500萬(wàn)元，安裝簡(jiǎn)單易行，安裝服務(wù)費(fèi)為5000元。截至年底，客戶已經(jīng)驗(yàn)貨并開(kāi)具銷售發(fā)票，安裝工作已完成90％，則甲公司應(yīng)確認(rèn)的收人為（）。

A.確認(rèn)商品銷售收入500萬(wàn)元，確認(rèn)勞務(wù)收入5000元

B.確認(rèn)商品銷售收入500萬(wàn)元，確認(rèn)勞務(wù)收入4500元

C.確認(rèn)商品銷售收入450萬(wàn)元，確認(rèn)勞務(wù)收入5000元

D.確認(rèn)商品銷售收入450萬(wàn)元，確認(rèn)勞務(wù)收入4500元【答案】BCP3Q7X1L6M8V2E8HF2I9W5D4N7P8G8ZI5Y4A10V1Y1X7G639、甲公司有A原材料賬面價(jià)120萬(wàn)元／套，專門(mén)用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場(chǎng)銷售價(jià)格為90萬(wàn)元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬(wàn)元，每件Y產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為10萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)260元／套，請(qǐng)問(wèn)期末該原材料要計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬(wàn)元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCE9Y3Y4I6X9M1K10HM6K5F1B5H1Z1H8ZG1B6F9M9P4R8Y340、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時(shí)，需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI8O5F6Z7C4C9Y1HS9K10B2V2R7Q7Q5ZG1P7M6Y6P7L9J241、下列關(guān)于發(fā)行人聘任保薦人和主承銷商的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF8Z7R6J8Q2J5S5HL2J7S6B1T9S10O4ZJ10Z4Z5Y8T7Z2X442、下列選項(xiàng)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在制定存貨監(jiān)盤(pán)計(jì)劃時(shí)不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的是（）。

A.將被審計(jì)單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤(pán)范圍

B.向保管被審計(jì)單位存貨的公司函證被審計(jì)單位的委托保管的存貨情況

C.直接利用被審計(jì)單位的賬簿記錄確認(rèn)交由其他公司保管的存貨的賬面價(jià)值

D.由于交由其他公司保管的存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的比例較大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)或利用其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作【答案】CCA1I8U10Q9B5N10S4HI8W5D3B9C3B9S4ZO3H4R8U5F3K4L543、個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人時(shí)，其需要滿足的資格條件不包括()。

A.獲得證券從業(yè)資格證書(shū)

B.未負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)

C.最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰

D.參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格【答案】BCJ8S9M1M9O4D8M1HI5M4L3X10N9Z1I6ZD5M2E6R3I4U2C544、在首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（）萬(wàn)元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

A.100

B.300

C.500

D.800【答案】CCQ1L9Y1R10O8E7Z3HK1B1T8S9T8E3F1ZL5J2Y1H6E4Q5U1045、甲公司2015年末“預(yù)計(jì)負(fù)債－產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為12萬(wàn)元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分別銷售設(shè)備200臺(tái)、300臺(tái)、400臺(tái)和500臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)為5萬(wàn)元，甲公司在銷售協(xié)議中承諾；設(shè)備售出后2年內(nèi)如出現(xiàn)非人為操作原因造成的質(zhì)量問(wèn)題，甲公司免費(fèi)負(fù)責(zé)保修，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)生的保修費(fèi)一般為銷售額的1%至1.5%之間，甲公司2016年四個(gè)季度實(shí)際發(fā)生的維修費(fèi)分別為2萬(wàn)元，20萬(wàn)元，18萬(wàn)元和35萬(wàn)元。假定不考慮其他因素，以下說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG5O3A3V5S4M5D2HJ4D8R5H7V3P7N1ZW9C7E5H7J8J9D1046、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行2800萬(wàn)元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對(duì)該公司進(jìn)行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實(shí)中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK2I7A8U1Q8N3R8HA8M8N10I9R7C5P5ZF8N8G4Q10L4Y9V247、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)上簽字、蓋章的主體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG6Y4B9Y4D7U6C6HX7A9W3V3I3V5D8ZZ5L1C3Z6G10K3K848、上市公司編制重組預(yù)案時(shí)，對(duì)于不同的交易標(biāo)的，需披露的事項(xiàng)不同。下列敘述正確的有()。

A.Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCD5S5G5R5Y6S9F6HP7S7Z10Y2V3G7H6ZO5C6E1Q6Q4A8A549、某上市公司就并購(gòu)重組事項(xiàng)于2014年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告載明被收購(gòu)的乙公司2015年凈利潤(rùn)將達(dá)到5000萬(wàn)元，2015年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為3800萬(wàn)元，若不屬于上市公司管理層事前無(wú)法獲知且事后無(wú)法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無(wú)法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開(kāi)道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA8W5N5W9X3I9D5HA9V2D1D7T6Z1E6ZL6U2P9J10R1T6K450、下列關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACY4V6T3K4S5K4Q6HB8K6H6E8W9U10W7ZW3A5N8J9A7B5G551、甲上市公司擬將全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)出售給控股股東乙有限責(zé)任公司，同時(shí)發(fā)行股份向丙有限責(zé)任公司購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行股份后，丙公司將成為甲上市公司的控股股東。就該事項(xiàng)的下列表述，符合《重組管理辦法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ

B.Ⅱ,IV

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】ACU2J9R4T8H9P4A5HT2R6P3J2E4K2A10ZA10S1C8R1Z4P2U652、深交所中小板IPO上市，可以參與網(wǎng)下發(fā)行的投資者有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACN7E6R7S9I5D9B9HJ7N5P5V3V2C4Q6ZQ1D5M1C3P3T10S953、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2016年8月進(jìn)行公開(kāi)增發(fā)，以下事項(xiàng)中將導(dǎo)致其不符合公開(kāi)增發(fā)條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA7K4Z3D4V6B5L5HX1L1Q10R6Y6S4L2ZA10B2G3S3G10B9R954、投資者李強(qiáng)被某上市公司的股東大會(huì)選舉為該公司的董事，根據(jù)規(guī)定，李強(qiáng)應(yīng)當(dāng)從被選舉之日起（）內(nèi)簽署《董事聲明及承諾書(shū)》，并報(bào)交易所和公司董事會(huì)備案。

A.15日

B.20日

C.1個(gè)月

D.3個(gè)月【答案】CCE6L5W5T7F6M4E3HS2A10G3J4Z9Z8A2ZZ7J10P10M2I3M1Q355、根據(jù)個(gè)人所得稅法規(guī)定，區(qū)分居民納稅人和非居民納稅人的判斷標(biāo)準(zhǔn)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACF8B9C1U5W1A1S7HV5C3T5K2X6L1T7ZD9K6L6O2X1W4D256、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG3Y6J9N3D8I2G6HG4G5O10O10J4O4N5ZO7Y8E2F9I9U6T157、超額配售選擇權(quán)中，發(fā)行新股數(shù)量的計(jì)算公式是（）。

A.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量一主承銷商從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買發(fā)行人股票的數(shù)量

B.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量

C.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量+主承銷商從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買發(fā)行人股票的數(shù)量

D.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量一超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量+主承銷商從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買發(fā)行人股票的數(shù)量【答案】ACT9A6P4A9I5C4R2HK4H9H7C1C10P1T4ZV1C1E9H4G10J8S458、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，證監(jiān)會(huì)已核準(zhǔn)的重組交易，自收到證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起超過(guò)一定期限未實(shí)施，核準(zhǔn)文件失效，該期限為（）。

A.12個(gè)月

B.24個(gè)月

C.3個(gè)月

D.6個(gè)月【答案】ACA7Y1V8O9Q1D4H10HE7I1J7Z8K7V4Z5ZJ7Q10W3G10W4I2G159、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生了開(kāi)辦費(fèi)900萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企業(yè)開(kāi)始運(yùn)營(yíng)，當(dāng)年抵扣了300萬(wàn)元。問(wèn)，該項(xiàng)費(fèi)用在2013年年末的計(jì)稅基礎(chǔ)為（）。

A.150

B.600

C.900

D.400【答案】BCB4F10H1J7O5U8I8HE10M10S2U2H10C1U8ZM1O3J5A8I6P10J460、某股份公司2018年1月1日召開(kāi)董事會(huì)審議了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃約定，高管人員任職滿兩年后，并且公司凈資產(chǎn)收益率達(dá)到10%以上，無(wú)償授予高管人員100萬(wàn)股公司股票。2018年2月1日，股東大會(huì)批準(zhǔn)了該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。該公司股票在2018年1月1日公允價(jià)值為18元，2018年2月1日公允價(jià)值為20元，該公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和股票市場(chǎng)波動(dòng)情況等因素分析，2018年12月31日的公允價(jià)值為22元，該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃能夠全部行權(quán)，預(yù)計(jì)可行權(quán)日的公允價(jià)值為24元，不考慮其他因素的影響，2018年12月31日，該公司確認(rèn)股份支付費(fèi)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)適用的普通股公允價(jià)值為（）。

A.22元

B.20元

C.18元

D.24元

E.21元【答案】BCU6Y9W5U2S8X7H7HB6E5W3W6G6R3T8ZW9S6H3C2Q8L4S661、下列有關(guān)β系數(shù)的描述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO8N10K5I7P3T3V10HF6E3I5W3M2X9Z10ZL7E6O2Q8K6Y8A162、關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的立項(xiàng)審議，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.立項(xiàng)決議應(yīng)當(dāng)制作書(shū)面或電子文件，并由參與表決委員確認(rèn)

B.來(lái)自內(nèi)部控制部門(mén)的委員人數(shù)不得低于參會(huì)委員總?cè)藬?shù)的1/3

C.同意立項(xiàng)的決議應(yīng)當(dāng)至少經(jīng)1/2以上的參會(huì)立項(xiàng)委員表決通過(guò)

D.每次參加立項(xiàng)審議的委員人數(shù)不得少于5人

E.未經(jīng)立項(xiàng)審議通過(guò)的投資銀行類項(xiàng)目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務(wù)合同【答案】CCI5H5G5Q8F5I1O7HR9O4X7S2M6E8I5ZK3H1S6U1A8J7G463、上市公司下列各項(xiàng)費(fèi)用中，應(yīng)當(dāng)與發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT6Y6R7W7E3J1I2HM5P3H8I5F4L7M6ZJ5W3N5K1S10B9Z164、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額

B.投資者可用于申購(gòu)的證券賬戶市值為T(mén)-2日前20個(gè)交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶注冊(cè)資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購(gòu)日(T日)前兩個(gè)交易日(T-2日)曰中為準(zhǔn)

