2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫高分預(yù)測300題(含答案)(青海省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列關(guān)于資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。

A.管理人未取得資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的，登記結(jié)算機構(gòu)可取消其會員資格

B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會可以對管理人、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與人從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或者不定期的現(xiàn)場和非現(xiàn)場自律檢查

C.專項計劃被交易場所、登記結(jié)算機構(gòu)、證券業(yè)協(xié)會等自律組織采取自律措施的管理人，證監(jiān)會對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員可相應(yīng)采取談話提醒、書面警示、要求參加強制培訓(xùn)等紀(jì)律處分

D.中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)專項計劃的備案和自律管理【答案】BCF4P1E10G2L8C1W4HB10U8Y4B6V8O2U9ZA4K10R5O3V8Y5P12、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司住所是（）。

A.注冊地

B.主要辦公場所

C.主要辦事機構(gòu)所在地

D.注冊登記地【答案】CCD10T4Q10W9Y4L9I3HA10H8Q8E4V2F7H9ZZ8S5F9H6U6O7C43、下列產(chǎn)品中，屬于消費稅征稅范圍的是（）。

A.輪胎

B.電池

C.卡丁車

D.酒精【答案】BCQ9V9L9L1A3N3Q3HS1J1M1Z8Y3E6H2ZB10G1I2B3Y1F10Z74、投資者關(guān)系工作中，公司與投資者溝通的內(nèi)容主要包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCH5C5M3B6L6D3U5HK5K8D3A6V5U10U6ZV5P5N10H4S4C7G15、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACV3K5A9A6D7J8E8HR6V7A3M6Z3G6C6ZB4J8H7J4M3Z1V76、某上市公司第一大股東持股30%，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX3G7B2J8V2K3Q7HY7B8N9R6J6X8Z7ZR2C10B6S1Y3U7B17、根據(jù)《上市公司創(chuàng)業(yè)投資基金股東減持股份的特別規(guī)定》，適用該規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資基金對外投資金額中，對早期中小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)的合計投資金額占比應(yīng)當(dāng)為（）。

A.50%以上

B.20%以上

C.60%以上

D.30%以上【答案】ACC10X1P8H5X2M2S8HQ1D9I9L8U7X1F9ZV6Z2M8D3X2B9T48、以下各公司會計處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC2Y2G3P3V4L4X9HO1K2C1C10K5Z6O2ZT5C10L10S2G1B3E89、根據(jù)個人所得稅法規(guī)定，區(qū)分居民納稅人和非居民納稅人的判斷標(biāo)準(zhǔn)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACW6J6S8D8S9V3U1HC10E6B1L9K7Z5B4ZD9S1H2Y8S8W5Z810、張斌和劉武決定采取募集設(shè)立的方式設(shè)立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過（）表決通過才能夠生效。

A.創(chuàng)立大會

B.股東大會

C.董事會

D.理事會

E.監(jiān)事會【答案】ACL7D8E3U4G2N6R2HV1Y2X5I6C5Q7N6ZB2J7E2H6G8K9N1011、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD10U10K2C7X8O9P8HI7N3R7E7Z10M4A10ZW10F3B6R5N5J10J212、王某為創(chuàng)業(yè)板某上市公司董事，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》和《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》，下列說法錯誤的是（）。

A.王某的配偶在買入該公司股票前應(yīng)當(dāng)將買入計劃書面通知該公司董事會秘書

B.王某不得從事以該公司股票為標(biāo)的證券的融資融券交易

C.王某因違反證券交易所規(guī)則被證券交易所公開譴責(zé)，3個月內(nèi)不得減持其所持的該公司股份

D.王某將持有的該公司可轉(zhuǎn)債全部轉(zhuǎn)換為該公司股票，當(dāng)年可將轉(zhuǎn)換所得的股票全部出售【答案】DCF7F2K1B8J9A2G5HH3U1I7Y7V3W3E2ZM9T6J2S8Y4A8Z513、以下關(guān)于發(fā)行公司債券，債券持有人保護(hù)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG9O3D8J3W3Q10F2HD2O5N4J7J5L9Y8ZX8B3Y10L5A2V7S414、甲集團公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通過交易所采用集中競價的方式增持了1％的股權(quán)，以下相關(guān)描述正確的有（）。[2016年10月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI4H2B8W8E4I10E8HP7H8A3U8X9Q6W9ZX9N1B3U4N2R4W915、下列資產(chǎn)中，不可以作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ4Q1N3L6B8Y4B7HN9Q9E2P3M1I10Z2ZC10S1Y5Q7V4K4Y816、某公司本年的流動資產(chǎn)合計為300萬元，存貨為180萬元，流動負(fù)債為100萬元，則該公司本年的速動比率是（）。

A.0.74

B.1.2

C.1.87

D.3.17【答案】BCA2P7A2X1N4H2R1HF5D3H7A10T3D9R4ZP6K5M8X3K3A4B117、下列關(guān)于上市公司股東大會提案的說法正確的是（）。

A.有權(quán)提出提案的股東，應(yīng)在股東大會召開10日前提出臨時議案并書面提交議案人

B.單獨或者合計持有1％的股東，有權(quán)提案

C.在某上市公司審議股東大會利潤分配方案時，其10％股東在會議現(xiàn)場建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會可就修改后方案表決

D.董事會召集召開股東大會，發(fā)出通知公告后，董事會應(yīng)1／2以上獨立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案?！敬鸢浮緼CA2X2X1M5A2Q4W1HZ2D4B10C5P2Y7V8ZM9Q4Y10A5Z3M8A818、下列會計處理中，符合我國企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCB9P2D7V5M9Z2L2HX8Q2L5X2N10M8P10ZN9L3J9Y7O8Z6S219、經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，2015年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬份股票期權(quán)。根據(jù)股份支付協(xié)議規(guī)定，這些高管人員自2015年1月1日起在甲公司連續(xù)服務(wù)3年，即可以每股5元的價格購買1萬股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期權(quán)的公允價值為15元。2015年沒有高管人員離開公司，甲公司預(yù)計在未來兩年將有5名高管離開公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期權(quán)每份公允價值為13元。甲公司因該股份支付協(xié)議在2015年應(yīng)確認(rèn)的管理費用金額是（）萬元。

