2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫提升300題(有答案)(貴州省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購上市公司的說法，正確的是（）。

A.收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格

B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應(yīng)當不少于2個月

C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職

D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但出現(xiàn)競爭要約的除外【答案】ACZ1K3B1R3Y1E4Z5HC1G2E5P5E8G2B1ZP9F1T7A1L10R8K52、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACE4S6K2K8C7Q10X7HT5A6A1Z2A10L8U6ZY1J5O9C8E2T5D73、下列要征企業(yè)所得稅的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE2S8S9C10Q4W10F9HV2N8R8Z3H9Q6X2ZQ8W3M6W10M2Z2F104、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ10X2C6O4X2W2X2HS4L6T10Q4V10P5W1ZO5Y8F7W5O8S6H45、出現(xiàn)以下哪些情況時，公司召開股東大會會議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會？（）

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW1K7H3V1R6S8V5HY9D7Z5W1E3Y5F5ZC2U3X10S9V3U7W96、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易目的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ3U5Q4M4P9E9L3HR6T6J5B7P8J9R9ZM8T9R8E4P1I1V17、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》，在盡職調(diào)查過程中，對于單一應(yīng)收款債務(wù)人的入池應(yīng)收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過__________，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的人池應(yīng)收款本金余額合計占資產(chǎn)池的比例超過__________的，應(yīng)該視為重要債務(wù)人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％

E.15％：25％【答案】CCX10H8D6H9S1L7S10HF3K9K2Y10G2U1G6ZJ8U5M8C10M2L1T48、證券公司資產(chǎn)證券化的資產(chǎn)的托管機構(gòu)可以是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT5N1V9D1G8S6M10HS5H8E1G3S10V2Q8ZA7M10S5E8R8P9W19、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項，應(yīng)當制作交易進程備忘錄。以下說法錯誤的是（）。

A.應(yīng)當詳細記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進展情況

B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當即時在備忘錄上簽名確認

C.應(yīng)當制作書面的交易進程備忘錄

D.參與公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項的部分人員在備忘錄上簽名確認【答案】DCX1M9Y1I9M2T6T9HF5N1N7L2O6I2C1ZF5F1T3Y9V1Q9Y110、某城投公司擬發(fā)行養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)專項債券用于支持專門為老年人提供服務(wù)，下列符合《養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)專項債券發(fā)行指引》規(guī)定是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS4R5Q9B3X2N3P7HX7C9W4N2D3F4R8ZU10M5B6J6P7W2E911、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司關(guān)聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。

A.上市公司直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事和高級管理人員提供借款的，如借款金額在30萬元以上，應(yīng)當及時披露

B.上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.3％以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當及時披露

C.上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5％以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當及時披露外，還應(yīng)當按照規(guī)定聘請具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機構(gòu)，對交易標的進行評估或?qū)徲?，并將該交易提交股東大會審議

D.對于首次發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易和已經(jīng)公司董事會或者股東大會審議通過且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，如協(xié)議沒有具體交易金額，都應(yīng)當提交股東大會審議【答案】DCQ8D10Z2X8S9T5P7HB10W1I3T4U9P8O10ZQ1Z6H4T7S1Q7B812、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW6P6V8T6R1Y8P6HC10B1J9D8W6P6Q9ZV3J1D3T2F1Y4G913、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR5D4M8T2Y2M10Q9HL7R10G7Q1M9H1S8ZS9Q9Y10R6D8X10A614、甲上市公司2017年7月1日專門借款6000萬元建廠房，2年期限，年利率5％，2017年7月1日開工，并于當日支付部分款項。2018年1月1日至3月31日因為冰凍季節(jié)性停工，2018年4月1日復(fù)工，2018年12月31日達到預(yù)定可使用狀態(tài)，2017年7月1日至2018年12月31日，專門借款閑置資金利息收入為50萬元。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCA6A8S5S10W10Z9H5HA9Q7C4V5D9O3B7ZR5Q3M2S6U2U10Q715、關(guān)于董事委托出席董事會會議的問題，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB8E1W9A4O2M8P6HP2L10W10T1I2X5Z8ZO3U7X3O6V10O3T716、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責可以對發(fā)行人行使下列（）權(quán)利。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK7Y3R10M7N4I4R7HX3Z3F4M6U9J7Z7ZE7Z3M5O4H9Q3W117、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》，下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)的信息披露，說法正確的是（）。

A.聘請資信評級機構(gòu)針對資產(chǎn)支持證券出具評級報告的，在評級對象有效存續(xù)期間，資信評級機構(gòu)應(yīng)當于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)每年的4月30日前向合格投資者披露上年度的定期跟蹤評級報告，并應(yīng)當及時披露不定期跟蹤評級報告

B.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，原始稅益人應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個交易日前向合格投資者披露專項計劃收益分配報告

C.資產(chǎn)支持證券設(shè)立不足兩個月的，管理人應(yīng)當編制年度資產(chǎn)管理報告

D.以基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購買新的同類基礎(chǔ)資產(chǎn)方式組成專項計劃資產(chǎn)的，管理人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當按照計劃說明書的約定，定期披露循環(huán)購買符合入池標準的資產(chǎn)規(guī)模及循環(huán)購買的實際操作情況【答案】DCD1H7J10I10D4J6K3HN7C7Y5W6G4J1E6ZW4D5T7G1R7E3V818、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說法中正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB1I3U7U10E7K8X3HV2X1B1H2A5J7J3ZS3D9P8S6N1R1S519、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板公司信息披露的說法，正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCX10W8L10Z9I1E9Z1HH3D4T10N2W8K9V2ZZ7T4T3T5Q2Q9H120、以下是創(chuàng)業(yè)板上市公司必須設(shè)置的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL7O2H7D4I6E7H1HG3J6A7V7N7K6Q5ZV2J4X7L6Z7I6V921、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于證券公司申請保薦機構(gòu)資格應(yīng)當具備的條件，說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH5W6B3M7M4G7N5HH6M8D9X4Y6V8X10ZL3J7M2J6Z9R3M722、根據(jù)《上市公司創(chuàng)業(yè)投資基金股東減持股份的特別規(guī)定》，創(chuàng)業(yè)投資基金投資的企業(yè)上市后，通過交易所集中競價交易減持時應(yīng)符合的減持比例是（）。

