商業(yè)銀行模擬經(jīng)營沙盤實驗報告

商業(yè)銀行模擬經(jīng)營沙盤

實驗報告學院專業(yè):財經(jīng)學院金融學系小組成員：董紹萍卓英兄拉央措趙涓成員學號：17303020361730302044擔任職責：銀行2指導教師：劉尚榮老師劉波老師目錄TOC\o"1-5"\h\z1．團隊簡介52．實驗經(jīng)營過程描述62.1第一年經(jīng)營過程62.1.1宏觀政策和外部環(huán)境62.1.2任務清單62.1.3完成情況72.2第二年經(jīng)營過程82.2.1宏觀政策和外部環(huán)境82.2.2任務清單82.2.3完成情況82.3第三年經(jīng)營過程92.3.1宏觀政策和外部環(huán)境92.3.2任務清單92.3.3完成情況102.4第四年經(jīng)營過程102.4.1宏觀政策和外部環(huán)境102.4.2任務清單102.4.3完成情況103．計算商業(yè)銀行資金使用效率113.1計算資金使用收益率113.2計算可用資金成本率113.3計算貸款定價上下限123.4分析影響貸款定價的因素123.4.1資金成本123.4.2基準利率133.4.3宏觀經(jīng)濟情況133.4.4貸款期限133.4.5客戶的資信水平133.4.6市場競爭情況143.5分析對企業(yè)貸款定價的理由143.5.1銀行內部成本——決定下限143.5.2市場可接受水平——決定上限143.6計算企業(yè)的經(jīng)營成本及銷售毛利潤率143.6.1計算企業(yè)的經(jīng)營成本143.6.2計算企業(yè)的銷售毛利潤率144.預警企業(yè)不良貸款率154.1借款人自身情況分析154.2財務報表分析155.收獲與反思165.1董紹萍165.2卓英兄165.3拉央措165.4趙涓161．團隊簡介商業(yè)銀行模擬沙盤實驗假定宏觀經(jīng)濟由產品市場、資本市場及監(jiān)管層構成，房地產企業(yè)代表產品市場，商業(yè)銀行代表資本市場而中央銀行則代表監(jiān)管層。在此次沙盤模擬中，我們團隊代表的是資本市場，商業(yè)銀行2是我們經(jīng)營的企業(yè)。成員學號成員姓名崗位分工1730302001董紹萍行長1730302036拉央措會計主管綜合柜員1730302032卓英兄信貸經(jīng)理1730302044趙涓客戶經(jīng)理表格1成員分工我們團隊主要與4名成員，分別在此次模擬經(jīng)營中做了不同的分工。我們團隊的經(jīng)營理念是：專注于心，執(zhí)著于行。助推中小，會澤萬家，至真至誠，相伴一生。真誠服務，百姓放心。在你身邊，為你理財，與您走的更近，讓您走得更遠。在整個過程中，對存款利率、商業(yè)貸款的掛牌和中間業(yè)務等指標的制定進行了謹慎的分析，通過結合當前的宏觀經(jīng)濟情況，分析當前市場供需關系等等各方面的因素，做出了相關的決策，對后續(xù)存貸款業(yè)務、中間業(yè)務或者國債等的參與產生了影響。前期我們進行了個人存款的競標，通過支付營銷費用獲得了個人存款的數(shù)額，對于后續(xù)的經(jīng)營規(guī)模奠定了基礎。會計主管則主要分析商業(yè)銀行賬面資產價值，分析其財務狀況來為銀行后續(xù)的經(jīng)營提供寶貴的意見，主要從流動性、盈利能力，資產充足情況分析財務狀況，會計主管也是銀行必不可少的功臣，為銀行決策的制定起到了很好地領航作用：信貸經(jīng)理為客戶提供了貸款咨詢服務，負責聯(lián)系企業(yè)客戶來為銀行拉取貸款業(yè)務，進行信貸業(yè)務管理，直接服務于客戶。我們與企業(yè)2和企業(yè)7形成了長期的良好合作伙伴關系，這和信貸經(jīng)理良好的交際能力是分不開的；客戶經(jīng)理全面了解企業(yè)客戶的資金供需狀況，推薦其適合的理財產品，協(xié)調和組織全行有關部門及機構為客戶提供全方面的金融服務，建立與客戶的長期密切聯(lián)系，對于商業(yè)銀行的運轉起到了綜合把控的作用。