A.195

B.216.67

C.225

D.250【答案】CCL1C4K7E5M10X8B10HG3K5E4Z4M5U2M5ZZ7J10S5T10E5B2E620、關(guān)于公司分紅，下列說法正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC5O10F10W2P8D2N10HY9S5X5Z8F7R9Y3ZD1A2N8Z1J8M7F221、下列情形中導(dǎo)致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO9P3X4F8A10L7D10HQ1G3C9T9X1C8Z3ZU8F8P2I2Q7H3O322、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營實體應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM9Q9R3E2G4L10W8HW5E9V1F2S4M3H9ZY2O6Z6L7I5P6R223、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉(zhuǎn)讓股票?（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE10J3T1M1S5F3R4HV4L1J2J7U2T6K6ZN1N2C9G3X5E5Z524、下列不征或免征增值稅的項目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB9Y2R2W9U5E3Q4HS4E8Z7S7B5P5T7ZO9O8F1J9J1C2W925、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關(guān)中止審查等事項的要求》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票審核中止審查、恢復(fù)審查、終止審查等事項的說法，正確的是（）。

A.發(fā)行人更換律師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)中止審查

B.發(fā)行人更換簽字律師，無需中止審查

C.發(fā)行人更換保薦機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)重新履行申報及受理程序

D.發(fā)行人中止審查事項消失后，發(fā)行人及中介機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)提交恢復(fù)審查申請

E.發(fā)行人中介機構(gòu)最近12個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰的，需要中介機構(gòu)履行復(fù)核程序【答案】BCU2Y3U4O9S5D7K7HL6X10I2T1Y4D4S4ZY6U8J7N6I8E5Y426、設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為()個月。

A.2

B.5

C.6

D.10【答案】CCK6V8R4G10I8R1J9HS10U5S5M8X7M2G7ZC10E1E7Q8J9S5N627、根據(jù)《證券市場資信評級機構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細(xì)則》，證券評級機構(gòu)開展首次信用評級時，從現(xiàn)場盡職調(diào)查結(jié)束之日至評級報告初稿完成之日，集團公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于（）。

A.45個工作日

B.30個工作日

C.20個工作日

D.15個工作日【答案】BCJ7F1P9C3D5D7V4HK5M5T5M9D1Y7S3ZJ8I8N1U1D7G9O328、下列關(guān)于企業(yè)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付形成的負(fù)債的會計處理中，正確的有（）。Ⅰ．在資產(chǎn)負(fù)債表日，需按當(dāng)日該負(fù)債的公允價值重新計量

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACV1A2H2W9X1X10U10HT1O3F7L1S3T3F8ZP5B5T3U5Y9W5A329、在不涉及補價的情況下，下列各項交易事項中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.開出商業(yè)承兌匯票購買原材料

B.以準(zhǔn)備持有至到期的債券投資換入機器設(shè)備

C.以擁有的股權(quán)投資換入專利技術(shù)

D.以應(yīng)收賬款換入對聯(lián)營企業(yè)投資【答案】CCC6C5U6D9I10R1Z5HA7X2H1H10P5K2J2ZW9M10Y8S5G10R4Z730、有關(guān)持有待售的固定資產(chǎn)說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY7B9L1N10Q3Y3T5HV2H8D2Y9L4F5B10ZC5C7H7E7D6I3F931、項目投資內(nèi)部收益率原則上應(yīng)大于8％，下列（）情形的內(nèi)部收益率要求可適當(dāng)放寬，但原則上不低于6％。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX4F5P1U3T7N9P2HL7E5N9P3C9K2P2ZD3Q6M5G9F6P6B932、甲公司與某機場運營商（供應(yīng)商）簽訂了使用機場某處空間銷售商品的三年期合同。合同規(guī)定了空間的大小，以及空間可位于機場內(nèi)的任一登機區(qū)域。在使用期內(nèi)，供應(yīng)商有權(quán)隨時變更分配給甲公司的空間的位置。供應(yīng)商變更客戶空間位置的相關(guān)成本極小，甲公司使用（自有的）易于移動的售貨亭銷售商品。機場有很多符合合同規(guī)定空間的區(qū)域可供使用。下列項目表述中正確的是（）。

A.供應(yīng)商有替換客戶所使用空間的保護(hù)性權(quán)利

B.分配給甲公司的空間的位置屬于已識別資產(chǎn)

C.該合同包含租用機場空間的三年期租賃合同

D.該合同不包含租賃【答案】DCX3Q10E4J5T4M10D6HI5U8S7Z9P5B9X7ZO2J5R10D4D1G2Y433、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，下列文件中，中小板上市公司向深交所申請可轉(zhuǎn)換公司債券上市時應(yīng)當(dāng)提交的是（）。

A.律師工作報告

B.發(fā)行保薦書

C.保薦協(xié)議

D.招股說明書【答案】CCC8R9H3K10O4X5Q6HA8F1Q4C10I7V2T4ZZ9Q4G5P3A9G5G834、根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCI1J5W2Z4J10C7J5HK7N4U4H7B10K9T6ZZ7U2G6U3N8T10E435、下列投資中，不應(yīng)作為長期股權(quán)投資核算的是()。

A.對子公司的投資

B.對被投資單位具有重大影響的投資

C.對被投資單位能夠?qū)嵤┕餐刂频耐顿Y

D.在活躍市場中有報價、公允價值能可靠計量的沒有控制、共同控制或重大影響的權(quán)益性投資【答案】DCZ1A1A2G9X3F9H6HB9Y2B8X9D3M3C4ZE3L2Y2S4P1Q9G236、下列有關(guān)認(rèn)定科創(chuàng)板上市公司控制權(quán)歸屬的標(biāo)準(zhǔn)，說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI10F6C5Y6D7V3H8HS5C7S1Y1Q10Z5H3ZA6N4Z1Y1R4U1W137、以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCJ2G9B8I10X8H7B6HH5K10I6Z5U4F7N1ZE8V10I6P4O4G3F238、下列關(guān)于收入的說法正確的是（）。

A.甲公司2012年6月1日銷售商品一批給乙公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元，與乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為2／10，1／30，n／45，假定乙公司當(dāng)年6月10日前付款的可能性為10％，6月10日后7月1日前付款的可能性為60％，7月1日后付款的可能性為30％，則甲公司6月1日應(yīng)確認(rèn)收入19800元

B.甲公司為促進(jìn)商品銷售，某商品標(biāo)價1000元，現(xiàn)準(zhǔn)備給予客戶20％的價格折扣，則該公司應(yīng)確認(rèn)1000元收入，同時確認(rèn)200元銷售費用