D.投資者T-1日時(shí)將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購(gòu)無(wú)效【答案】BCJ6U2T7R8Z8P1V2HT9O3F8Z7Z7S4Z1ZV4E2X1G6B9R4V365、根據(jù)《項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開(kāi)發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)膫?xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到（）及以上。

A.AA+

B.AA

C.AA-

D.A【答案】BCP3A10O4M1L3I3A8HW1I6O1L2V4C3B2ZZ9C4U4X1E8T9F166、甲公司采用成本法確定其相關(guān)資產(chǎn)的公允價(jià)值。2015年1月1日甲公司擁有一條生產(chǎn)線用于生產(chǎn)A產(chǎn)品，其賬面原值為1200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為12年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，甲公司采用直線法對(duì)其計(jì)提折舊。2018年，因出現(xiàn)A產(chǎn)品的替代產(chǎn)品導(dǎo)致A產(chǎn)品的市場(chǎng)份額驟降出現(xiàn)減值跡象。2018年12月31日，甲公司對(duì)該生產(chǎn)線進(jìn)行減值測(cè)試。在確定公允價(jià)值的過(guò)程中，采用以生產(chǎn)線的歷史成本為基礎(chǔ)，根據(jù)同類生產(chǎn)線的價(jià)格上漲指數(shù)來(lái)確定公允價(jià)值的物價(jià)指數(shù)法。假設(shè)自2015年至2018年，此類數(shù)控設(shè)備價(jià)格指數(shù)按年分別為上漲的15%、8%、12%和8%。此外，在考慮實(shí)體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值后，在購(gòu)買日該生產(chǎn)線的成新率為60%。不考慮其他因素，甲公司預(yù)計(jì)該設(shè)備的公允價(jià)值為（）。

A.828萬(wàn)元

B.894.24萬(wàn)元

C.1001.55萬(wàn)元

D.1081.67萬(wàn)元【答案】DCH3L10F7T5H1H6S4HH10P6V10B2H3A5K3ZK7F6S6Y6W9Z5V767、當(dāng)發(fā)生臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事項(xiàng)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先觸及的下列（）時(shí)點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行披露。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH8D7M6C7Q10Q1X6HY5F1O9U5P10S8J8ZL1I5J10Q7N8G9B768、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利與義務(wù)的說(shuō)法，正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCT1O6C9S5N2M5S1HE8C6H4U2T1W8J4ZR3J8K10M3A10A1V1069、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF6V6H5M2E1E1O6HO9K2X3D3H7T10C4ZS1D4L6Q5D5B8B670、A公司為增值稅一般納稅人。下列關(guān)于A公司相關(guān)固定資產(chǎn)的說(shuō)法正確的有（）。

A.購(gòu)買固定資產(chǎn)時(shí)增值稅專用發(fā)票注明設(shè)備價(jià)款為500000元，增值稅額為80000元，發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)為1000元，則入賬價(jià)值為580000元

B.固定資產(chǎn)折舊方法折舊由直線法改為年數(shù)總和法為會(huì)計(jì)估計(jì)變更

C.固定資產(chǎn)日常修理費(fèi)用可以資本化

D.固定資產(chǎn)發(fā)生大修理支出50萬(wàn)元，并替換了其中20萬(wàn)元的原有設(shè)備，則應(yīng)予以資本化的支出為50萬(wàn)元【答案】BCY2N7M5Y5G10F2F10HH10X4R8I3Y3G9W7ZE5L1M8G9U9H3J1071、以下關(guān)于公眾公司的交易事項(xiàng)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK9V6D10L3O7Q2P7HM5M1X10J2X8D6D10ZW8N10T8I9D8U2H272、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK1G9K2Y1C4U3N4HM5I8B4K8U7M5F1ZT7U5M5R1V1Y6H673、下列關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCL5Q8W9H7R1O2A4HF7U10D10F4U3E4C2ZM5V10F1O6F1H10A174、下列上市公司中，可以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX2O8N9I8V7X7M1HX2D9T9K9I9R10U5ZU7A7R8D5T1J9C1075、關(guān)于公司分紅，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCT8V2G9E1H1X9S1HV9Y5T9G4G3Q2C4ZY5K6E1H8R9N10I876、收購(gòu)人2016年5月擬對(duì)我國(guó)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，以下不符合收購(gòu)人資格的有（）。

A.甲公司系外國(guó)投資者，甲公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額8000萬(wàn)美元，甲公司管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額8億美元

B.乙公司2013年8月存在重大違法行為

C.張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照

D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿

E.丁公司2014年12月一筆一億銀行長(zhǎng)期借款無(wú)法歸還，持續(xù)至2016年3月方將本息歸還完畢【答案】BCD10E10X9U3Y6I4U2HA3T1B9A3E9X9I3ZQ4Z1V9Y7W7D8H877、甲公司是一家生產(chǎn)和銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國(guó)家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過(guò)統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價(jià)格。甲企業(yè)作為中標(biāo)企業(yè)，需以中標(biāo)協(xié)議價(jià)格減去財(cái)政補(bǔ)貼資金后的價(jià)格將高效照明產(chǎn)品銷售給終端用戶，并按高效照明產(chǎn)品實(shí)際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價(jià)格、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金。2018年度，甲公司因銷售高效終端產(chǎn)品獲得財(cái)政資金1000萬(wàn)元。關(guān)于此事項(xiàng)，甲公司的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。