A.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限不滿36個月的，在3個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的2%；

B.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在36個月以上但不滿48個月的，在3個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%

C.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在48個月以上但不滿60個月的，在1個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%

D.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在60個月以上但不滿72個月的，在1個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%

E.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在72個月以上的，減持股份總數(shù)不再受比例限制【答案】CCQ3K3E10W5H9D2R3HZ1Z8T8Y7F5R4F3ZV2R10N4H5B5B2L623、甲公司2012年度財務(wù)報告批準報出日為2013年4月30日，該公司在2013年4月30日之前發(fā)生的下列事項，需要對2012年度會計報表進行調(diào)整的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ6U2C6Q7F7P7C10HO7N10G6H7I5D8C10ZG7O4C7Q8V10H4J824、下列關(guān)于債務(wù)重組方式屬于組合方式的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC7U7S6R7M8R5J6HJ6P2A4J4C7G3Y1ZX3S7F1J10P4W8B625、甲企業(yè)是一家大型機床制造企業(yè)，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10％支付違約金。至2013年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產(chǎn)該機床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預(yù)計生產(chǎn)該機床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。[2015年5月真題]

A.確認預(yù)計負債20萬元

B.確認預(yù)計負債30萬元

C.確認存貨跌價準備20萬元

D.確認存貨跌價準備30萬元【答案】ACY4C3W9W3I8G4D4HP2X1X6A10Y2I5Q7ZH5E8G2H9T5Z9C226、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR10U5R6M5H9Q8X7HI7G6G8K9Y1Q4V3ZT8Y3Q7N2B8G2S227、下列關(guān)于城市停車場建設(shè)專項債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ2E2I3A3Z8U4E7HS2E8O3I1K8D5W10ZO6T6B6H5I2Y2I828、A上市公司2012年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價500萬元)，經(jīng)股東大會批準，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCH2B1Q9Z7O5B9Y2HS7Z8W5Z2P10T6W3ZG8S7T7B10V8Y6B529、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報程序加強風險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCZ9G8T5E6D10R3H10HY9A5N2N6M4I2B6ZI2K7A7T6K1M2E330、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM8F9V8H4F2K5W4HW2F3R7S2C8Y3C10ZA4B3V8V5X7O3H231、證券公司借入次級債務(wù)應(yīng)當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS9P5C6S1L9T4N4HN2I6G8U8G2P8J3ZU7C8D8B5K9D4L332、下列各項中，不屬于債務(wù)重組的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV8I2E3G7U1S6F2HU9D4Y4A2S5H3C2ZL10Z1Z3Q7A7H1Q933、2016年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬份股票期權(quán)，根據(jù)股份支付協(xié)定的規(guī)定，這些高管人員自2016年1月1日起在甲公司連續(xù)服務(wù)3年，即可以每股5元的價格購買1萬股價公司普通股票權(quán)。2016年1月1日，每份股票期權(quán)的公允價值為15元，甲公司預(yù)計在未來兩年還將持有5名高管離開公司，2016年12月31日，甲公司授予高管的股票期權(quán)的公允價值為13萬元，甲公司因該股份支付協(xié)議在2016年應(yīng)確認的管理費用金額是（）。

A.195萬元

B.216.67萬元

C.225萬元

D.250萬元

E.270萬元【答案】CCB9X8N5R6N8Q3Y1HH5H9H6H1N4S1C9ZA7X4O7X10Z1T8J1034、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理，以下說法正確的是()。

A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應(yīng)當于發(fā)生時記入當期損益

B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用應(yīng)當在負債成份和權(quán)益成份之間按照各自的相對公允價值進行分攤

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用應(yīng)當于發(fā)生時全部記入權(quán)益

D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用應(yīng)當于發(fā)生時全部記入負債【答案】BCK7M5X2O7P9L9E5HC6T3P5Q9J8B10C6ZB4K7J4L4O1T10A535、以下稅費中，在承擔該稅費時應(yīng)計入管理費用的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH5W7R9S10P6Q4S2HM1H5A4M3I1D8M5ZY5V6U1A2F3T6C636、以下事項中，構(gòu)成同一控制下企業(yè)合并的有（）。

A.甲公司發(fā)行股份購買控股股東乙的辦公樓

B.乙公司是甲公司子公司，甲公司購買乙公司的少數(shù)股權(quán)

C.甲公司2019年1月1日投資設(shè)立A公司，為全資子公司，2019年2月1日從獨立第三方購入B公司，持有B公司100％股權(quán)，能夠決定B公司的財務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營決策，2020年1月1日，A公司支付現(xiàn)金從甲公司處購入B公司100％股權(quán)，購入后A公司可對B公司實施控制