C.甲公司2011年8月銷售一批商品給乙公司，銷售價款為10000元，商品已運抵乙公司，款項也已收到，2011年9月因商品質(zhì)量問題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20％的折讓，則甲公司應(yīng)沖減9月份收入2000元

D.甲公司2011年12月銷售一批商品給乙公司，銷售價款為10000元，商品已運抵乙公司，款項也已收到，2012年1月，因商品質(zhì)量問題乙公司與甲公司交涉，甲公司給予乙公司20％的折讓，截至2012年1月31日甲公司財務(wù)報表尚未批準(zhǔn)報出，則甲公司應(yīng)沖減2012年1月份收入2000元【答案】CCF4J6X8X3O9R10T1HC7K3C1E6E7A7G3ZZ2C10C8P4T9Y6P439、下列有關(guān)β系數(shù)的描述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN5K8Z8Y1X4M4I2HD2M3Q1F6Z4O5I1ZX10J9J6Y3D7S4E140、甲公司2016年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤為7000萬元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項目，假設(shè)票面利率為5％，請問甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）億元。

A.10

B.12

C.14

D.16【答案】CCQ5Q8Z9X3E5E7B8HO1U5L8Q7B8F9J3ZA4I2Z8D7M2G8P341、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可在發(fā)生當(dāng)期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是（）。

A.固定資產(chǎn)改良支出

B.租入固定資產(chǎn)的改建支出

C.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出

D.固定資產(chǎn)的日常修理支出【答案】DCB10Q5N3V2O7Q5E1HC9M6Y4L3T6C3H4ZA10N4A6D8A6Y5N842、下列關(guān)于證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。

A.具備證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的可以申請開展做市業(yè)務(wù)

B.開展業(yè)務(wù)前，主辦券商應(yīng)當(dāng)向中國證券業(yè)協(xié)會提出申請

C.具備證券投資顧問業(yè)務(wù)資格的可以申請開展推薦業(yè)務(wù)

D.做市商開展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)通過專用證券賬戶進(jìn)行；做市專用證券賬戶應(yīng)向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司和全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司報備【答案】DCE9V5A1S9I2D10S9HA10S4A1G8N8Z1C3ZL10D5I9P9N8N8F443、以下情形中．中國證監(jiān)會可以對有關(guān)責(zé)任人員采取終身的證券市場禁入措施的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ9L7F5C8C4D1W7HQ5M3O1I3L2I1H5ZI2Y3N10F4O4I8J1044、證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的要求有()。

A.Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCP1G4H5C9V2I5C2HH6H2B4O7E6W2C1ZG1F4X10T3D9F7M345、以下為證券公司申請保薦機構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ3D1G4T6I7I2C7HN10R10O7N3G7H9M10ZC5O4I9K8O2U1K846、以下關(guān)于證券公司次級債的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACO3B6Y2R5U10J2J6HV1D5Z6H1S7V1D5ZT4A9B9Y4O3C2P447、關(guān)于債券的到期收益率的計算，下列說法正確的是()。

A.附息債券到期收益率未考慮資本損益和再投資收益

B.貼現(xiàn)債券發(fā)行時只公布面額和貼現(xiàn)率，并不公布發(fā)行價格

C.貼現(xiàn)債券的到期收益率通常低于貼現(xiàn)率

D.相對于附息債券，無息債券的到期收益率的計算更復(fù)雜【答案】BCI2E2F6L8J7I3W3HP1E9N4O7G7Y3R7ZN5W1G10G2D10B10J248、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司股東審議的下列事項中，每一特別表決權(quán)股份享有的表決權(quán)數(shù)量與每一普通股份擁有的表決權(quán)數(shù)量相同的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCM9Q7T3X5F5K1J9HE6I5D10D9X7K5C7ZL3G5X5C7Q1E6I449、下列要約收購的方式正確的有（）。

A.收購人持股28％，發(fā)出了向特定股東收購3％股份的要約

B.收購人持股28％，發(fā)出了向全體股東收購3％股份的要約

C.收購人協(xié)議收購30％，要約收購3％

D.收購人協(xié)議收購30％，要約收購5％【答案】DCH10X2J4K8I8C4M2HA1D10O5I5U2K6A3ZV3Q8I8X5Q8W4T650、某主板上市公司進(jìn)行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS9S4F9X3E5U2S1HE10L2V1U2L5X10E5ZH7T1U6E9X9H3U751、2019年10月下列外國投資者擬對A股上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，不考慮其他因素，不符合條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCR4K9O9G1Q5V2D9HM4T2X8A8H1F6I4ZW3W1K7K3K3J3I1052、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值______，涉案金額超過______萬元的重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)當(dāng)及時披露。（）

A.10%；1000萬元

B.15%；1000萬元

C.10%；1500萬元

D.15%；1500萬元【答案】ACG1Z1G8X2A2S3Z4HM3M6U7W1R5L10U5ZN4X2R2I2T3I6K653、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)當(dāng)不低于認(rèn)購邀請書發(fā)出前（）個交易日上市公司股票交易均價和前一個交易日的均價，且不得向下修正，發(fā)行可轉(zhuǎn)債購買資產(chǎn)的除外。

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30【答案】DCC5I5N6J2U2W9G7HY2O9C1M8X4Q9C2ZK3Z7L6I5F10P5Q654、上市公司收購活動中，發(fā)出收購要約的收購人在收購要約期限屆滿，不按照約定支付收購價款或者購買預(yù)受股份的，自該事實發(fā)生之日起（）年內(nèi)不得收購上市公司，中國證監(jiān)會不受理收購人及其關(guān)聯(lián)方提交的申報文件。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】CCW7L7V9S8K2Y5Y1HO3Z2X6A7P7U4J3ZE2T5G10F10A2J2H955、下列產(chǎn)品中，屬于消費稅征稅范圍的是（）。

A.輪胎

B.電池

C.卡丁車

D.酒精【答案】BCB4V2C7Q3D7S10N10HY7V7V2M5L8M5D3ZQ1M6B6D7X3H4W356、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項聘請具有保薦機構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCM4U10M6C5F7E8Y4HW10K10M4E2G7W6F5ZI8C8W4X9B4X10R1057、超額配售選擇權(quán)中，發(fā)行新股數(shù)量的計算公式是（）。

A.本次發(fā)行的新股數(shù)量＝發(fā)行包銷股份數(shù)量＋超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量－主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量