我們團隊團結一心，各自分工，為爭取商業(yè)銀行的盈利都積極的采取了有效的戰(zhàn)略措施?？偟膩碚f，配合的比較默契，學到了很多有用的東西，希望以后實際參加到工作能有效的運用所學經(jīng)驗和知識，實踐與理論相結合，做到真正的學以致用。2．實驗經(jīng)營過程描述2.1第一年經(jīng)營過程2.1.1宏觀政策和外部環(huán)境存款利率為2.0%貸款利率為8.0%再貸款利率為5.0%法定存款準備金13.0%央票發(fā)行規(guī)模0萬元國債發(fā)行規(guī)模40000萬元2.1.2任務清單（1）第一季度參加個人存款競標，支付營銷費用700萬，個人存款選擇保存成功：，獲得個人存款43000.00萬元基準利率+0.5%（一年期）：20000萬，基準利率+1.5%（二年期）：10000萬，基準利率+2.5%（三年期）：10000萬,基準利率+3%（四年期）：3000萬商業(yè)貸款掛牌，掛牌最高利率10.0%，最低利率8.00%,財務評審費3萬/年，額度占用費8.00%。同意企業(yè)7商業(yè)貸款申請，金額：20000.00萬，收入財務評審費100.00萬，支付授信調查費：100萬。支取之后現(xiàn)金32300.00萬。同意企業(yè)2商業(yè)貸款申請，金額：10000.00萬，收入財務評審費100.00萬，支付授信調查費：100萬。支取之后現(xiàn)金22300.00萬。1季度國債收到利息350.00萬。1季度央票收到利息200.00萬。共收到企業(yè)2商業(yè)貸款第1季度利息340.00萬。收到企業(yè)7商業(yè)貸款第1季度利息400.00萬。（2）第二季度對公存款-掛牌，自定義季度利率：0.65%,存款上限：30000.00萬。掛牌，自定義季度利率：0.70%，存款上限：40000.00萬。掛牌，自定義季度利率：0.72%，存款上限：60000.00萬。收到國債利息350.00萬。收到企業(yè)7商業(yè)貸款第2季度利息400.00萬。共收到企業(yè)2商業(yè)貸款第2季度利息340.00萬。（3）第三季度同意企業(yè)2的消貸申請，額度：10440.00萬，資金安排費：2.50%。企業(yè)2，支取貸款金額：10440.00萬，收到資金安排費261.00萬，拒絕企業(yè)和企業(yè)6的消貸申請，額度分別為：24286.37萬和10000.00萬；資金安排費都為0.00%。企業(yè)2提前還款貸款金額：7000.00萬，當前現(xiàn)金21701.00萬對公存款掛牌，自定義季度利率：1.50%，存款上限：40000.00萬。企業(yè)1存款成功，存款金額：10000.00萬，利率：1.00%；企業(yè)2存款成功，存款金額：10000.00萬，利率：1.00%；央票收到利息200.00萬。國債收到利息350.00萬。收到消費貸款第3季度利息208.80萬收到企業(yè)7商業(yè)貸款第3季度利息400.00萬。收到企業(yè)2商業(yè)貸款第3季度利息200.00萬。（4）第四季度對公存款支取-企業(yè)1,存款金額：10000.00萬，支付利息：100.00萬,當前現(xiàn)金32959.80萬企業(yè)7存款成功，存款金額：8000.00萬，利率：1.00%；當前現(xiàn)金40959.80萬。參加國債競標購買規(guī)模5000萬,愿意支付溢價0萬。實得5000.00萬，支付購買溢價0.00萬。當前現(xiàn)金35959.80萬。國債登記結束實得5年期：0.00萬,4年期：5000.00萬，3年期：0.00萬央票收到利息200.00萬。國債收到利息431.25萬。收到消費貸款第4季度利息208.80萬。支付本年個人存款利息。支付本年管理費1000.00萬。