D.A公司和B公司均為甲公司直接投資的全資子公司，成立均1年以上，2020年4月1日A公司以直接支付現(xiàn)金方式從甲公司處取得B公司全部股權(quán)，B公司仍持續(xù)經(jīng)營【答案】DCQ5E8E9G1U6D7A2HM8X8K7Z8I3V9U2ZP3G5W10D4V1Q7W637、關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV4E5F7T8X8I9R7HZ3D7O10S5O4K3P5ZF1H8X2T5Y1A5I538、2019年9月末，甲公司董事會通過一項決議，擬將持有的一項閑置管理用設(shè)備對外出售，甲公司10月3日與獨立第三方簽訂出售協(xié)議。擬將該設(shè)備以4100萬元的價值出售給獨立第三方，預(yù)計出售過程中將發(fā)生的處置費用為100萬元，該設(shè)備為甲公司于2017年7月購入，原價為6000萬元，預(yù)計使用10年，預(yù)計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊，至簽訂協(xié)議時已計提折舊1350萬元，未計提減值準備，至2019年12月31日，該設(shè)備出售尚未完成，但甲公司預(yù)計將于2020年第一季度完成。不考慮其他因素，下列各項關(guān)于甲公司因該設(shè)備對其財務(wù)報表影響的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC9Y2T10M7U5M8X8HB1Z6B4T3O10G9Y2ZW8L5W1A4R5B10X939、甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬于近期召開股東大會，在股東大會召開前，以下可以向股東征集投票權(quán)的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCL8Y7O9J7F7Q3N10HL7D5N2I1O8T10P9ZC2W4H10R4D2B9Z240、配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCP5Z10O1I9J1V2C8HI1X9Q5B4V7W6O6ZK9J4P10Q1M2J1P241、2016年，甲公司實現(xiàn)利潤總額210萬元，包括：2016年收到的國債利息收入10萬元，因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門處以罰款20萬元。甲公司2016年年初遞延所得稅負債余額為20萬元，年末余額為25萬元，上述遞延所得稅負債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異。甲公司適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他因素，甲公司2016年的所得稅費用是（）。

A.52.5萬元

B.55萬元

C.57.5萬元

D.60萬元【答案】BCH9J1M2K6D10N8C6HT5R4G4E9P1F9C5ZE9O7Y1S6I3Q3M942、根據(jù)《關(guān)于進一步增強企業(yè)債券服務(wù)實體經(jīng)濟能力嚴格防范地方債務(wù)風險的通知》，以下資產(chǎn)中，屬于嚴禁計入申報企業(yè)債券的企業(yè)資產(chǎn)中的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE6B7V6K4P7F2I8HG5U3E7N2O3I8J3ZJ2Q5U3X3C5B3V443、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》，下列機構(gòu)中，必須使用自有資金參與公司股票發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCX5B7S1G10O5C8R9HT8Z10W2C1Q2H3W4ZW10M10V9A1K10M5J944、下列關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCM9B3Z8O1Q8Y9B1HS2B7W9B4B6L4H7ZI6N10P3X10Z2J10B545、下列各項中，通常不屬于分析性程序用途的是（）。

A.在審計結(jié)束時對財務(wù)報表進行總體復(fù)核

B.在審計臨近結(jié)束時對財務(wù)報表進行總體復(fù)核

C.用作風險評估程序，了解被審計單位內(nèi)部控制

D.用作實質(zhì)性程序，將認定層次的檢查風險降至可接受的水平【答案】CCS4T5C4Y1O7M3A10HZ9C1J4K5M6V4S2ZZ5F7W8L1J6I7C546、2016年3月，原股本2．5億股。2017年4月30日，每10股送2股，2017年7月1日增發(fā)股份到4億股，2017年的凈利潤為4億元。則2017年的年基本每股收益為（）元／股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCQ10J3C4F2G5Y2R2HI3V1S9H6O9G8M6ZA4P5W1X1O9M7A947、設(shè)有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復(fù)利計息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設(shè)甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG3I5D4F3N5O5G6HN7I2P5U6H5H6R7ZK3E7J2C4U4R6L148、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的是（）。

A.上市公司應(yīng)當配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)當不少于2人

B.內(nèi)部審計部門應(yīng)當至少半年對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見

C.內(nèi)部審計部門應(yīng)當在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進行審計

D.上市公司應(yīng)當至少每年要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告【答案】ACI8H8P9X5Q3P5B4HH2Q3X1U3F8N2B9ZQ4T4Q5T3T2E3R849、關(guān)于上市公司分紅，下列說法正確的是（）

A.上交所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分1000萬元

B.中小板母公司可供分配利潤負200萬元，合并報表為1000萬元，當年分800萬元

C.深交所主板上市公司可供分配利潤合并報表為1000萬元，母公司為1200萬元，當年分1200萬元

D.創(chuàng)業(yè)板所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報表為1200萬元，當年分800萬元【答案】DCG3H3P5B3F3T4G7HT9N7U8R7G2N1N6ZZ2N7D6E4O5D10Z950、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE4B10H2X4X5R3P5HU7D5W4D9M2B8X6ZW7R9K1G8I3E4B951、對于在經(jīng)營租賃中發(fā)生的初始直接費用，承租人應(yīng)借記()科目。

A.銷售費用

B.財務(wù)費用

C.管理費用

D.營業(yè)外支出【答案】CCM3K7W7X6X5K8L6HJ8M7H1H2C7I5R7ZZ4V7G4D9P8G1I252、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU7T5O5D8A4B4D8HI6X10D2W4X1J8Z9ZF4A9R2N10M8L2W153、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3∶7，申購結(jié)束后各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購160000萬股，公募社保類申購50000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購80000萬股。下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCD3Z6W3L8D1X8N10HT10V7U5U5Q2U1G5ZZ3E4S2F7S5B7Z454、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列關(guān)于上市公司增發(fā)、配股，說法正確的是（）。