B.本次發(fā)行的新股數(shù)量＝發(fā)行包銷股份數(shù)量十超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量

C.本次發(fā)行的新股數(shù)量＝發(fā)行包銷股份數(shù)量＋超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量＋主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量

D.本次發(fā)行的新股數(shù)量＝發(fā)行包銷股份數(shù)量－超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量＋主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量【答案】ACT3A9L1M5Y4J5J4HB9Y4O2N9S6M5C9ZU2T3S3F6C1L3R658、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，以下關(guān)于戰(zhàn)略配售說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCA2K1G6G2S1J3U3HR8T1S8P10S9D4R8ZO9M2J7O8K8M10W259、承租人對融資租人的資產(chǎn)采用公允價值作為入賬價值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費用所采用的分?jǐn)偮蕿椋ǎ?/p>

A.租賃合同中規(guī)定的利率

B.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價值相等的折現(xiàn)率

C.銀行同期貸款利率

D.出租人出租資產(chǎn)的租賃內(nèi)含率

E.5年期以上國債利率【答案】BCC1L3R3O6B2V5J8HY10V3Z2E5I7G3U6ZG2A9V3J2C1C10O760、某創(chuàng)業(yè)板上市公司股本總額為1億股，擬于2019年7月推出限制性股票股權(quán)激勵計劃，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP6E5V5E2R6W10Q6HL9C6B6F3O2Y3Y2ZK3O3Q6W8W7G6G761、某上市公司籌劃與國內(nèi)一家知名互聯(lián)網(wǎng)公司合作開發(fā)云平臺事宜，開發(fā)成功后將很大程度上改變公司的主營范圍。則下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)及時履行首次披露義務(wù)的是（）。

A.5月20日～22日，連續(xù)三個交易日內(nèi)收盤價格漲跌幅偏離值累計達(dá)到20%

B.5月25日，上市公司與互聯(lián)網(wǎng)公司簽署合作意向書

C.5月24日，上市公司召開董事會，審議通過相關(guān)合作開發(fā)事宜

D.5月15日，公司股吧里面開始討論該云平臺開發(fā)事項，參與人數(shù)眾多【答案】BCK1W1F10X2F6B5G4HO6A1M6H7A10D3I7ZN9Y2Y7H2T6K3Q462、A公司在2010年12月31日發(fā)行1億股，同一控制下合并B公司。A公司2010年總股本為1億股，凈利潤0．6億元。B公司2010年凈利潤0．2億元。關(guān)于A公司扣除非經(jīng)常性損益前后基本每股收益的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCU9F6T4M4I7K3I6HY1E6Q2T1I7Y3T5ZA9J6T8H2D8R6Y1063、當(dāng)母公司同時滿足以下條件時，該母公司屬于投資性主體（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV7I2I4T10P2T5A10HZ5Y10E4G2W2C6G10ZZ6C6S1R10Q2I1F1064、某外國法人投資者認(rèn)購境內(nèi)上市公司甲公司的非公開發(fā)行股票，甲公司主營公共航空運輸，控股股東為非國有股東，根據(jù)《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》（2019年版）和《外國投資者對上市戰(zhàn)略投資管理辦法》，下列說法中正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE9M7S9R10K7Z5U5HL8B7S9B3R10Y4E4ZJ10J10T1C9M4C4L865、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCU9Z8Y6R6Z8Y2D1HO10F7P2H8X1X2L5ZN9R8E4U3E2K8M966、甲公司2011年1月1日按面值發(fā)行3年期一次還本、按年付息的可轉(zhuǎn)債2萬份，每份面值100元，債券票面年利率6％，每份可轉(zhuǎn)換25股，甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為10％；假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為普通股股票，已知(P／F，3，10％)=0．75，(P／A，3，10％)=2．5。則下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACS4L10H4X4V4T7F3HF9M5F10I1U1G2B7ZF5R4Q7L4N4X1D167、以下可以作為資產(chǎn)支持證券發(fā)起機構(gòu)的是（）。

A.事業(yè)單位

B.企業(yè)集團

C.證券公司

D.商業(yè)銀行【答案】DCL1G1S9A7Z4P10H10HV7M2K5O6K3V5X9ZK2S1F3K10Y2J10X668、某外國法人投資者認(rèn)購境內(nèi)上市公司甲公司的非公開發(fā)行股票，甲公司主營公共航空運輸，控股股東為非國有股東，根據(jù)《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》和《外國投資者對上市戰(zhàn)略投資管理辦法》，下列說法中正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK6K3Z10H2Z9U1W10HE2V6R4A7J9K10V6ZS4O6H3Y4U1N7I869、證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的要求有()。

A.Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCX6I7D8T4Y5Z9E6HC5M6J4T3I8R4D2ZU1F2N6U5O7Y2I370、2015年7月國家發(fā)改委發(fā)布《項目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，以下關(guān)于項目收益?zhèn)恼f法正確的有（）。[2015年9月、11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ2A6U7W2K9D3G3HW5Q7W4I2J10B8N4ZU9U1S1T3R5P10J571、關(guān)于上海證券交易所的配股操作流程（T日為股權(quán)登記日），下列表述正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCM1M5X8P10Z2U2Q3HM4E9R10L9U4R1T5ZD8L3S4E6I1S7S872、某項融資租賃合同，租賃期為5年，每年年末支付租金80萬元，承租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值為50萬元，與承租人有關(guān)的A公司擔(dān)保余值為30萬元，租賃期間，履約成本共60萬元，或有租金30萬元。就承租人而言，最低租賃付款額為()萬元。

A.450

B.480

C.510

D.540【答案】BCO8J5W2Q7T2C3M8HR9I3A3O8O3K4S7ZZ5X6G5G7L8F9P773、非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組的內(nèi)幕信息知情人不包括（）。

A.掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員

B.監(jiān)管機構(gòu)和相關(guān)中介機構(gòu)工作人員

C.因職務(wù)和工作原因可能接觸相關(guān)信息的人員

D.持有公司10%以下股份的股東【答案】DCU3G7M9D2R2L5B8HH8D7I5O1G4Q10T7ZN7A10M5J2P9A4A774、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對上市公司披露事項發(fā)表獨立意見的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCZ10P2S3M10W9V4R10HS1L6O2R6Z9T2R10ZG3W7H10O7F9F5V675、根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，下列說法正確的是（）。

