公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

歡迎下載內(nèi)容僅供參考一、總那么

關(guān)于集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度為了加強(qiáng)集團(tuán)公司部管理，規(guī)集團(tuán)各公司費(fèi)用報(bào)銷流程,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度適用集團(tuán)各公司。二、費(fèi)用報(bào)銷制度1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證〔發(fā)票及收據(jù)〕；2、報(bào)銷人在無(wú)法取得增值稅發(fā)票的必須取得其他專用發(fā)票并附帶收據(jù)〔定額發(fā)票、機(jī)打發(fā)票或其他正規(guī)發(fā)票〕；3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允以普通收據(jù)報(bào)銷〔并由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)附帶其他相關(guān)發(fā)票，且金額不得超過(guò)500元〕；4、經(jīng)辦人因勞開工或?qū)＜屹M(fèi)用無(wú)法取得發(fā)票、收據(jù)的，需填寫證明，由財(cái)務(wù)以工資發(fā)放式進(jìn)展報(bào)銷；5、對(duì)于無(wú)收據(jù)、無(wú)發(fā)票的一律不得報(bào)銷。三、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改，各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷單各局部厚度應(yīng)盡量保持一致；2、報(bào)銷單據(jù)金額、類型一樣的〔如車票等〕，應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列，報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；. v .內(nèi)容僅供參考3、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或中性筆填寫，制止使用圓珠筆或鉛筆；4、報(bào)銷單椐各工程應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財(cái)務(wù)經(jīng)辦人填 各公司部門

各公司財(cái)負(fù)

各公司單；

負(fù)責(zé)人審批

責(zé)人簽字

總經(jīng)理審批5、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票反面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單集團(tuán)出納 集團(tuán)董事長(zhǎng)據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單； 核對(duì)并付款 審核6、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料，每出租車票反面需有部門主管簽字確認(rèn)；四、費(fèi)用報(bào)銷根本流程集團(tuán)員工費(fèi)用報(bào)銷流程：五、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定1、為了提高費(fèi)用報(bào)銷工作效率，各部門報(bào)銷人員應(yīng)在每月20號(hào)至25號(hào)之間完成審核并付款，逾期一律不予受理。2、超過(guò)三個(gè)月以上〔含三個(gè)月〕的費(fèi)用將不予報(bào)銷，視自動(dòng)放棄?！蔡厥馇闆r需告知集團(tuán)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)〕。六、差旅費(fèi)報(bào)銷注：每日補(bǔ)助包含餐費(fèi)及市交通費(fèi)。注：每日補(bǔ)助包含餐費(fèi)及市交通費(fèi)。11、集團(tuán)公司人員因公外出所發(fā)生的行車費(fèi)、省〔省外〕差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、食宿費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)局部自行承擔(dān)。2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)各公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)副總及各部門負(fù)責(zé)人員工〔業(yè)務(wù)員〕費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)動(dòng)車、火車、汽車、飛機(jī)動(dòng)車、火車、汽車〔不包括軟臥及出租車〕動(dòng)車、火車、汽車〔不包括軟臥及出租車〕每日住宿費(fèi)?。?50元/省外：180元省：100元/省外：120元?。?0元/省外：100元每日補(bǔ)助?。?00元/省外：150元?。?0元/省外：100元?。?0元/省外：80元當(dāng)日往返每餐50元/餐30元/餐15元/餐業(yè)務(wù)必要開支實(shí)報(bào)申請(qǐng)批準(zhǔn)后實(shí)報(bào)申請(qǐng)批準(zhǔn)后實(shí)報(bào)2.1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額2.1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)局部自行承擔(dān)。2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后可報(bào)銷招待費(fèi)。2.3、出差時(shí)由對(duì)單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。2.5、部門負(fù)責(zé)人以上〔含部門負(fù)責(zé)人〕出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)。2.4、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具2.5、部門負(fù)責(zé)人以上〔含部門負(fù)責(zé)人〕出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)。歡迎下載內(nèi)容僅供參考2.62.6、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原那么上〔市〕不得乘坐出租車，應(yīng)起止地點(diǎn)及事由。2.7、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。2.8、出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單〔注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到七、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理11、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開支等。2、各公司及集團(tuán)部門因公招待必須事先申請(qǐng)各公司總經(jīng)理或集團(tuán)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先請(qǐng)示批準(zhǔn)，原那么上不允先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中〔總經(jīng)理除外〕，以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人。3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說(shuō)明招待事由。4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān)。八、交通費(fèi)1市辦理業(yè)務(wù)人員必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作容。2、集團(tuán)各公司人員自駕車因公外出辦事，以0.8元/公里報(bào)銷費(fèi)用。. v .內(nèi)容僅供參考33、青州各公司如有人員外出辦理業(yè)務(wù)，綜合部在無(wú)法安排車輛的情況下，可批報(bào)銷；日照公司由后勤管理辦公室負(fù)責(zé)審核。4A4見〔附表1〕?！哺奖?〕集團(tuán)公司私車公用費(fèi)用報(bào)銷單日期日期外出事由起止點(diǎn)行駛里程報(bào)銷費(fèi)用合計(jì)金額：〔大寫〕申請(qǐng)人審核九、通訊費(fèi)九、通訊費(fèi)1、員工因公發(fā)生的通信費(fèi)用實(shí)行補(bǔ)貼制度：總經(jīng)理及集團(tuán)公司部門負(fù)責(zé)人辦公120元/60/40/超出限額的局部一律自行承擔(dān);2、各部門要格控制辦公室的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司另作他用。十、十、 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程1、借款標(biāo)準(zhǔn)、員工因公〔因私一律不予借支〕需要借款，必須填寫借款申請(qǐng)單，并注明筆款項(xiàng)的用途，經(jīng)公司總經(jīng)理，董事長(zhǎng)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)可支取借款人填 部門負(fù)責(zé) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 總經(jīng)理人審批筆款項(xiàng)的用途，經(jīng)公司總經(jīng)理，董事長(zhǎng)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)可支取、公司員工原那么上不允借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，能辦理手續(xù)，假設(shè)借款人未能歸還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。借款人領(lǐng)款