A.增發(fā)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前1個交易日的均價的90%

B.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%

C.控股股東應(yīng)當在董事會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量

D.持股5%以上的股東應(yīng)當在董事會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量【答案】BCR2G1Q5O3E6X9M9HV9O7C4O3R1D9C7ZC5H8C9U4L10X2Z455、甲公司為設(shè)備安裝企業(yè)。20×6年10月1日，甲公司接受一項設(shè)備安裝任務(wù)，安裝期為4個月，合同總收入480萬元。至20×6年12月31日，甲公司已預(yù)收合同價款350萬元，實際發(fā)生安裝費200萬元，預(yù)計還將發(fā)生安裝費100萬元。假定甲公司按實際發(fā)生的成本占預(yù)計總成本的比例確定勞務(wù)完工進度。甲公司20×6年該設(shè)備安裝業(yè)務(wù)應(yīng)確認的收入是（）。

A.320萬元

B.350萬元

C.450萬元

D.480萬元【答案】ACA7R7T1X7Q5L3M2HN1O8T10Q9V1A6R8ZP6M2V8X2T2K1M456、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ6M9R2D5I4D9G3HO7W9H1H9A5K7S6ZQ3T2Y4N1Z3V1S357、根據(jù)《信息披露違法行為行政責任認定規(guī)則》，以下不屬于應(yīng)認定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。

A.未直接參與信息披露違法行為

B.在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案

C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構(gòu)報告

D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】BCJ6O1T4U6W3M9B7HK7Q8D10O4L5C3O1ZA5P8R3I3D8A3M558、某公司于2008年1月1日為構(gòu)建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當日開工建設(shè)，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬元購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬元，該專門借款2008年可資本化的金額為（）。

A.160萬元

B.200萬元

C.250萬元

D.400萬元【答案】CCC5E5R10S5Y10K1S2HT5I8E3T10R8O2A7ZV5G3C4R6C5U5L359、某上市公司就并購重組事項于2014年8月由會計師事務(wù)所出具盈利預(yù)測報告，該報告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達到5000萬元，2015年乙公司經(jīng)審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測金額無法實現(xiàn)，則應(yīng)當在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP10C2E5M5M6K2U2HS10O5G2H10S4P8I5ZR2Q5J4Z5N6H7B360、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列（）對象配售股票。Ⅰ．主承銷商管理的公募基金

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCK5H10M10F2L10Q1P5HV8A8V5A7P10N3C8ZH10R8F3Z1R10K9W661、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第7號——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報告書》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC6T3J10U6G4E5Q4HA1Q5K8T10B3D3P3ZL6E6D6Q8O4X5W162、甲公司為集成電路生產(chǎn)企業(yè)，適用的所得稅稅率為25%，2016年實現(xiàn)利潤總額為2000萬元。企業(yè)在2016年決定自2017年1月1日起開始生產(chǎn)線寬為0.2微米的集成電路，稅法規(guī)定，對于集成電路線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)，可以減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。已知2016年發(fā)生的交易和事項中會計處理和稅收處理存在差異的有：（1）當期計提存貨跌價準備700萬元；（2）年末持有的交易性金融資產(chǎn)當期公允價值上升1500萬元；（3）當年確認持有至到期國債投資利息收入300萬元。假定該企業(yè)2016年1月1日不存在暫時性差異，預(yù)計未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。除上述事項外，無其他納稅調(diào)整事項，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC8Z6H9S3Z10D7G8HR10A8D8R2W10N3P9ZC3X1Q9V1T2U7P1063、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)該及時向交易所匯報并披露的重大事項有（）。

A.擔保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況

B.公司信用狀況發(fā)生重大變化，但不影響如期償還債券本息的

C.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的6%

D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達到發(fā)行規(guī)模的1%

E.發(fā)行人當年累計新增借款或者對外提供擔保超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】ACM2B10L5V7X4J9K1HR3A3U5I5X10I1G9ZF4Z3G8K5H8P5D564、下列關(guān)于相對價值估價模型適用性的說法中，錯誤的是（）。[2016年真題]

A.市凈率估價模型不適用于資不抵債的企業(yè)

B.市凈率估價模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)

C.市銷率估價模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)

D.市盈率估價模型不適用于虧損的企業(yè)【答案】CCL4U1F10M2C3C3V2HA4V8H6A3I3Z4W5ZP3R4F5E6L5J6L165、李某為甲公司的控股股東，持有其75%股權(quán)。甲公司持有某上市公司40%的股份，為該上市公司控股股東，趙某與李某達成了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，趙某受讓了李某所持甲公司全部股權(quán)。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.趙某及甲公司不配合該上市公司披露實際控制人發(fā)生變化信息的，該上市公司董事會應(yīng)當拒絕其提交的提案或者臨時議案

B.該上市公司知悉實際控制人發(fā)生變化而未能將有關(guān)實際控制人的變化情況及時予以報告的，中國證監(jiān)會責令改正，情節(jié)嚴重的，處以超過60萬元的罰款并認定該上市公司負有責任的董事為不適當人選

C.趙某及甲公司未履行報告、公告義務(wù)的，上市公司應(yīng)當自知悉之次日起立即作出報告和公告

D.趙某應(yīng)當在協(xié)議成立之日起20日之內(nèi)向所有股東發(fā)出要約

E.如趙某和甲公司指使上市公司及其有關(guān)人員不依法履行信息披露義務(wù)的，由人民法院依法進行查處【答案】ACN10S10Q9F9P5S8Q1HE7W4C7H3D4O1E1ZU10R7A2E6Q5L8S366、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票信息披露的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB3G3I9T1T4W2R2HW5R4W1L5B10Q1A10ZG5V1D1F6C8X8G467、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCI8V5C6S6J8M10W5HD6E6Y9N6N3L7U1ZY3H3U3F6H9Z9T468、下列交易或事項的會計處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD4Q5J8D5S3T1H8HV10T1O6Y7A7P6L4ZI8A7W10B5G3F9V369、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，保薦機構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，應(yīng)由（）的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)進行輔導(dǎo)驗收。