A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》

B.金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報告

C.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動信用評級機構(gòu)，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進(jìn)行書面報告并說明原因

D.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團成員簽訂承銷主協(xié)議【答案】ACL7V2D8W3Q4A8H2HJ10Z3Y7M8W1M6A3ZK5K6O1C8P10X6O576、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行必備文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCC8H8F2I10W7J4R7HM4V5O6A2V6M5K8ZN5C5I7R2V3N3W877、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列（）對象配售股票。Ⅰ．主承銷商管理的公募基金

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCN1B3J3U7A7Z4V10HI3T3L9C6B1E10V6ZD8T5P3K8Z3Q10X578、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運用的總體安排說明

B.主管稅收征管機構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時和最近3年及1期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）

D.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】ACY2Z10E3G9R9W2J5HH9D2C7T3V10I6T5ZF3Z5S7N6Q4O2D879、關(guān)于母公司在報告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說法中正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】BCN3Q6G3Z8R3G2I8HS3C9B2I3W3O5F7ZL7I5E3L5Q4T1E680、下列屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCR3T10H2V5M4L2S6HE9R7A1T7M7I1H7ZM4P7Y3I8C2X6O481、某產(chǎn)品本月完工26件，月初無在產(chǎn)品，月末在產(chǎn)品10件，平均完工程度40%，本月發(fā)生直接生產(chǎn)成本2600元，輔助生產(chǎn)成本400元，假定采用約當(dāng)產(chǎn)量法進(jìn)行成本分配，正確的是（）。

A.在產(chǎn)品成本1000元

B.完工產(chǎn)品成本2600元

C.在產(chǎn)品成本600元

D.單位成本67元

E.完工產(chǎn)品成本3000元【答案】BCS6Y7N4J1C2U6T8HV3X4L4A7R5A3Z9ZK4S7I7Q7S9Z1Y482、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的80％或前一個交易日均價的80％

B.增發(fā)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格不低于募集說明書公告日前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價

D.認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價格不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價【答案】BCP3K2F1O8T9Y5I2HB7T1F7T2C4B4I9ZV8W1E4W6E3O9D483、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請免于以要約收購方式增持股份的情形?（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH10P6D8R1T9Y3D2HG8C1D1H4H6Q10S7ZE3C9B2Z6U5U8U184、甲公司持有乙公司30%股權(quán)，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?，對該股?quán)投資采用權(quán)益法核算，2018年10月，甲公司將其所持乙公司股權(quán)的50%對外出售，取得價款900萬元，相關(guān)股權(quán)劃轉(zhuǎn)手續(xù)于當(dāng)日完成，甲公司無法再對乙公司施加重大影響，將剩余股權(quán)投資轉(zhuǎn)為交易性金融資產(chǎn)核算，出售時，該項長期股權(quán)投資的賬面價值為1600萬元，其中投資成本1300萬元，損益調(diào)整為150萬元，由于乙公司投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換形成的其他綜合收益100萬元，除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動為50萬元。處置日剩余股權(quán)的公允價值為900萬元，不考慮稅費等因素影響，甲公司出售乙公司50%股權(quán)，下列會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCY2F3I3Z4V4E5Q5HR2F1P9C9P7U9E9ZI7L4D2V1T10A9P285、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，出現(xiàn)下列哪些事項時需要召開債券持有人會議?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCG2P3H5O10B7E10L5HS7L10I9Q1S3F7N8ZQ4X1L5T4N4T10C386、甲上市公司（原股本1500萬股）于2017年9月30日通過向A公司原股東定向增發(fā)1800萬股普通股對A公司進(jìn)行合并，取得A公司100%的股權(quán)（900萬股）。該日甲公司每股普通股的公允價值為20元，A公司每股普通股的公允價值為40元，甲公司和A公司的普通股的面值為1元。該事項構(gòu)成反向購買，甲公司和A公司無關(guān)聯(lián)關(guān)系，不考慮其他因素的影響，該項合并中，A公司的合并成本為（）。

A.36000萬元

B.33000萬元

C.30000萬元

D.18000萬元

E.35000萬元【答案】CCT4I7E1W9L1J4Z10HK4E7G3T3B3C7Z4ZL4U5T5R10P7Z9C187、以下關(guān)于上市公司的員工持股計劃說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK4E5B4O3M5Q5V9HF2Y8B9F9H8E10I6ZE10V10T9W6J3P8Y988、A公司將專利技術(shù)無形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無形資產(chǎn)賬面價值1800萬，公允價值2800萬，另支付200萬元補價；B公司土地使用權(quán)公允價值3000萬，賬面價值2000萬。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA7G9K7N7Y7E9H9HE9M5G1M9E8A6U9ZX10E10C9P8O3W6A389、我國上市公司發(fā)行證券進(jìn)行再融資，發(fā)行過程中不需要聘請具有保薦機構(gòu)資格的保薦人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP7O3L6F3C2Y3W1HW5O8O9I7A8R4S7ZB3I7K1S5M7N4D890、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個月，融券賣出價格10元每股，融券年利率為12％。2012年11月30日B股票價格為9元每股，2012年12月31日價格為7元每股，2013年1月31日股票價格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN3F1N9C10G6P10J1HT10Q8F4P8Y2H6I4ZW1T1P5Q7W1V1I491、關(guān)于確認(rèn)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，下列說法正確的是()。

A.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為營業(yè)外收入

B.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)直接確認(rèn)為當(dāng)期損益

C.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為資本公積

D.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為遞延收益【答案】DCZ2A10C9Q8S3B7V5HZ9T8X8A3V4B3B3ZY7X2U1S7R5C9U692、以下為上市公司不得公開發(fā)行公司債券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI9Z10G9G7S5S5O8HS10Y1W10J8D10I3O7ZE9V3I7U7X7T3Z893、關(guān)于企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO2N6S9B2K2G1N4HV7J9P5H8C1Q8O2ZL1X6I7H10A6S1B194、下列關(guān)于現(xiàn)金流量性質(zhì)的判斷，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM1M10N2G9Y8F8O10HI6D5V7N2Q1K10P7ZC9U2A7R1L10O5U795、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價機制，正確的是（）。