A.甲公司確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元

B.甲公司確認(rèn)其他收益1000萬(wàn)元

C.甲公司確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元

D.甲公司確認(rèn)管理費(fèi)用-1000萬(wàn)元

E.甲公司確認(rèn)遞延收益1000萬(wàn)元【答案】CCV8V1J1S9C9K2Q6HV2I5K5E3P10A4U8ZX3N2D3R1B1N5M1078、將存貨的減值準(zhǔn)備由單項(xiàng)認(rèn)定變更為按類別計(jì)提，體現(xiàn)了（）。

A.重要性原則

B.可理解性原則

C.可靠性原則

D.實(shí)質(zhì)重于形式原則【答案】ACX10I9N10W3E4I3B5HY1X2W10N3J6E3D10ZH6X9Y1B7T1R10J279、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市委應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，下列符合相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACN1C3Q10R5C10X7K9HI2N7V3X4B7K4I6ZC4D9J5T4F6P2B380、屬于企業(yè)建立與實(shí)施有效內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.I

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCB5B4D7R2E6I10Z8HX4O8C10N7S9U9M10ZJ6S7D7M2F8K7T181、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會(huì)導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)？（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK1O10M3C1N2U8J5HE10D3M3S4P6L9M7ZJ4V8D2H2A10A10J782、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市保薦書(shū)內(nèi)容與格式指引》，存在（），應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說(shuō)明其對(duì)保薦人及其保薦代表人公正履行保薦職責(zé)可能產(chǎn)生的影響。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACI10T1U5L8F2K10E3HO1X8P6Z2R4J10F1ZS8G7F10S7H3Q8N283、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2016年5月，甲公司擬聘請(qǐng)孫某作為該公司的獨(dú)立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報(bào)送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨(dú)立董事的條件，提出了異議。對(duì)交易所的異議，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.甲公司不得將孫某提交股東會(huì)選舉為獨(dú)立董事

B.經(jīng)過(guò)董事會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事

C.經(jīng)過(guò)股東會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事

D.交易所無(wú)權(quán)對(duì)孫某是否選舉為獨(dú)立董事發(fā)表異議【答案】ACO7I1B5N10V2T2D9HE1E3C9A1M7D3N3ZH2I10Y1L7A10Q5O884、以下情形中需要聯(lián)合一家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU3W9A7Y9W7H5G7HY4F8X1B7N4F10W5ZN1D6J7K10X2D4Q385、證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過(guò)（）。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。

A.凈資本的60%

B.凈資產(chǎn)的60%

C.凈資本的40%

D.凈資產(chǎn)的40%

E.總資產(chǎn)的40%【答案】ACD8V7S9O10Q9Q8C10HV4W7O9G6Q6P5N1ZN5N5C5L4B10T2C786、A公司欲在科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCJ5G9V4V10F6Q6T4HN3M10O7M3P8A4Y2ZX5G7W4G4N1H4K887、下列關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD8P9S6M10O2I1U8HW3E9K10M6E4M3H7ZJ9A3H6G6I8G2L388、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場(chǎng)公告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告的情形不包括（）。

A.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)上調(diào)

B.發(fā)行人放棄債權(quán)超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10％

C.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)下調(diào)

D.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10％【答案】DCH9U5Y9Y2B7O6T6HT6W2H8O9K7E2E8ZS8J7W4V8G3Y9E889、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項(xiàng)不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉(zhuǎn)讓給甲公司。合同約定，廠房轉(zhuǎn)讓價(jià)格為4300萬(wàn)元，該廠房所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為100萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時(shí)未計(jì)提減值準(zhǔn)備。則下列說(shuō)法中，正確的有則大地公司在2017年對(duì)該廠房應(yīng)計(jì)提的折舊額及應(yīng)計(jì)入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL5Q7H1M9V7D7T5HP4Q9H2E6U2D8G3ZN8D3U1N3V4J7F190、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)符合的條件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ5F4M1N1J8H5D10HS10Q2O7I7G9D6F4ZW7L5H1F1U3A6R391、為了保持公司的控制權(quán)，通常管理層會(huì)在公司章程中設(shè)置反收購(gòu)條款。常見(jiàn)的反收購(gòu)條款有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】BCE8M3A7K8V8B4F3HE5W7P5J3W6V3I9ZH7B9K2X1V7F9Z492、收購(gòu)人對(duì)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，下列行為符合規(guī)定的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH4P9A4W8A6C2J5HK10U4N10T4W7A1T10ZW5Z2P6C10C4Z4O893、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK3R8E3Y6P6K4W4HL3Q7T7O3W3U1T8ZB7K7V4X10E1I4P794、甲上市公司2016年的財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2017年4月26日。該公司對(duì)下列發(fā)生在2017年1月1日至4月25日的事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（)