支付本年團隊工資1200萬。支付存款準備金7330.00萬。收到企業(yè)7商業(yè)貸款第4季度利息400.00萬。收到企業(yè)2商業(yè)貸款第4季度利息200.00萬。2.1.3完成情況首先支付700萬營銷費，拿到個人存款43000.00萬元，并按照約定利率支付個人存款利息共計2900.00萬。向企業(yè)7發(fā)放貸款20000.00萬.共收到利息1600.00萬，同時收入財務評審費100.00萬，支付授信調查費：100萬。向企業(yè)2發(fā)放貸款金額共20440萬，其中消貸額度：10440.00萬，資金安排費261.00萬，共收到利息1497.6萬，收入財務評審費100.00萬，支付授信調查費：100萬，收到央票利息600萬。收到國債利息1481.25萬，支付管理費1000萬，支付網(wǎng)點運營費400.00萬最后凈利潤-906.86萬。2.2第二年經(jīng)營過程2.2.1宏觀政策和外部環(huán)境結束第一年的經(jīng)營后，老師在分析完各家銀行及企業(yè)營運狀況之后，讓營運較好的小組進行經(jīng)驗分享，然后老師就各組問題進行相應分析，并給出解決方案，為第二年營運打好堅實的基礎，接著公布了以下第二年的宏觀政策與外部環(huán)境指標：1、存款基準利率為2%2、貸款基準利率為8%3、再貸款利率為5%4、存款準備金為13%5、央票發(fā)行規(guī)模為20000萬6、國債發(fā)行規(guī)模為40000萬2.2.2任務清單1）第一季度進行個人存款競標，營銷費為800萬，獲得個人存款競標59000萬，并支付個人存款利息3625萬2）向企業(yè)2商業(yè)貸款21000萬，利息收入931.25萬，收入財務評審費300萬3）辦理新的消費貸30000萬，收到3%額度占用費900萬4）吸收企業(yè)存款11000萬，支付利息280萬5）支付管理費1000萬及存款準備金6）支付團隊工資1200萬，網(wǎng)點運營費400萬7）收到20000萬國債利息1400萬8）收回20000萬央票本金9）支付第一年再貸款利息2.2.3完成情況本銀行第二年支付800萬營銷費，收到個人存款59000萬，并支付個人存款利息3625萬；向企業(yè)2商業(yè)貸款21000萬，利息收入931.25萬，收入財務評審費300萬；辦理新的消費貸30000萬，收到3%額度占用費900萬，收到企業(yè)2、企業(yè)7、企業(yè)3存款共11000萬，支付利息280萬，收到20000萬按7%計算國債利息1400萬，收回20000萬央票本金，支付第一年再貸款利息358.84萬，支付管理費1000萬及團隊工資1200萬，網(wǎng)點運營費400萬，支付存款準備金2860萬，繳納稅費331.86萬，最后營業(yè)利潤為-882.78萬。2.3第三年經(jīng)營過程2.3.1宏觀政策和外部環(huán)境第三年度我們首先對第二年度的各家銀行和公司經(jīng)營結果進行了分析，通過分析發(fā)現(xiàn)各家銀行出現(xiàn)巨額虧損，各銀行資產負債率均超過86%，我們銀行2第二年盈利-2682.78，第三年盈利-2450.7，比較之下，第三年虧損少于第二年。之后公布了第三年的宏觀政策與外部環(huán)境指標和任務清單。1.存款基準利率2%2.貸款基準利率8%3.在貸款利率5%4.存款準備金12%5.央票發(fā)行和規(guī)模40000萬6.國債發(fā)行規(guī)模50000萬2.3.2任務清單首先進行存款競標，確定經(jīng)營費用800,獲得個人存款分配額68000.進行第一季度商業(yè)貸款掛牌最高年利率13%最低年利率10%最高額度占用率5%最高財務評審費200萬商業(yè)貸款共支取現(xiàn)金11000萬元，收到利息支付1444.54萬元。