A.不得高于最近兩個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤

B.不得高于最近三個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

C.不得高于最近兩個會計年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

D.不得高于最近兩個會計年度的平均凈資產(chǎn)收益率

E.不得高于最近三個會計年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】CCC9V8C7N10M6E9X9HZ8J6Q4T10D8A1J8ZR4Q3M3Y2J2K4X696、正遠(yuǎn)公司應(yīng)收大華公司賬款的賬面余額為585萬元，由于大華公司財務(wù)困難無法償付賬款，經(jīng)雙方協(xié)商，大華公司以90萬元銀行存款和其200萬股普通股償還債務(wù)，大華公司普通股每股面值1元，市價2.2元，正遠(yuǎn)公司取得投資后作為其他權(quán)益工具投資核算，為取得該投資發(fā)生相關(guān)交易費用5萬元，正遠(yuǎn)公司對該應(yīng)收賬款提取壞賬準(zhǔn)備50萬元。則正遠(yuǎn)公司債務(wù)重組損失和取得的金融資產(chǎn)入賬金額分別是（）。

A.5萬元，445萬元

B.55萬元，440萬元

C.100萬元，485萬元

D.145萬元，440萬元【答案】ACQ6A10T6U8L2F7O7HO1Z8X3F8N8D3G1ZS10D6A2X4A2G2C1097、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買人股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCI6E1V5J3E8C2Q7HH3E2F2J7H1B10I9ZX2W10I10X8Q2W7W798、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL4N5R1W5N7E6B2HZ6A4G9X3W1I8F3ZX7V9L7Y7U2D9Y699、甲公司擬于2015年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。

A.2014年甲公司凈利潤400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元

B.2012年甲公司凈利潤為-100萬元，2013年凈利潤為-150萬元，2014年凈利潤為100萬元，且2013年和2014年營業(yè)收入增長率超過30％

C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長

D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元【答案】DCG7Y1K9Z4C10B4H2HI1G2U4G1R8R5U8ZJ1W6E2L2A8R4Y4100、關(guān)于報告分部的確定，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACY1W8L3Q1T2H1I1HD1V7U7M1G9I7L5ZW9Y6E10W4I6Z2B9101、根據(jù)《上市公司創(chuàng)業(yè)投資基金股東減持股份的特別規(guī)定》，創(chuàng)業(yè)投資基金投資的企業(yè)上市后，通過交易所集中競價交易減持時應(yīng)符合的減持比例是（）。

A.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限不滿36個月的，在3個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的2%；

B.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在36個月以上但不滿48個月的，在3個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%

C.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在48個月以上但不滿60個月的，在1個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%

D.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在60個月以上但不滿72個月的，在1個月內(nèi)減持股份的總數(shù)不得超過公司股份總數(shù)的1%

E.截至發(fā)行人首次公開發(fā)行上市日，投資期限在72個月以上的，減持股份總數(shù)不再受比例限制【答案】CCX2C1T8E4K3J10J4HL7Z1S10D6J10Y10W2ZK4V9W9K10C8G1L6102、下列選項中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK8I3Y1E6O6R1Q5HA4Y1S9R7A5F9O1ZL1L2H7Z3M6P4K4103、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI9G9T10S2B8T5R5HG5W6Q6Q7I4O1Z10ZV4H7N3A7W5B5T9104、以下為上市公司不得發(fā)行公司債券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACS6P6W9V5D7L2S7HB9Z6U5M9V4P7F8ZY10Z9F1U2Z7J8M7105、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列關(guān)于保薦人對發(fā)行人公開發(fā)行募集文件和相關(guān)內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO10Q2G10T4K9B10H10HG3N2I7Q5V1E8U3ZI2O4V1P9A5Y1E5106、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF8N8V9Z9B9Z4F3HL10B3T8U4T8J3X9ZU1G8Y3M1R9X1Q7107、股東會決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起()日內(nèi)，請求人民法院撤銷。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】CCT5L7E8T1P2V9Q6HN8J8L8E8D2E3W7ZF3N4W2F1S3D8Y2108、2×16年3月1日，甲公司因發(fā)生財務(wù)困難，無力償還所欠乙公司800萬元款項。經(jīng)雙方協(xié)商同意，甲公司以自有的一棟辦公樓和一批存貨抵償所欠債務(wù)。用于抵債的辦公樓原值為700萬元，已提折舊為200萬元，公允價值為600萬元；用于抵債的存貨賬面價值為90萬元，公允價值為120萬元。不考慮稅費等其他因素，下列有關(guān)甲公司對該項債務(wù)重組的會計處理中，正確的是（）。

A.確認(rèn)債務(wù)重組收益80萬元

B.確認(rèn)商品銷售收入90萬元

C.確認(rèn)其他綜合收益100萬元

D.確認(rèn)資產(chǎn)處置損益130萬元【答案】ACP10O10T10L10G10T6K5HY10F7G10Z6R7K9M8ZT9R3Y10R2Y5V10B4109、甲公司2008年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2009年3月30日，實際對外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發(fā)生的下列事項中，應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO3V9Q4O4B7D6F9HL8G8L1G8Y2Z10N8ZN8V8O5K2E2R4R4110、甲公司2019年發(fā)生以下交易和事項：（1）銷售商品收入24000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本19000萬元；（2）采用公允價值后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)取得出租收入2800萬元，2019年公允價值變動收益1000萬元；（3）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失600萬元；（4）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)公允價值變動收益800萬元；（5）確認(rèn)商譽減值損失2000萬元，不考慮其他因素，甲公司2019年營業(yè)利潤為（）。

A.6800方元

B.8200萬元

C.6200萬元

D.5200萬元【答案】CCB1T10D1G1I1H3D6HG7D2R5G4I1R8Z10ZO5V9R6C7A4X5M6111、甲證券公司推薦乙公司首次公開發(fā)行股票并在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關(guān)于甲證券公司及其保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間開展工作時的權(quán)利的說法，錯誤的是（）。

A.乙公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，不論金額大小均應(yīng)當(dāng)及時通知甲證券公司

B.甲證券公司應(yīng)當(dāng)與乙公司在保薦協(xié)議中明確雙方在持續(xù)督導(dǎo)期間的權(quán)利和義務(wù)

C.甲證券公司的保薦代表人有權(quán)隨時查詢乙公司的銀行賬戶資料

D.甲證券公司有權(quán)列席乙公司的監(jiān)事會會議

E.保薦機構(gòu)有權(quán)就持續(xù)督導(dǎo)期間乙公司應(yīng)披露的委托理財發(fā)表獨立意見【答案】CCD10H6F10E9J8R1S8HZ2C3P5Q6X6C1L4ZL4N4Y5Q10J4J2W6112、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》以下符合首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市條件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ【答案】BCI4X4G9H8U10P2F6HO6Z9S10M9C8F6R5ZK7J8N4Q10H8X3P5113、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列可以作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人的是（）。