財(cái)務(wù)出納審核支付、單筆借支或報(bào)銷金額超過(guò)3000元，需要提前一天通知集團(tuán)公司出納備款。2、借款流程十一、費(fèi)用審批管理1、費(fèi)用審批權(quán)限流程：1.1、后勤辦公、勞保福利、報(bào)銷費(fèi)用審批流程：經(jīng)辦人—綜合部負(fù)責(zé)人—各公司財(cái)務(wù)主管—各公司總經(jīng)理—董事長(zhǎng)經(jīng)辦人—集團(tuán)綜合部負(fù)責(zé)人—集團(tuán)財(cái)務(wù)主管—集團(tuán)公司總經(jīng)理/董事長(zhǎng)1.2、設(shè)備配件、原材物料、加工制作審批流程：經(jīng)辦人—供應(yīng)部負(fù)責(zé)人—各公司財(cái)務(wù)主管—各公司總經(jīng)理—董事長(zhǎng)經(jīng)辦人—集團(tuán)供應(yīng)部負(fù)責(zé)人—集團(tuán)財(cái)務(wù)主管—集團(tuán)公司總經(jīng)理/董事長(zhǎng)1.3、工程建立、建材物料、基建零工審批流程：經(jīng)辦人—基建部負(fù)責(zé)人—各公司財(cái)務(wù)主管—各公司總經(jīng)理—董事長(zhǎng)經(jīng)辦人—集團(tuán)基建部負(fù)責(zé)人—集團(tuán)財(cái)務(wù)主管—集團(tuán)公司總經(jīng)理/董事長(zhǎng)2董事長(zhǎng)。3、集團(tuán)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)外出時(shí)可以指定授權(quán)人〔或授權(quán)〕，經(jīng)各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，集團(tuán)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)回來(lái)后要補(bǔ)辦審批手續(xù)。4、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，格在授權(quán)圍進(jìn)展審批，根據(jù)報(bào)銷費(fèi)用容不得超越審批圍，5、報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。6、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、工程不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%--50%的罰款。7、因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未在規(guī)定期間報(bào)帳沖銷借款，或者無(wú)法從工資扣回逾50扣還。88