A.發(fā)行人所在地（境內(nèi)）

B.保薦代表人所在地

C.保薦機構(gòu)所在地

D.發(fā)行人上市地（境內(nèi)）【答案】ACA4E4O3I10C4N2Z2HU2F4D4J4J4B9N8ZK10R6R5G2W8O5I170、下列各項中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅲ【答案】BCS4X5L1N2Q6B8H10HJ1U4W5J10T5F2E4ZW4X9L1Y1V6X9M1071、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG1A7F1I8A8S9Q10HV2O5H10E9X6J9I10ZF5R7Q8P6V7A3N672、下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，不考慮其他因素，關(guān)于遞延所得稅的會計處理錯誤的是（）。

A.甲公司2017年經(jīng)營虧損1億元，公司預(yù)計在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)2500萬元

B.乙公司2017年初購入設(shè)備一臺，公司在會計處理時按照直線法計提折舊。該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計稅時按年數(shù)總和法計提折舊，當年比直線計提法多計1000萬元，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元

C.丙公司2017年初以2000萬元購入一項可供出售金融資產(chǎn)，2017年末該項金融資產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此公司確認遞延所得稅負債250萬元

D.丁公司2017年初以4000萬元購入一項投資性房地產(chǎn)，2017年末該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元【答案】BCE5X8T5M3L7Z3H1HZ2E5L10R8I10K3T3ZR1E1G1R2S4A2V873、公司應(yīng)當在每個會計年度上半年度結(jié)束之日起（）個月內(nèi)將半年度報告全文刊登在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站上。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCY2G10N7E3W6W5W8HA10W6T5H5J3R4U2ZZ2L9Q7R2W2H9Q1074、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ8O2R10O4K5G6M5HV9Y7F5A8H1F7K5ZQ9N3M3K4E6B4T875、上市公司收購活動中，發(fā)出收購要約的收購人在收購要約期限屆滿，不按照約定支付收購價款或者購買預(yù)受股份的，自該事實發(fā)生之日起（）年內(nèi)不得收購上市公司，中國證監(jiān)會不受理收購人及其關(guān)聯(lián)方提交的申報文件。

A.1

B.2

C.3

D.4

E.5【答案】CCP5C8Z6U2W7A2X1HA7H7Z5I2Z3A1X9ZA6Y8T2X3M8L8I376、下列關(guān)于股票增長率模型的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCC5S3W8S7T1F9Y3HY1P2O4V3L1K1N9ZI4I7V1J9K5B10B277、甲公司2012年度財務(wù)報告經(jīng)董事會批準對外公布的日期為2013年4月5日，實際報出日為4月7日。2013年甲公司發(fā)生的下列事項應(yīng)作為資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ1Z8R10X7C9Z3V8HA7N1Z6H2M8A5R3ZA4S2W2E5M7W7N878、根據(jù)《上海證券交易所資產(chǎn)支持證券定期報告內(nèi)容與格式指引》，資產(chǎn)支持證券基礎(chǔ)資產(chǎn)為債權(quán)類資產(chǎn)的，管理人應(yīng)當同時披露下列（）情況。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD9D7J2O9N7K7K9HS4Q10L2R7Q2Y5J2ZT9J1M8N3E4Z7D579、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨立財務(wù)顧問，下列事項影響該證券公司作為獨立財務(wù)顧問的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH4U2A3B7A8F3C1HU6G9H6C2Z10T3B1ZR5L9B8N7S3O3E880、以下事項中，構(gòu)成同一控制下企業(yè)合并的有（）。

A.甲公司發(fā)行股份購買控股股東乙的辦公樓

B.乙公司系甲公司子公司，甲公司購買乙公司的少數(shù)股權(quán)

C.甲公司2009年1月1日投資設(shè)立A公司，為全資子公司，2009年2月1日從獨立第三方購入B公司，持有B公司100％股權(quán)，能夠決定B公司的財務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營決策，2010年1月1日，A公司支付現(xiàn)金從甲公司處購入B公司100％股權(quán)，購人后A公司可對B公司實施控制

D.A公司和B公司均為甲公司直接投資的全資子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付現(xiàn)金方式從甲公司處取得B公司全部股權(quán)，B公司仍持續(xù)經(jīng)營【答案】DCM10J3W1C1K5Z7R1HC10P3M1O3M8G3W5ZC3C2K4J3K3I5I381、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日均價的90％或前一個交易日均價的90％

B.增發(fā)發(fā)行價格應(yīng)小低于公告招股意向書前20個交易日均價或前一個交易日的均價

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前一個交易日的均價

D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認股權(quán)證行權(quán)價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前一個交易日的均價。【答案】BCK1A4C9R4A5S7G8HI5I1Y10R10P3C2D6ZJ6C5C2A5Z7C8E582、下列項目中，經(jīng)批準可減征個人所得稅的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI4L5E10B9N4G5U10HB5N10Q2Q10A1X7B9ZL5H6D3N4T6Z10O883、在計算首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售股份市值時，應(yīng)以（）為基準日。

A.該項目初步詢價開始前一個交易日

B.該項目初步詢價開始前兩個交易日

C.該項目初步詢價開始前二十個交易日

D.該項目初步詢價日【答案】BCD3R2K4K5D1C7G2HZ10C9F2P8W3N5A9ZR3S7P8O5K1R7G884、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價值為4400萬元的辦公樓以3600萬元的價格出售給乙公司，同時簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經(jīng)營租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬元，于每年年末支付。期滿后乙公司收回辦公樓。當日，該辦公樓賬面價值為4200萬元，預(yù)計尚可使用年限為30年；市場上租用同等辦公樓的年租金為400萬元。不考慮其他因素，上述業(yè)務(wù)對甲公司2016年度利潤總額的影響金額為（）萬元。