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU3R4R9K3G7V3J5HP2X9N8K4S3N1B9ZE5I2O10A3E8G8N395、對(duì)使用收益現(xiàn)值法評(píng)估資產(chǎn)的，凡未來(lái)年度報(bào)告的利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)低于預(yù)測(cè)數(shù)()以上的，除公司及其聘請(qǐng)的評(píng)估師應(yīng)在股東大會(huì)及指定報(bào)刊上作出解釋、并向投資者公開(kāi)道歉外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將視情況實(shí)行事后審查。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%【答案】ACO3L7Z1N4A7I5C9HT8B1C9M6O5O6Y4ZA2X4V9J8C4J6M196、某公司2015年初對(duì)外發(fā)行200萬(wàn)份認(rèn)股權(quán)證，行權(quán)價(jià)格3.5元，2015年度凈利潤(rùn)210萬(wàn)元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)500萬(wàn)股，普通股平均市場(chǎng)價(jià)格4元，不考慮其他因素，該公司2015年稀釋的每股收益為（）元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCC5K3G5X5L5D1E7HN1U7N2R5H1A8T1ZK7Z1U5U3K8L7L697、下列關(guān)于某創(chuàng)業(yè)板上市公司治理的相關(guān)做法，不違反相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ8J4G7X10X4D6B3HO5W5A2Z7D9J9V10ZT9R4Y7A4G10Q10K1098、關(guān)于母公司在報(bào)告期內(nèi)增減子公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表的反映，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM10D5P5J4V3Z4F10HP2W7V1H3G9X1F3ZZ10X1S4B4P1L1W199、某公司為全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)創(chuàng)新層掛牌公司，該公司擬發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)且構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.該公司向特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)后股東累計(jì)超過(guò)200人的，經(jīng)股東大會(huì)決議后，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制申請(qǐng)文件并申請(qǐng)核準(zhǔn)

B.該公司向特定對(duì)象發(fā)行股份作為交易對(duì)價(jià)的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)召開(kāi)前一定期間內(nèi)該公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為定價(jià)依據(jù)

C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)持續(xù)督導(dǎo)的期限自該公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)對(duì)該公司進(jìn)行終身督導(dǎo)

D.該公司可以選擇公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券募集資金，支付擬購(gòu)買資產(chǎn)的交易對(duì)價(jià)

E.本次重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份的，特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的公眾公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起至少12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】ACM8T9V4L5Z6W2E2HO2V4Q4Z5A3I3O4ZS5Z4D3M6H3H8Z3100、下列因素變動(dòng)不會(huì)影響速動(dòng)比率的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX5W2G10V2G6H4E9HW4S7X5O10G2J9Y1ZJ3J9N4E6P6O7D6101、下列表述符合可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)規(guī)定的情形是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACM7Z10C4M1Q10O8X5HN3L2S3I5X5L5N5ZE3V1Y4X9I2G10A10102、根據(jù)《深圳證券交易所可交換公司債券發(fā)行上市業(yè)務(wù)辦理指南》，發(fā)行人提交《可交換債票面利率公告》的時(shí)間是（）。

A.發(fā)行開(kāi)始的前4交易日16:00前

B.發(fā)行開(kāi)始的前3交易日16:00前

C.發(fā)行開(kāi)始的前1交易日16:00前

D.發(fā)行開(kāi)始的前2交易日16:00前

E.發(fā)行開(kāi)始的前5交易日16:00前【答案】CCB3U5Q10W5H10V7L8HA9A3S3P5X7U3M2ZN10D6V6R7D7Y9O4103、如果A公司成為B公司的第一大股東，A公司有子公司從事與B公司相同的生產(chǎn)銷售，A公司準(zhǔn)備在收購(gòu)?fù)瓿珊?，?duì)子公司及B公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，并改選公司董事會(huì)，則下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM1J10R8J4Y4G5M10HQ5J8I8U6U2I8I8ZQ7N3S9T5V1O2X7104、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則》，下列可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的（）。

A.認(rèn)繳出資總額500萬(wàn)人民幣的合伙企業(yè)

B.銀行存款500萬(wàn)人民幣的自然人

C.年收入60萬(wàn)的自然人

D.注冊(cè)資本600萬(wàn)、實(shí)繳出資501萬(wàn)的有限責(zé)任公司【答案】DCD1T7T3B3F7B2F1HU6V10M2W8U3H7J3ZC1Z3X6B7L10B7U9105、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度保障的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCO7P10F1S2P1F7S1HP1L7O2G3V9J3T2ZV2P4F2V3L5Y9H5106、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS6X7C1C7W10F10E3HO10I4D3V9M6G4P7ZM1T2T8E7L9V8N6107、下列不屬于申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市必備文件的是（）。

A.發(fā)行保薦書(shū)及發(fā)行保薦工作報(bào)告

B.招股說(shuō)明書(shū)及招股說(shuō)明書(shū)摘要

C.經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表

D.發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的確認(rèn)意見(jiàn)

E.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告【答案】DCM6N6M1K4N6D8F1HN3K3N6Q3G5F9L7ZX8R5Y6N10X2R10N9108、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項(xiàng)目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR9G2K1C7G8N9T1HC8Q4N8R10S3U5Z8ZO10B9T7X9E8B3J2109、2014年1月1日，甲公司購(gòu)入一項(xiàng)土地使用權(quán)，以銀行存款支付100000萬(wàn)元，土地的使用年限為50年，并在該土地上以出包方式建造辦公樓。2015年12月31日，該辦公樓工程已經(jīng)完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，全部成本為80000萬(wàn)元。該辦公樓的折舊年限為25年。假定不考慮凈殘值。甲公司下列會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF8I10D1M6W5I3K2HE8F1X3M8P9J2N7ZB4U5G8K9W8Y6O8110、以下情形，應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCM2Z10X3M3K4L2A3HF2J6C1Q7E10M6R7ZY10P6L9R7L6A1M1111、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI3G1G5S2R8H10B5HG7K4Y2X2X1C1X9ZU1N2G9K9B3F3O6112、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人承擔(dān)相應(yīng)保薦責(zé)任的時(shí)間起點(diǎn)為（）。