第二季度進行消費貸款掛牌委托貸款中間業(yè)務費率2%消費貸款最高資金安排費3%消費貸款共支出30000萬元，收到提前還款現(xiàn)金15000萬元，收到利息支付1464.54萬元。第三季度沒有額外開設營業(yè)網(wǎng)點，收到利息支付1575.28萬元。第四季度放棄國債競標，進行存款利率掛牌閨嘶：3存U季帶利^（%）WTffltH]存IS上IB厲jas-15WW基準無D.6SWOOD無0.7BODD1500D掛牌無0.722COM甘MOD掛牌無第四季度共吸收64000萬元。收到利息收入7848.52萬元，支付網(wǎng)點運營費400.00萬，支付本年團隊工資1200萬。支付存款準備金3550.00萬。2.3.3完成情況首先支付800萬營銷費，通過競爭拿到個人存款68000萬元，并按照約定利率支付個人存款利息共計12470萬元，向外發(fā)放貸款共41000萬元，共收到利息9310.06萬元，時收到資金安排費900萬元和財務評審費500萬元，最后凈利潤-2450.7萬。2.4第四年經(jīng)營過程2.4.1宏觀政策和外部環(huán)境第四年度老師首先對第三年各家公司和銀行的經(jīng)營結果進行了分析，通過分析發(fā)現(xiàn)各家銀行出現(xiàn)虧損，各銀行資產收益率均為負，銀行4的虧損更為嚴重。然后小老師們帶領各公司和銀行進行經(jīng)營，提出經(jīng)營過程出現(xiàn)的問題，然后公布了以下第四年宏觀政策與外部環(huán)境指標和任務清單。1.存款利率為2.0%2.貸款利率為8.0%3.法定存款準備金13.0%4.預計新增個人存款1301000萬元2.4.2任務清單填寫個人存款競標表，支付營銷費用1000萬，獲得個人存款10億（其中1年期共23700萬，2年期共355000萬，3年期共355000萬，4年期237000萬），并按照約定利率支付個人存款利息3970萬元。商業(yè)貸款掛牌成功，掛牌最高利率13.00%，最低利率10.0%,財務評審費200萬/年，額度占用費5.00%。C完成中間業(yè)務費掛牌。D向企業(yè)2貸款，收入財務評審費100萬，支付調查授信費100萬。E支付上年稅費337.34萬元2.4.3完成情況同意企業(yè)2商業(yè)貸款申請，金額：10000.00萬，收入財務評審費100.00萬，支付授信調查費：100萬。同意企業(yè)2商業(yè)貸款申請，金額：15000.00萬，收入財務評審費100.00萬，支付授信調查費：100萬。對公存款支取-企業(yè)7，存款金額：8000.00萬,支付利息：56.00萬。對公存款支取-企業(yè)2，存款金額：6000.00萬,支付利息：39.00萬。收到企業(yè)2商業(yè)貸款第1季度利息562.50萬。收到1季度央票利息20.00萬。收到消費貸款第1季度利息1205.28萬。3．計算商業(yè)銀行資金使用效率3.1計算資金使用收益率資金使用收益率=（各項利息收入+貼現(xiàn)費收入+投資收益）/（貸款余額+貼現(xiàn)+債券投資+央票+同業(yè)拆出）年份各項利息收入（萬）貸款余額國債央票資金使用收益率13676.983956025000200004.35%24210.31386482000020005.22%34395.89197360200020.22%47228.87550000200012.68%表格2銀行的資金使用收益率要受各項利息收入、貸款余額、國債、央票的影響。經(jīng)過分析研究，利息收入每年都在增加，是銀行資金使用收益率的唯一分子。對于貸款余額，第4年是最充足的，發(fā)展到第四年也有了一定的風險掌控，對于貸出的金額數(shù)目做出了合理的規(guī)劃。但總的來說資金使用效率不是很高，貸款余額對資金使用收益率影響算是比較大的。我們的沙盤模擬中商業(yè)銀行主要靠發(fā)放貸款與吸收存款的差額賺錢，通過貸款發(fā)放，銀行獲得利息，使資金運用起來。因此我們更加明確了貸款的重要性。