A.-240

B.-360

C.-600

D.-840【答案】BCQ3V3Q2I10B2O6M5HJ3R9E9L6X3U7H1ZS6A5C9D3U1C5V885、乙公司2013年1月10日采用融資租賃方式出租一臺大型設(shè)備。租賃合同規(guī)定：(1)該設(shè)備租賃期為6年，每年支付租金8萬元；(2)或有租金為4萬元；(3)履約成本為5萬元；(4)承租人提供的租賃資產(chǎn)擔保余值為7萬元；(5)與承租人和乙公司均無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方提供的租賃資產(chǎn)擔保余值為3萬元。乙公司2013年1月10日對該租出大型設(shè)備確認的應(yīng)收融資租賃款為（）萬元。

A.51

B.55

C.58

D.67【答案】CCA9R9T6I7J6Y10K3HM6N7D1I2B10Q10D2ZJ6S5J1M6D6G4Y1086、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ7N4D6R2U2U7R2HL9Q2T10E8V7M2M5ZT4D2O1Y6H1L1L487、關(guān)于資產(chǎn)負債表的列報，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACM10B9Q9B10O7Q4P7HQ5G8F9M4O2F8A5ZG8I6Z6A6D5H7P688、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，本次發(fā)行的證券上市之日起（）內(nèi)，主承銷商應(yīng)當將專項法律意見書、承銷總結(jié)報告等文件報送本所備案。

A.5日

B.5個工作日

C.10日

D.10個工作日

E.15日【答案】CCC9Z7P9T2M1R7M8HS7K6V8U2B9Y5M3ZO5R9K3P8U2S2A289、某人被證監(jiān)會采取證券市場禁人措施，則在禁入期間不能擔任（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR4X2S8J9N9N6J6HX1Y7G7L3Y4C2F2ZD8C2U4R9O7X7F190、上市公司的下列事項，需股東大會以特別決議通過的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCC7M9Y5V6I10D7C3HI8Y10G5I3M2Z1Q3ZQ9V1P1Y3F7C8H791、下列關(guān)于BOT會計處理的說法正確的是（）。

A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比照BOT業(yè)務(wù)的原則處理

B.項目公司未提供實際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認建造服務(wù)收入

C.BOT業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施可以確認為項目公司的固定資產(chǎn)

D.授予方向項目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價款的一部分，項目公司應(yīng)作為政府補助處理【答案】ACG7U3K2J6P9M8J2HR7I8N9V4M7J7B9ZU5W6Q5P7E7Y8K492、關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在主板上市公司招股說明書的預(yù)先披露，下列表述不正確的是（）。

A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當保證預(yù)先披露的招股說明書（申報稿）的內(nèi)容真實、準確、完整

B.預(yù)先披露的招股說明書（申報稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票

C.發(fā)行人將招股說明書（申報稿）在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露前，可以在其企業(yè)網(wǎng)站進行預(yù)披露

D.申請文件受理后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)行人應(yīng)將招股說明書（申報稿）在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露【答案】CCM9W4C7D4C6O8A5HY10V9F6Z6P8U1W9ZL5L7A4M9K10E7G593、證券公司發(fā)行債券，除應(yīng)當符合《公司法》規(guī)定的條件外，還需滿足()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ【答案】DCC7R10B5C5S7L2J3HB3R6M10O5H10F5N1ZG3P5W9Q10W2S8U694、甲公司2009年10月1日借入專門借款5000萬元用于建造廠房，年利率6%，借款期限為2年。2010年1月1日開工建設(shè)，并于當日支付施工款3000萬元，剩余款項存入銀行，全年取得利息收入50萬元。2010年9月1日，因可預(yù)見的冰凍天氣連續(xù)暫停建設(shè)3個月，于12月1日重新開工，2010年12月31日完工。則甲公司該廠房2010年度資本化的利息費用為（）萬元。

A.250

B.300

C.225

D.175【答案】ACR8G6A1D5D9Y5T5HS1A1P2M1F3Q3H10ZW7P8X2D1A5D9E795、假設(shè)中國公民張某2019年每月從單位取得工資8000元，張某個人負擔的基本社會保險費用1800元，住房公積金960元。根據(jù)《個人所得稅法（2018年修正）》的規(guī)定，計算張某2019年綜合所得的應(yīng)納稅所得額時，專項扣除項目金額為（）元。

A.81600

B.21600

C.93120

D.33120【答案】DCE9Y1L2U8M8W10T5HB9L3R9Y6A10I9I4ZH9N2A5B8U9M7E696、有限責任公司以下情形中應(yīng)當召開臨時股東會的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACJ1R1L2L1V3Z5B2HE6S2S8Z3D5C8X7ZL4L5S6B8B5E3K597、甲公司為上交所主板上市公司，根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》，下列人員中，可以擔任甲公司獨立董事的是（）。

A.乙公司生產(chǎn)部經(jīng)理的父親趙某，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東