A.自保薦機(jī)構(gòu)公示向證監(jiān)局報(bào)送的輔導(dǎo)備案材料之日起

B.自發(fā)行人證券發(fā)行上市之日起

C.自保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議之日起

D.自保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日起【答案】DCQ6I3O8L7X10L4T3HF9W4Y4Z1U6E1I6ZZ6C8Y1Q6E8T9U6113、以下屬于政府補(bǔ)助的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF5I7E9H8Y6Z2I7HQ3R9P3N5H2L2S9ZL3R6Y10T4N1A5Y1114、在對(duì)某上市公司2017年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)過(guò)程中，下列有助于注冊(cè)會(huì)計(jì)師了解該公司存貨存放地點(diǎn)的程序有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCL9W2S6M3T9G10B5HI3P9W1L9G10C8Q3ZA6G4S1P1X1J1A7115、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作的說(shuō)法，符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL9W8I4C1C8Q4L7HU1L8S6O4U9E3I4ZK2I3X2Q1K1P4H5116、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項(xiàng)最低出席和最低通過(guò)的董事人數(shù)為（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS6W8H2N9Z6F9F3HI7D10X6W4Z5G3T9ZI10E4H10G3W5X6W1117、上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債．出現(xiàn)下列哪些事項(xiàng)時(shí)需要召開(kāi)債券持有人會(huì)議（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCP6Q1O3A1M3V2C6HW8P9U3C4W4Y8E5ZP4C2L1Z9F1E7Q3118、甲公司為深交所主板上市公司，其發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，下列關(guān)于本次重組中資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)事宜的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB5M5U7J6F2J7T8HW4X3W9M10Y6V2Q4ZV10X10F6L7V9S9R9119、下列關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE4F7H7P5G2C5S1HS4H10K6R5C4V1Y10ZX9T4W8S3K2D2L4120、以下屬于或會(huì)涉及到其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。

A.可供出售外幣貨幣性項(xiàng)目的匯兌差額

B.權(quán)益結(jié)算的股份支付的行權(quán)

C.采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的所有者權(quán)益的其他變動(dòng)

D.可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)【答案】DCC9L5I5K1R5C10Z1HK6R2N5X6H2O8M3ZK8A9X4R3N5L3X10121、關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK10R1X6H8W5G10N5HQ4S5B4G2M10Q10L10ZD5J8V1Z8Y10S2F4122、某公司2016年初對(duì)外發(fā)行200萬(wàn)份認(rèn)股權(quán)證，行權(quán)價(jià)格3.5元，2016年度凈利潤(rùn)210萬(wàn)元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)500萬(wàn)股，普通股平均市場(chǎng)價(jià)格4元，不考慮其他因素，該公司2016年稀釋的每股收益為（）元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCC4S10C1N7L8K6D8HD10Y5N7O3E2Q2L4ZK8J3D6S9O5K1L9123、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列不屬于關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB10Y6O3E1K10R6X7HM10J9D3Z3V2K6R2ZX2Y8N3A2Q7I6Y1124、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，有下列（）情形之一的，應(yīng)及時(shí)提出回避。

A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進(jìn)行過(guò)接觸

C.某發(fā)審委委員擔(dān)任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔(dān)任發(fā)行人所聘請(qǐng)的保薦人的獨(dú)立董事【答案】DCJ9I5W1L3T2V8V2HT1A1R10S10D4D7S4ZO9N10K2L5Y3W6O1125、下列關(guān)于全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)鎖定期的說(shuō)法，正確的是（）。

A.特定對(duì)象以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)，自股份發(fā)行結(jié)束之日起24個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

C.特定對(duì)象為公眾公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

E.特定對(duì)象通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得公眾公司的實(shí)際控制權(quán)，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】CCX7K9B2T4V5B6F4HQ8D4R4F8H3B1K8ZI3O9Y6V1C6R4O5126、在我國(guó)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市過(guò)程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH5L9K9O4X10N7I8HE9O5Z8C7H1V2D10ZS1K8E1V6M2Z3C5127、發(fā)行人、證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、投資者及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員存在（）情形時(shí)，上交所可以視情節(jié)輕重，對(duì)其單獨(dú)或者合并采取監(jiān)管措施和紀(jì)律處分。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK10U1V6B9M1N6A3HD7D9T2B4Y6N8Y10ZN9A4B10T3K9N3S10128、根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開(kāi)發(fā)行注冊(cè)工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。

A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度未發(fā)生連續(xù)虧損

B.最近24個(gè)月內(nèi)無(wú)債務(wù)融資工具或者其它債務(wù)違約或者延遲支付本息的事實(shí)

