旅游職業(yè)學(xué)院公務(wù)卡報(bào)銷結(jié)算暫行辦法

旅游職業(yè)學(xué)院公務(wù)卡報(bào)銷結(jié)算暫行辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步貫徹落實(shí)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于公務(wù)卡改革的要求和部署，規(guī)范公務(wù)消費(fèi)報(bào)銷程序，提高公務(wù)消費(fèi)支付透明度，方便職工公務(wù)消費(fèi)結(jié)算報(bào)銷，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算，提高財(cái)務(wù)管理和服務(wù)水平，根據(jù)省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行XX分行《關(guān)于印發(fā)〈XX省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡改革實(shí)施意見〉的通知》（X財(cái)庫(kù)〔2008〕26號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)〈XX省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法〉的通知》（X財(cái)庫(kù)〔2008〕27號(hào)）和《關(guān)于建立省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄制度的通知》（X財(cái)庫(kù)[2011]27號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱公務(wù)卡，是指在職工作人員個(gè)人持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。第三條公務(wù)卡以我校職工個(gè)人名義申請(qǐng)開立，職工作為持卡人，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任。第二章公務(wù)卡的開立與管理第四條公務(wù)卡開立的基本程序：（一）因涉及公務(wù)支出報(bào)銷的在職職工如實(shí)填寫“公務(wù)卡申請(qǐng)表”，連同相關(guān)證明材料一起交財(cái)務(wù)審計(jì)處；（二）財(cái)務(wù)審計(jì)處對(duì)職工申請(qǐng)開卡的相關(guān)資料進(jìn)行確認(rèn)，并將申請(qǐng)資料送交發(fā)卡銀行；（三）發(fā)卡銀行按照有關(guān)規(guī)定辦理公務(wù)卡的開立手續(xù)。第五條公務(wù)卡申辦完成后，由發(fā)卡銀行對(duì)持卡人姓名和卡號(hào)等信息進(jìn)行統(tǒng)一管理維護(hù)。第六條公務(wù)卡為實(shí)名制信用卡，卡片和密碼均由持卡人自行負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)，由持卡人自行到發(fā)卡銀行申請(qǐng)辦理，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)審計(jì)處。第七條持卡人應(yīng)規(guī)范使用公務(wù)卡辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時(shí)到財(cái)務(wù)審計(jì)處辦理報(bào)銷手續(xù)，及時(shí)歸還公務(wù)卡項(xiàng)下的銀行欠款。第八條新增在職職工，應(yīng)及時(shí)辦理公務(wù)卡申領(lǐng)手續(xù)?，F(xiàn)有持卡人在離職、調(diào)動(dòng)、退休時(shí)，應(yīng)按要求清理公務(wù)卡項(xiàng)下的債務(wù)，及時(shí)辦理公務(wù)卡停止使用手續(xù)，并通知發(fā)卡銀行。第九條公務(wù)卡日常對(duì)賬由持卡人自行負(fù)責(zé)，如有遺失，持卡人應(yīng)盡快撥打發(fā)卡銀行24小時(shí)客戶服務(wù)熱線掛失。第十條公務(wù)卡的信用額度，由發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人的申請(qǐng)，核實(shí)持卡人資信情況后確定。第三章公務(wù)卡的使用范圍第十一條按照XX省財(cái)政廳《關(guān)于建立省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄制度的通知》（X財(cái)庫(kù)[2011]27號(hào)）要求，所有公務(wù)支出都要嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄（詳見附件）。凡目錄規(guī)定的公務(wù)支出項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，不再使用現(xiàn)金結(jié)算；原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，可繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式；特殊情況確實(shí)不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，持卡人須請(qǐng)示學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。對(duì)公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄以外的其他公務(wù)支出項(xiàng)目，鼓勵(lì)和提倡使用公務(wù)卡結(jié)算，擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍。第十二條下列情況，可以暫不使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算：（一）在縣級(jí)及縣級(jí)以下地區(qū)不具備刷卡條件的場(chǎng)所發(fā)生的單筆消費(fèi)在1000元以下的公務(wù)支出；（二）按規(guī)定支付給個(gè)人的支出；（三）快遞費(fèi)、停車費(fèi)、車票（火車票、公共汽車、出租車）、過路費(fèi)等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)支出。第四章公務(wù)卡消費(fèi)的報(bào)銷程序第十三條公務(wù)卡結(jié)算不改變學(xué)?，F(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度、報(bào)銷審批程序和會(huì)計(jì)核算方法。利用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)應(yīng)先履行請(qǐng)示、審批制度。第十四條XX省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄規(guī)定的各項(xiàng)公務(wù)支出，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS小票）和報(bào)銷發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。無(wú)公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條一律不予報(bào)銷結(jié)算。