B.王某，其兒子持有甲公司1.2%的股份

C.甲公司控股子公司財務(wù)經(jīng)理配偶的哥哥孫某

D.一年前為甲公司提供過內(nèi)容咨詢服務(wù)的會計師李某【答案】DCM5Y7S6U3M7P5C7HW9P6X9S2Z9P2Q7ZA1H9H4G2Q9R2M298、關(guān)于報告分部的確定，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACC3S10S1Z9X4J9Z3HG5O8K2A9Z10K1S1ZU4T7Y8K7M8Y9P999、關(guān)于中國證監(jiān)會監(jiān)管職責和權(quán)力的說法正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK3E5I4D8F1G8X5HE10P5Y6I6Z1P3S5ZE5R6I6K8Z10Y8U9100、以下經(jīng)全體獨立董事的1／2以上同意后可以行使的特別職權(quán)有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACH5C1Q3R10F7Q4K1HP3N10E4M7F4Q1M1ZQ9B8U6U2Z4L1G6101、下列關(guān)于外國投資者進行戰(zhàn)略投資的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH8U7W9Q8E3C9V6HA7Y6P6H9F9B4J3ZU3G2T10D5I2W10L8102、下列各項中，在相關(guān)資產(chǎn)處置時不應(yīng)轉(zhuǎn)入當期損益的是（）

A.可供出售金融資產(chǎn)因公允價值變動計入其他綜合收益的部分

B.權(quán)益法核算的股權(quán)投資因享有聯(lián)營企業(yè)其他綜合收益計入其他綜合收益的部分

C.同一控制下企業(yè)合并中股權(quán)投資入賬價值與支付對價差額計入資本公積的部分

D.自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為以公允價值計量的投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換日計入其他綜合收益的部分【答案】CCH3R9V3L4J3D7Y1HM6K10V10X6C4S1U8ZS6E10W8I2N5O7J9103、下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCQ2A5Z3V5K8O1J3HI10R10N6N3R5M3W5ZX6J6M1L5F1M5T10104、下列不屬于上交所于2019年3月1日發(fā)布的科創(chuàng)板6項配套業(yè)務(wù)規(guī)則的是（）。

A.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》

B.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》

C.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》

D.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票交易風險揭示書必備條款》

E.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票交易特別規(guī)定》【答案】DCF1L5I2M9O2O10W4HJ6J10S6M4P4G7E9ZA8X4O4F3M3L8D3105、當發(fā)生臨時報告所涉及的重大事項時，上市公司應(yīng)當在最先觸及的下列（）時點及時進行披露。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT2X4P1Y7S1I4O3HQ8Q9K1J6R1E7P8ZP2U2A4G10C8Y8Y6106、上市公司在一年內(nèi)擔保金額超過公司資產(chǎn)總額一定比例的，應(yīng)當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過方能實施。根據(jù)《公司法》，該比例為（）。

A.20%

B.50%

C.30%

D.10%【答案】CCN3Z3K4I7T3R6X10HP1R2O4Z3P10T5D4ZI9H8M10S10J8V3J9107、以下關(guān)于上市公司分紅的說法錯誤的是（）。[2015年9月真題]

A.公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達到80％

B.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達到60％

C.獨立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會審議

D.上市公司對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整或者變更的，應(yīng)當滿足公司章程規(guī)定的條件，經(jīng)過詳細論證后，履行相應(yīng)的決策程序，并經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過【答案】BCA10Q6S4B4N3G5D7HM4E5H9M2E8F5R10ZI10H8E8M10F9K8I2108、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，上市公司應(yīng)當在收到證交所終止其股票上市的決定后，及時披露股票終止上市公告，該公告包括（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCG1K6V7J9O3J7S5HU6V4N3T5G10K9H6ZB8Y3V1R5D10K5S10109、下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)鎖定期的說法，正確的是（）。

A.特定對象以現(xiàn)金認購，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.特定對象通過認購本次發(fā)行的股份取得公司實際控制權(quán)，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

C.特定對象為公眾公司控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】CCZ2G8O1L2K2R10T7HD6J7A4Q3Q1U6R8ZG9U7W10E2D1C9U7110、2×16年年末，甲公司庫存A原材料賬面余額為200萬元，數(shù)量為10噸。該原材料全部用于生產(chǎn)按照合同約定向乙公司銷售的10件B產(chǎn)品。合同約定：甲公司應(yīng)于20×7年5月1日前向乙公司發(fā)出10件B產(chǎn)品，每件售價為30萬元（不含增值稅）。將A原材料加工成B產(chǎn)品尚需發(fā)生加工成本110萬元，預(yù)計銷售每件B產(chǎn)品尚需發(fā)生相關(guān)稅費0.5萬元。2×16年年末，市場上A原材料每噸售價為18萬元，預(yù)計銷售每噸A原材料尚需發(fā)生相關(guān)稅費0.2萬元。2×16年年初，A原材料未計提存貨跌價準備。不考慮其他因素，甲公司2×16年12月31日對A原材料應(yīng)計提的存貨跌價準備是（）。

A.5萬元

B.10萬元

C.15萬元

D.20萬元【答案】CCY9K8P2G3X6Z2N2HH1T3L5D6Z10X3O7ZN3V6P1P9H1U10S9111、以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACL1A10A4V10C6U10O7HF2G5H10S2S4J9F3ZZ1H4Y7I10L7P5Z4112、下列各項資產(chǎn)中，在其持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回已計提的減值準備的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCF1L7R6O10U3F6V4HK10V10Q8X6A9R3V3ZH8N6I4P4I1F4C3113、下列會引起速動比率變動的事項有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV9S1U4J5Q2V2S7HZ3H8Q1C3H2U5S9ZZ3A6U6B5T9D3G9114、上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)當符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK2A8Z9Y8D10O8Y1HX9A1L5B9A5D2U4ZL8G2Z7D7X2I7N5115、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCQ8E8T6U6S1Z2K6HQ7G4C7R7B3U5X6ZZ1J1T9T1N1B8D5116、保薦機構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔下列()工作。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCF4U6V3J9D3F4N6HI8H6F2K6V8Z7A6ZE3F9Z3C3O5P10U8117、關(guān)于建設(shè)經(jīng)營移交方式參與公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)業(yè)務(wù)，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO8M7M9Z6N9C5M5HN3I5N4S7E6A2M1ZX3P5D9Z5T6F5R7118、關(guān)于上市公司要約收購，下列說法正確的是（）。