C.最近12個(gè)月內(nèi)未被相關(guān)主管部門(mén)采取限制直接債務(wù)融資業(yè)務(wù)等行政處罰

D.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)公開(kāi)發(fā)行債務(wù)融資工具不少于3期，公開(kāi)發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】ACF5Q6C9C8C5U10I4HL10W3A3G10Z8T2H6ZE5L9B5N4O5B3H3129、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE3C9K2N5L8T2N6HU5Y8W4M2K7F2P8ZX2E1A9N6X10B10O9130、關(guān)于租賃，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCF4B4I8F10N8L5M6HQ6J4L6V3M10R4M5ZT1U9J1O10J4E5Y9131、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCB6H9D10G5U2F9G5HQ2T3J4V5R7Q3X4ZV7V8W7M10M6P5E3132、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，投資者通過(guò)行使表決權(quán)能夠決定一個(gè)上市公司董事會(huì)()成員選任，構(gòu)成對(duì)上市公司實(shí)際控制。

A.半數(shù)以上

B.2/3以上

C.1/3以上

D.全體【答案】ACE8V8R1N3H9U4M4HA2L3R1S2U8Y4O10ZZ5Q6F7Y4F8S8Z6133、甲公司擬提供2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告，則2017年半年度比較財(cái)務(wù)報(bào)表包括以下哪些報(bào)表（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR7T7V3K1U8A2M7HX8O6A10E5J7S10F3ZP7W3F3V9Y9X3Z2134、企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會(huì)計(jì)事項(xiàng)中，需要調(diào)整年初未分配利潤(rùn)的有（）

A.因持股比例上升長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算由成本法改為權(quán)益法

B.將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例由20％降為5％

C.將發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由移動(dòng)加權(quán)平局法改為先進(jìn)先出法

D.將無(wú)形資產(chǎn)的攤銷年限由5年改為8年

E.經(jīng)營(yíng)租賃設(shè)備租賃期屆滿又采用融資租賃方式簽訂續(xù)簽合同，由經(jīng)營(yíng)租賃變更為融資租賃

F.企業(yè)以前沒(méi)有建造合同業(yè)務(wù)，當(dāng)年簽訂一項(xiàng)建造合同為另一企業(yè)建造廠房，對(duì)該項(xiàng)建造合同采用完工百分比法確認(rèn)收入

【答案】A135、關(guān)于上市公司股票的核準(zhǔn)發(fā)行，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW1D8W6A8G2F4G1HV10Y7H4O2A6L7K2ZC7N9E9N8S2N1N9136、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，既可以向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行的公司債券需符合的標(biāo)準(zhǔn)有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACA4U2Z3E8N3P10W7HR2V2C7H9F4T1A9ZA7P10W9J2V10W8S8137、甲公司當(dāng)期凈利潤(rùn)為700萬(wàn)元，其中處置無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生的收益為100萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元（其中支付短期借款利息支出50萬(wàn)元，購(gòu)買支票、匯票手續(xù)費(fèi)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)支出10萬(wàn)元），應(yīng)收賬款增加75萬(wàn)元，預(yù)收賬款減少25萬(wàn)元，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用50萬(wàn)元（其中40萬(wàn)元計(jì)入管理費(fèi)用，10萬(wàn)元計(jì)入在建工程），凈敞口套期損失10萬(wàn)元。假設(shè)不考慮其他因素，則甲公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為（）。

A.450萬(wàn)元

B.600萬(wàn)元

C.850萬(wàn)元

D.510萬(wàn)元

E.565萬(wàn)元【答案】BCU8J3W9Y7H7P9L9HQ7A6A3E10H3A1Q4ZP7B9J4K9V10Z8M7138、甲公司是增值稅一般納稅人，于2018年8月購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為500萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為80萬(wàn)元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為10萬(wàn)元，運(yùn)輸途中保險(xiǎn)費(fèi)為20萬(wàn)，設(shè)備安裝過(guò)程中，安裝工人工資10萬(wàn)元，調(diào)試費(fèi)用20萬(wàn)元，該設(shè)備于2018年12月31日達(dá)到可使用狀態(tài)。甲公司對(duì)該設(shè)備采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，預(yù)計(jì)使用期滿后發(fā)生棄置費(fèi)用的現(xiàn)值為50萬(wàn)元，假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)，2019年該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額為（）。

A.108萬(wàn)元

B.118萬(wàn)元

C.120萬(wàn)元

D.122萬(wàn)元

E.139萬(wàn)元【答案】DCO9C8Z1F8I5I9Q6HX3Y4N1T6C7U2N8ZA4P10M6P7N5L2H8139、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板招股說(shuō)明書(shū)相關(guān)披露內(nèi)容的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他核心人員最近三年內(nèi)薪酬總額占各期發(fā)行人利潤(rùn)總額的比重

B.發(fā)行人應(yīng)披露最近一年發(fā)行人新增股東的持股數(shù)量及變動(dòng)情況、取得股份的時(shí)間、價(jià)格和定價(jià)依據(jù)

C.風(fēng)險(xiǎn)因素中不得包含風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、發(fā)行人競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及類似表述，一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素不得描述多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)

D.發(fā)行人應(yīng)披露最近三年內(nèi)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的變動(dòng)情況和原因

E.發(fā)行人應(yīng)明確提醒投資者公司已披露財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)基準(zhǔn)日后的主要財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)狀況，注明相關(guān)財(cái)務(wù)信息是否經(jīng)過(guò)審計(jì)或?qū)忛?，并作“重大事?xiàng)提示”【答案】DCP7S7K10Z3W8F6B6HV3H10J5S10K2H6L1ZU2O8E10M4Q2V1H3140、下列各項(xiàng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求中，對(duì)相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是（）