A.某上市信托公司

B.某上市證券公司

C.某上市保險公司

D.某上市商業(yè)銀行【答案】DCA2B7X10T5X5F8V3HU1I5M4K5Z1C1L3ZF8P5X6B6F9N4R7114、甲公司為母公司，其所控制的企業(yè)集團內(nèi)2016年發(fā)生以下與股份支付相關(guān)的交易或事項：（1）甲公司與其子公司（乙公司）高管簽訂協(xié)議，授予乙公司高管100萬份股票期權(quán)，待滿足行權(quán)條件時，乙公司高管可以每股4元的價格自甲公司購買乙公司股票；（2）乙公司授予其研發(fā)人員20萬份現(xiàn)金股票增值權(quán)，這些研發(fā)人員在乙公司連續(xù)服務(wù)2年，即可按照乙公司股價的增值幅度獲得現(xiàn)金；（3）乙公司自市場回購本公司股票100萬股，并與銷售人員簽訂協(xié)議，如未來3年銷售業(yè)績達(dá)標(biāo)，銷售人員將無償取得該部分股票；（4）乙公司向丁公司發(fā)行500萬股本公司股票，作為支付丁公司為乙公司提供咨詢服務(wù)的價款。不考慮其他因素，下列各項中，乙公司應(yīng)當(dāng)作為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI10J8A10U6Q10E10N1HF3E8G5B10R3L8D9ZO2D2D2Q3X5U6W10115、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACA8P8S4O9B10H5C2HS2S7D10C8Z9L7S7ZA4D6I8K3A3D3S4116、某上市公司最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn)為5億元，凈資產(chǎn)為3億元，最近一年營業(yè)收入為5億元，利潤為3000萬元。按交易所股票上市規(guī)則，應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的是（）。

A.公司擬以1億元現(xiàn)金向國土部門通過出讓方式取得某地塊50年使用權(quán)

B.公司擬按5000萬價格向非關(guān)聯(lián)方收購某公司100％股權(quán)，該標(biāo)的公司最近一年營業(yè)收入8000萬，凈利潤為500萬

C.公司擬向非關(guān)聯(lián)方提供500萬元的半年期委托貸款

D.公司按1億元價格掛牌出讓賬面價值7000萬元的某下屬參股子公司15％股權(quán)，該子公司最近一年營業(yè)收入為5億元，凈利潤為1億元【答案】DCG6P8I6O9Z1T9M7HU1Q4D1H8R9B8R1ZP7T6O9E6S6O7W4117、下列關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的表述中，錯誤的是（）。

A.任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40％

B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過1億元

C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)在銀行間市場交易商協(xié)會注冊，一次注冊、一次發(fā)行

D.單支集合票據(jù)注冊金額不超過10億元人民幣【答案】BCD3B9S6Z6I1V5U2HF10X5Z1L9X6Q5A1ZC2W7B9I2Z7G3Q1118、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY4L10G10M7V4T5G9HB2L2X8W4R4N10O2ZZ6I3Y8H4F9N9W7119、下列各項交易中，會影響公司當(dāng)期利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN3B2Z10G1B1G3O8HZ6S7R6M3Z4L2T3ZP7F1A7F6S4Y9M1120、根據(jù)《證券投資者保護(hù)基金管理辦法》，以下關(guān)于證券投資者保護(hù)基金來源的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ8K8C10B2E7I1W8HE5H9D10H9Z8T6R4ZP6I5R9C6R3K1I10121、內(nèi)部研發(fā)形成符合加計扣除的無形資產(chǎn)形成（）。

A.可抵扣暫時性差異

B.應(yīng)納稅暫時性差異

C.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

D.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債【答案】ACW1G1U4T2B1M2I2HB4S8V6S2O6S6O6ZR3K7K7J8J8N8W2122、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH1O6D10Q10Q2V6V8HM7F1A9M7I7G6T7ZO8C7L6A6Z1S4A9123、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項目的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCZ5W5J5G4D3S9D3HS3W5S8U4Y3E2Q2ZW7U9O3V4K9R7L6124、首次公開發(fā)行股票時，發(fā)行人和主承銷商可以自主協(xié)商確定的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCB1K10T9W1K4A7H3HV7I6E8M7K2J7H7ZZ7J8A5E1C10P7A9125、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換，下列說法中錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH8P7D10Z7R4B2N4HN10I8V4R8G1N9Y8ZE8I4Y7V3V2J2Q10126、關(guān)于上市公司發(fā)行新股的申請文件的審核，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCL6F8B10E3K2C4S2HZ1F2S2C1P1W7X5ZZ9O6G3Z7L6X2I9127、下列情形中，根據(jù)會計準(zhǔn)則規(guī)定應(yīng)當(dāng)重述比較期間財務(wù)報表的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD9R9M2X6C2L6J3HC2J6W3Z6Y7M8U7ZR10I4S7B1U3O8Y6128、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW2Y4X5D7J5P1H3HU3X1E7B4H1D5W10ZJ6A9Q5N3O10N4X5129、某上市公司發(fā)生重大資產(chǎn)重組，且本次重大資產(chǎn)重組導(dǎo)致上市公司實際控制人發(fā)生變化，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACD10C9A2A6J9X2P8HV10H9B7P2O5N9A9ZS5W7C10J4T9I9L6130、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌推薦業(yè)務(wù)規(guī)定》，以下情形中主辦券商可以推薦申請掛牌公司股票掛牌的是（）。

A.主辦券商以做市為目的，持有申請掛牌公司7%的股份

B.申請掛牌公司間接持有主辦券商8%的股份，為主辦券商第6大股東

C.主辦券商的第6大股東，持有申請掛牌公司5%的股份，為申請掛牌公司第2大股東

D.申請掛牌公司直接持有主辦券商3%的股份，為主辦券商第3大股東【答案】ACV8K4U10J7L3Z10B10HS3A9I9D6W7J8D2ZK2J1V10T1V2O6N1131、關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCB2C4K4Y4T3L1H10HV1T8M4Z1C3Q1H3ZK6Z6O8T10H6Y9Y5132、關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)方式，下列說法正確的是（）。