A.要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人2019年11月上報要約收購報告書，2020年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2020年12月可以收購?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACF6S5O1X3K9W6A6HU6J7C4W3T10R2A7ZK7G4C3C3V9O10X4119、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)符合的條件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC10M10H8C9G3W2G10HU4Y2B8O5T5S5U3ZS8Y8N4T8N3T2Z8120、創(chuàng)業(yè)板上市公司進行投資者關(guān)系活動應(yīng)建立完備的檔案制度，投資者關(guān)系活動檔案至少應(yīng)包括()。

A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCP9H1A2K9P1Q9Q8HX4I5J1K1U8E3E6ZS3H1O3L9Q8B9Q2121、甲公司于2015年1月1日以3000萬元購入乙公司30％股權(quán)，另支付交易費用10萬元，購入時乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元（資產(chǎn)、負債的賬面價值和公允價值相等），乙公司2015年實現(xiàn)凈利潤為600萬，甲公司對乙公司有重大影響，則該投資對甲公司2015年利潤總額的影響是（）。

A.470

B.180

C.480

D.290【答案】ACK7G4J10S2R5Z4J6HP8I5E4O7Y9C3S8ZW1A6Z4L1I4C7Q7122、（）依法對保薦代表人進行注冊登記管理。

A.中國證監(jiān)會

B.中國證券業(yè)協(xié)會

C.國務(wù)院

D.證券交易所【答案】BCP3Q10L5T2Z9A7X2HH6C10Q6Y7Q1O2C2ZN2F2N7S9U7W10S3123、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCD1M10X8P10M4X8P10HC4V9R6T1I5A5M6ZP2V6Z9X5Y3E7E5124、下列關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件的說法中，正確的是（）。

A.擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％

B.采用證券法規(guī)定的余額包銷或代銷方式發(fā)行

C.最近24個月內(nèi)曾發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50％以上的情形

D.最近3年及1期的財務(wù)報告審計意見不得為非標準無保留意見

E.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益后孰低者為計算依據(jù)【答案】ACJ4O10S1T4C3V10W3HL1F3Z5L10S10Q10T5ZU1N6W8G3I8J3A6125、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨立董事1/2以上同意的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX6J4E1W5Z7P10H8HU2Y4Z2T2F8K2K3ZB2A10W1G5B2S8W10126、某證券公司欲申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當向中國證監(jiān)會提交經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的公司最近()年的財務(wù)會計報告。

A.2

B.3

C.4

D.5【答案】ACS9E1K9L4L3B6U3HH8P4H4P10W1Z8C8ZH3X9V1B7Q1D4T10127、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象發(fā)行證券募集說明書》，向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，發(fā)行人應(yīng)當披露可轉(zhuǎn)債的基本條款，包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP10I1L8H6N5X9N6HZ3R7W7V4E10L3M9ZK9Q5W4K5P10A6L7128、下列交易中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.以準備持有至到期的債券投資與固定資產(chǎn)交換

B.以固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)交換

C.以準備持有至到期的債券投資與股權(quán)投資交換

D.以長期股權(quán)投資與準備持有至到期的債券投資交換【答案】BCY2H6O5O7E1K5Z8HI6M3Q8E2A9P8D2ZB8K9P7P4N2H4C7129、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組過程中各方應(yīng)承擔的責任，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM3X10D7J7Y6A3X1HL9S3S1Y9Z4S7W7ZZ6M9S8U1P8O2V2130、以下關(guān)于公司法定代表人的說法正確的有（）。

A.股份公司的法定代表人只能由董事長擔任

B.不設(shè)董事會的有限公司的法定代表人只能由執(zhí)行董事?lián)?/p>

C.公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由公司經(jīng)理擔任

D.不設(shè)董事會的有限公司的法定代表人只能由經(jīng)理擔任【答案】CCK10O3Q5O6Y3R4R1HJ2V6K7Y1X2Z9G10ZR3L4G5M1Q10D9W10131、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》（2015年修訂），招股說明書全文文本扉頁應(yīng)載有的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH7B5W8P1A10K9K4HF1D7H4K7B2Z2V3ZZ9N10J7G1O3L3R6132、下列關(guān)于注冊會計師函證程序的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX4C7M5E10N2Y9D9HG5P5M1A8U4O3V2ZM2I6B1F10P10Z2G7133、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌業(yè)務(wù)操作指南》的規(guī)定，辦理掛牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。

A.財務(wù)報表及審計報告

B.公司章程

C.招股說明書

D.法律意見書【答案】CCC1L3L8W9F2V2U7HJ4O5W3S8T1N9A8ZY8T2G10F10E4Y3M9134、關(guān)于租賃，以下說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE8N9S9S4S8Q6G6HT6P4H6J2X7D7X10ZU7Q9E1J7W3B1X10135、下列關(guān)于收入的說法正確的是（）

A.甲公司2012年6月1日銷售商品一批給乙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元，與乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為2／10，1／30，n／45，假定乙公司當年6月10日前付款的可能性為10％，6月10日后7月1日前付款的可能性為60％，7月1日后付款的可能性為30％，則甲公司6月1日應(yīng)確認收入19800元；

B.甲公司為促進商品銷售，某商品標價1000元，現(xiàn)準備給予客戶20％的價格折扣，則該公司應(yīng)確認1000元收入，同時確認200元銷售費用；

C.甲公司2011年8月銷售一批商品給乙公司，銷售價款為10000元，商品已運抵乙公司，款項也已收到，2011年9月，因商品質(zhì)量問題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20％的折讓，則甲公司應(yīng)沖減9月份收入2000元；

D.甲