A.及時(shí)性

B.謹(jǐn)慎性

C.重要性

D.實(shí)質(zhì)重于形式【答案】ACX7B6V2S6O1B10S7HA10A5C2D4Q1T5N9ZK6O2E5Q8C10Y5A3141、符合下列（）條件的公司債券可以進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通，但公司債券募集辦法或發(fā)行章程約定不交易流通的債券除外。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCY6U8R5K6M6Q4U7HW1U10B4X2Y5P4D2ZD5D6Y7J5N5X10L6142、公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見(jiàn)上簽字的人員有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG1O4J2X4B6V7G9HA9M10Y9D9E1Y3T1ZA6B6O2D2U8V6E10143、甲公司以一項(xiàng)廠房交換乙公司的一臺(tái)設(shè)備、一項(xiàng)對(duì)丙公司股權(quán)投資及一批存貨。甲公司換出廠房的賬面原值為3600萬(wàn)元，累計(jì)折舊為600萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，公允價(jià)值為4000萬(wàn)元。乙公司換出設(shè)備賬面原值1200萬(wàn)元，累計(jì)折舊為200萬(wàn)元，計(jì)提減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量；換出對(duì)丙公司股權(quán)投資賬面價(jià)值為860萬(wàn)元，公允價(jià)值為1480萬(wàn)元，換出存貨賬面價(jià)值為1600萬(wàn)元，公允價(jià)值同樣無(wú)法可靠取得。假定該交易具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，不考慮其他因素，則甲公司換入的固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。

A.900

B.907.2

C.1071.43

D.1130.4【答案】BCL10V5H2B10G1K10I9HC8U6O9F3V5K1R2ZG3M3W7T3Q5B3V7144、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》，在公眾公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)公司的股份，在收購(gòu)?fù)瓿珊螅ǎ﹤€(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.12

B.24

C.6

D.36

E.3【答案】ACH9M2Q6K10G8C9P2HG7G8H8O2H8V2G6ZS10L8R7J8G6R1C1145、甲公司股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCN9Z7J5K6K10Y2H9HR9H5Z6R9M2Y4C2ZT2Q10Y6H6C7N6U7146、孫某擬對(duì)某上市公司發(fā)出以終止該公司上市地位為目的的全面要約，不考慮其他因素，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR1R10D7A1I8P6D6HW10Y4R6E1Z7B5R7ZQ2S6K1N10S6T5B5147、下列交易中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.以準(zhǔn)備持有至到期的債券投資與固定資產(chǎn)交換

B.以固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)交換

C.以準(zhǔn)備持有至到期的債券投資與股權(quán)投資交換

D.以長(zhǎng)期股權(quán)投資與準(zhǔn)備持有至到期的債券投資交換【答案】BCS2V2Q8T8P10K6A9HP1A4R6J1F8B10R3ZY7B1K6J5E5T8X7148、首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢價(jià)方式的，應(yīng)當(dāng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向下列（）配售。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCL2F4T4D7A6T6W8HU9K1Z1G7S4D5S3ZS2Y10S5S10S1I4R4149、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。

A.經(jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)的，最近1年占營(yíng)業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營(yíng)業(yè)收入的比重不得低于50%

B.報(bào)告期末股本不少于500萬(wàn)元

C.最近2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入累計(jì)不低于3000萬(wàn)元

D.申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表最近1期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日

E.報(bào)告期內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更【答案】BCA4A7P9I2H5O6J3HN4T5L10I5Z5D2D5ZT1S10W5H7U1E6Z4150、上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定或者向上海證券交易所作出的承諾，上海證券交易所視情節(jié)輕重給予()處分。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】BCJ4C2D10D4G9V5I7HM2M2B9E9N2H9T5ZD5W1C5K3J6M6D2151、下列關(guān)于上市公司國(guó)有股東發(fā)行可交換公司債券交換價(jià)格的說(shuō)法，正確的是（）。

A.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日、前60個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者

B.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日、前60個(gè)交易日、前120個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者

C.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日、前120個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者

D.應(yīng)不低于債券募集說(shuō)明書(shū)公告日前1個(gè)交易日、前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日該上市公司股票均價(jià)中的最高者【答案】DCV9J4V6U2A4V6W4HF4R1S4T10W7L8A6ZK4P7H9T1H1K4I8152、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列（）情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)情節(jié)輕重，在3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX5I3Q8K6B3D8J9HA9Q10M10M3U9Q2B5ZH5W8C4M10B1K9L9153、關(guān)于非上市公眾公司購(gòu)買資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACL8X3B3S3R3W8S7HH3E5K8O1K7K7W3ZQ2Y8L6L4Q9M10A5154、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法中正確的是（）

A.法律意見(jiàn)書(shū)中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭

B.就證監(jiān)會(huì)的反饋出具了補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)和補(bǔ)充律師工作報(bào)告

C.法律意見(jiàn)書(shū)報(bào)送后，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)進(jìn)行相應(yīng)修改，并重新出具法律意見(jiàn)書(shū)

D.對(duì)某些難以下結(jié)論的問(wèn)題說(shuō)明客觀情況，未發(fā)表明確意見(jiàn)

E.法律意見(jiàn)書(shū)由一位律師簽名【答案】BCU3G5M3O9C9F10B9HD2E6T4V2B4H1H8ZQ9E10Y7C8S6H8Z9155、根據(jù)《上