在這次沙盤中，我們由于前期經(jīng)營狀況不足，而兌付了國債，也讓我們意識到利率敏感性的重要性。沙盤模擬考慮的因素有很多，需要全方位多層次的考慮，所以把控全局調節(jié)好流動性與資本充足率之間的平衡是重點。而央票也是不可忽視的，其流動性較小，我們銀行對央票關注較少，也使我們失去了央票的收入，和其他銀行有了差距。3.2計算可用資金成本率可用資金成本率=（經(jīng)營成本+刀每種資金來源*利率）/（吸收的存款額+權益資本-法定存款準備金-超額準備金）年份團隊工資網(wǎng)點運營費管理費用營銷費用利息成本吸收存款額度權益資本存款總額的25%可用資金成本率11200400100070030004300030593.14107507.39%2120040010008004263.845900027910.361475012.4%31200400100080050236800025459.661700014.25%4120040010001000595010000024683.81250009.3%表格3通過表格3可以看出銀行四年的可用資金成本率有相應的波動。1）團隊工資，網(wǎng)點運營費是一直穩(wěn)定的。實際上我們銀行可以在第三年第四年增加一個網(wǎng)點及貸款團隊，費用也不多且可以提高貸款4億的額度。因此第三、四年的貸款額度也不夠，導致沒能和更多企業(yè)進行合作。由于企業(yè)存款量較少，因此團隊建設對存款業(yè)務影響較小。2）營銷費用相對來說逐年在增加。雖然我們和企業(yè)2、企業(yè)7建立長期的合作關系，但吸收的存款相對較少，所以我們銀行希望通過營銷費獲取較多的個人存款，以此緩解銀行資金的缺口?？偠灾鞣N費用影響著可用資金成本率。銀行決策貸款利率時，應先考慮自身的可用資金成本率，而不是一味的迎合企業(yè)，使自身銀行低貸高存。因此我們應減少依靠感覺做決定，一個大的銀行的運營，需要考慮的因素遠不止這么多，我們也需要努力在銀企互贏的基礎上獲取更多利潤。計算貸款定價上下限如圖所示，我們小組第一年和第四年的貸款最低利率和最高利率分別為8%和13%，在整個行業(yè)里貸款利率相對較低的，這也為我們銀行收獲了不少的客戶貸款和利息收入。分析影響貸款定價的因素3.4.1資金成本本行資金成本的組成情況如下：經(jīng)營成本團隊工資網(wǎng)點運營費管理費用營銷費用3.4.2基準利率各年度基準利率情況如下年份第一年第二年第二年第四年I貸款利率8.00%8.00%8.00%8%3.4.3宏觀經(jīng)濟情況項目第一年第二年第三年第四年央票發(fā)行2000040000200000新增個人存款650009100013010001184000存款準備金率13.00%12.00%13.00%13.00%在第一年，金融市場流動性處于中度；第二年，個人存款增加，放低存款準備金率，整體是寬松的政策。第三年，個人存款大幅增加，流動性較高，存款準備金率不變，央票發(fā)行減少以此進行資金的控制。第四年增加了個人存款，存款準備金率保持不變，但沒有發(fā)行央票。3.4.4貸款期限貸款的發(fā)放銀行的流動性在一定程度上有所降低，其期限越長，對銀行流動性的影響就越大，因此貸款期限也在一定程度上影響著貸款利率。銀行應做相應的期限錯配，以避免長期貸款過多，短期存款過多或短期貸款過少，長期存款過多，發(fā)生流動性風險，增加資金使用成本，盈利減少發(fā)生虧損。3.4.5客戶的資信水平發(fā)放貸款時，銀行必須通過內部評估體系對企業(yè)的資信水平進行評估，并通過其他方式獲取企業(yè)較為全面的信息，避免信息不對稱導致大量壞賬的出現(xiàn)及違約金的賠付。對于資信水平相對較高的企業(yè)，銀行應以互贏的目的為其進行貸款業(yè)務的辦理；對于資信水平較低而又有條件尋求貸款的企業(yè)，銀行應全面考慮且合理定價，獲取利潤避免過多的虧損。