A.I

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT10A9U3W6J7D4J4HV7K10Z8Z3L8C7F8ZP8I6I2N7R10X1L6133、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券上市審核的說法正確的是（）。

A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請文件后，應(yīng)當(dāng)在3個交易日內(nèi)作出是否同意上市的決定

B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券上市之后，通過深圳證券交易所網(wǎng)站和相關(guān)指定信息披露網(wǎng)站或媒體披露上市公告書等相關(guān)文件

C.債券發(fā)行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經(jīng)深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關(guān)的信息

D.發(fā)行人可以在債券上市申請審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議【答案】CCI4A2K1Q3P1A6Q8HR8V2H8N6Y5W4N2ZE9M5R3H9F3D8J7134、下列關(guān)于會計估計說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCW7N6Y5G1X6D6P3HZ3M1A4Z5B6F3I5ZR10X2C4A8P10I9S6135、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書，上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM9C6J5V5M3A2J3HQ9E10A2Y10E4U6N1ZO10R9C2S9Q8E1B8136、下列關(guān)于資產(chǎn)評估基本方法的說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCY4J7X8L4O5F3N4HV1F6F9A8O4B10G10ZD8T7T9K8B6H3D10137、債務(wù)人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對該項債權(quán)計提壞賬準(zhǔn)備I200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD7N6N3S9I10M4R7HM10M9B4Q10L2L6O1ZB8W5K7L10C6U1J4138、以下關(guān)于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACX4B9O4R1P5W4E1HD3S9C2D7X9A6I3ZW5L6Z7I3S3V3A8139、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列對象配售股票（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ4T5T4X3L9T8A3HC7L7H5Q7Y2G5G5ZY9L1T2M9L2D5M8140、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時符合下列()情形時，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCB7X10J6B4W6Y2E8HD3I10K5P8C10J7X6ZR6P3C2H10K4M4Z10141、在有投資關(guān)系的情況下，下列項目中，不應(yīng)納入其合并會計報表合并范圍的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】ACC7N3B2O1O7V3U7HF7T1V6F7M10P2G10ZY9L5D6T10Q7L5F7142、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于證券公司申請保薦機構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ1E6Q4X4O5X7F8HU2Z8R9W5M1Y3X8ZL7X4R5O4F2V2J4143、保薦機構(gòu)和保薦代表人在履行保薦職責(zé)過程中，上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，應(yīng)及時通知保薦機構(gòu)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC4Y4P3N9G7N4R7HH5K8X2I8U4C4K5ZG1A4W3U1G9N2J3144、保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對以下（）人員進(jìn)行輔導(dǎo)。

A.Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCM5P1O1M2C4E7C5HE2K6Y10X6V4N5K6ZN10B4J1F4J6F7V2145、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅱ【答案】BCD2H2F4U6X10I3P2HO1M4A7B2F9F8K3ZN2L1I5P6N4Q9G9146、下列關(guān)于主板上市公司股份鎖定期的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA4F1V10C9U7T3C5HU6G6L4W8C7Z3K5ZC5N9I1L4Q6J5C5147、相對于一般董事，上市公司的獨立董事還享有一些特別職權(quán)，下列各項屬于獨立董事的特別職權(quán)的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCM1O1L7H4B4Q1T5HN5M7C1Z2P5N1V8ZT1K3X1B3M2K4J9148、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形且情形嚴(yán)重的，中國證監(jiān)會可對其采取證券市場禁入措施。

A.盡職調(diào)查工作日志缺失或者隱瞞重要問題

B.因保薦業(yè)務(wù)受到證券交易所的公開譴責(zé)

C.參與組織編制的與保薦工作相關(guān)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

D.唆使、協(xié)助發(fā)行人干擾發(fā)行審核委員會的審核工作【答案】CCZ10N3T9Z7D3I7T4HF1Z2V10O2C2D6G4ZJ2R7R6H9J10T10X7149、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下關(guān)于贖回權(quán)說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX4S1V5P2A8E7H4HB1Y10T3P3J6Y8Q10ZJ5K3X1V9Y3D10Q2150、甲公司發(fā)行面值為100元的優(yōu)先股100萬份，甲公司能自主決定是否派發(fā)股息，當(dāng)期末未派發(fā)的股息不會累積到下一期。該優(yōu)先股有一項強制轉(zhuǎn)股條款，該金融工具屬于（）。

A.金融負(fù)債

B.衍生金融工具

C.金融資產(chǎn)

D.權(quán)益工具

E.復(fù)合金融工具【答案】DCS6X7X2E8P3V9Z4HM5D8L3Z9G4P3V7ZG10B4Q2Q5W5K3I6151、甲公司擬于2017年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（)

A.2016年甲公司凈利潤400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元

B.2014年甲公司凈利潤為－100萬元，2015年凈利潤為－150萬元，2016年凈利潤為100萬元，且2015年和2016年營業(yè)收入增長率超過30%

C.2014年甲公司虧損，2015年和2016年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長

D.2017年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元【答案】DCR5T3I8V5H10E6W3HI1U7Y4S7S1C3J2ZT7C4L3H2R5S8T10152、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，A上市公司擬收購其母公司B公司的商標(biāo)，A上市公司董事會對此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會的意見中應(yīng)至少披露（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF10L6I3R7Y6Y3G8HA4H10Q8Y4Q2E8B4ZC7F2U10E1T9B9P3153、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCY6P5I10R6A4X3L7HT8T7L7D4X6C7A8ZD8T7S10L7C8A4P8154、甲公司發(fā)行面值為100元的優(yōu)先股100萬份，甲公司能自主決定是否派發(fā)股息，當(dāng)期末未派發(fā)的股息不會累積到下一期。該優(yōu)先股有一項強制轉(zhuǎn)股條款，該金融工具屬于（）。

A.金融負(fù)債

B.衍生金融工具

C.金融資產(chǎn)

D.權(quán)益工具

E.符合金融工具【答案】DCC5V6L2S9J6Y6A7HQ6H1D5J8V8E2A4ZY7A2G8J5V8Q7Q9155、以下關(guān)于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD7C10F5L3G4L6W5HR10Q7L6N4R6G8D7ZX6J9E2U8Y7C6P5156、下列關(guān)于BOT會計處理的說法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCB10P4A10T9K5T7Q5HI7J3W3T8V8S6Y10ZS3J3V2S4J3U3B9157、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV3D9Z2M8Q4M4F8HL1O5D3X8B9D7O9ZP8T1X6N8Z7L10Y115