3.4.6市場競爭情況銀行間的貸款競爭是非常大的且銀行確定的貸款利率相差不大，但不免有較少銀行利用低利率貸款高利率存款吸引企業(yè)合作。因此銀行不能一味追求自身利潤，而盲目定價，發(fā)生惡性競爭使自身銀行失去市場競爭力。分析對企業(yè)貸款定價的理由3.5.1銀行內部成本——決定下限我們銀行最開始計劃的經(jīng)營方式是以同行中較低貸款利率水平、較高存款利率水平與企業(yè)建立穩(wěn)固合作關系，使在未來經(jīng)營中有合作客戶不至于資金不發(fā)生流動，銀行無收入。在第二年，我們用這種方式獲得了企業(yè)2與企業(yè)7的穩(wěn)固合作，為其辦理商業(yè)貸與消費貸，但存款量沒有達到預期量，因此我們也采取更多方式吸引其他企業(yè)進行存款業(yè)務的辦理。3.5.2市場可接受水平——決定上限在我們銀行辦理貸款業(yè)務的主要是企業(yè)2與企業(yè)7，基于銀企互惠的原則，我們以較低的利率水平向他們發(fā)放貸款。由于企業(yè)2與企業(yè)7能按時歸還貸款并進行對應的存款，我們合作的越來越緊密，并在同類企業(yè)貸款申請中優(yōu)先為他們辦理貸款。3.6計算企業(yè)的經(jīng)營成本及銷售毛利潤率3.6.1計算企業(yè)的經(jīng)營成本年份團隊工資網(wǎng)點運營費管理費用營銷費用合計112004001000700330021200400100080034003120040010008003400412004001000100036003.6.2計算企業(yè)的銷售毛利潤率銷售毛利率=（銷售凈收入-產品成本）/銷售凈收入x100%年份銷售凈收入成本銷售毛利率15593.14330050.00%26931.07340050.95%36672.3340049.04%48974.15360059.88%4.預警企業(yè)不良貸款率不良貸款率指金融機構不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指在評估銀行貸款質量時，把貸款按風險基礎分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。而不良貸款是逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款的總稱。逾期貸款指借款合同約定到期（含展期后到期）未能歸還的貸款，呆滯貸款是逾期（含展期后到期）超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產經(jīng)營已終止，項目已停建的貸款;呆賬貸款是按有關規(guī)定列為呆賬的貸款。不良貸款預示著銀行將要發(fā)生風險損失。把不良貸款減少到最低限度，是商業(yè)銀行風險管理的首要目標。4.1借款人自身情況分析我們銀行將以企業(yè)2作為分析對象，得如下結果：年份凈利潤分析1441.78萬第一年由于老師的幫助及自身操作的熟練使得企業(yè)有了盈利，不良貸款風險較小23038.65萬第二年由于一些操作原因使企業(yè)需要貸款償付違約金，也是決策失誤導致，但最終企業(yè)較第一年有大幅度的盈利，同時銀行也在互贏的目的為該企業(yè)做出一定優(yōu)惠，避免不良貸款率提升36404.11萬由于決策的調整該企業(yè)避免了上述問題，彌補了虧損，獲得較大利潤，使我行在一定程度上避免流動性風險46630.35萬本年較上年盈利有小幅度提升，這也使我行穩(wěn)步經(jīng)營，獲取利益的目的實現(xiàn)，成為穩(wěn)固的合作伙伴，減少我行不良貸款率從上表可以看出，企業(yè)2的經(jīng)營能力較強，企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)營決策能力較強財務風險相對較低，出現(xiàn)不良貸款可能性較小。4.2財務報表分析以企業(yè)2為例進行償債能力分析年份1234分析