第十五條持卡人應(yīng)在發(fā)卡銀行約定還款日二十個(gè)工作日之前填寫原始單據(jù)整理單，單內(nèi)附消費(fèi)交易憑條和正規(guī)發(fā)票，按現(xiàn)行的報(bào)銷程序到財(cái)務(wù)審計(jì)處審核報(bào)銷。逾期不履行報(bào)銷手續(xù)辦理結(jié)算，導(dǎo)致違約還款產(chǎn)生的罰息，由持卡人自行承擔(dān)。確因工作原因，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回學(xué)校辦理報(bào)銷手續(xù)的，或確定還款日前無(wú)法履行完報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在部門相關(guān)人員向財(cái)務(wù)審計(jì)處提供持卡人姓名、卡號(hào)、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)書面信息，并填寫《借款單》，經(jīng)請(qǐng)示院領(lǐng)導(dǎo)審批同意，將報(bào)銷金額轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人回學(xué)校后或簽字審批流程結(jié)束后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)和還款手續(xù)。第十六條財(cái)務(wù)審計(jì)處在辦理公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷手續(xù)時(shí)，必須通過國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)提取相應(yīng)的公務(wù)卡消費(fèi)信息，經(jīng)核實(shí)并符合相關(guān)規(guī)定后，才能將報(bào)銷款項(xiàng)劃入公務(wù)卡賬戶。第十七條實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再向教職工個(gè)人辦理公務(wù)用現(xiàn)金借款。第十八條公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算及公務(wù)卡遺失、被盜等發(fā)生的糾紛及經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，由持卡人直接與發(fā)卡銀行按雙方簽訂的合約或服務(wù)協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定處理。第十九條持卡人使用公務(wù)卡同時(shí)進(jìn)行公務(wù)和個(gè)人消費(fèi)時(shí)，必須將公務(wù)消費(fèi)與個(gè)人消費(fèi)區(qū)分開，應(yīng)分別刷卡支付，并分別打印交易消費(fèi)憑條和報(bào)銷發(fā)票，財(cái)務(wù)審計(jì)處只對(duì)公務(wù)消費(fèi)部分進(jìn)行報(bào)銷結(jié)算。財(cái)務(wù)審計(jì)處按照現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度對(duì)公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行合法、合規(guī)性審核，對(duì)符合報(bào)銷條件的予以報(bào)銷，對(duì)不符合報(bào)銷條件的，有權(quán)全部或部分不予報(bào)銷，對(duì)不予報(bào)銷的部分，由持卡人自行償還。第二十條因退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回持卡人公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)審計(jì)處提出，辦理審核手續(xù)，將資金返回學(xué)校。第五章公務(wù)卡的日常管理第二十一條根據(jù)《XX省省級(jí)預(yù)算單位實(shí)施公務(wù)卡制度監(jiān)督管理暫行辦法》（X財(cái)庫(kù)[2013]18號(hào)）和省財(cái)政廳關(guān)于加快公務(wù)卡制度改革的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)處要在全校范圍內(nèi)積極推進(jìn)公務(wù)卡結(jié)算方式，制定和完善學(xué)校實(shí)施公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄制度的財(cái)務(wù)管理辦法，加強(qiáng)對(duì)持卡人的宣傳、培訓(xùn)；要做好本校在職人員公務(wù)卡的日常管理、報(bào)銷與清算管理和資金管理，遇到人員變動(dòng)時(shí)應(yīng)及時(shí)通知發(fā)卡行。嚴(yán)禁為非我院在職工作人員辦理公務(wù)卡、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁違規(guī)查詢或泄露公務(wù)卡持卡人的私人交易信息。第二十二條持卡人應(yīng)遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡，接收上級(jí)財(cái)政部門和財(cái)務(wù)審計(jì)處對(duì)公務(wù)支出的監(jiān)控管理。嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款、利用公務(wù)卡套取現(xiàn)金或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷。第二十三條各部門負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)本部門公務(wù)卡持卡人的公務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行管理和審核，嚴(yán)格控制支出，杜絕超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出，確保公務(wù)消費(fèi)支出控制在規(guī)定范圍之內(nèi)。第六章附則第二十四條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。第二十五條本辦法由財(cái)務(wù)審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋。

附件XX省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄序號(hào)公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄備注1辦公費(fèi)指單位購(gòu)買按財(cái)務(wù)規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品支出、書報(bào)雜志等支出。2差旅費(fèi)指單位工作人員出差支付的住宿費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、購(gòu)買機(jī)票支出等。3維修（護(hù)）費(fèi)指單位日常開支的固定資產(chǎn)修理和維護(hù)（不包括車船等交通工具）費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用。4會(huì)議費(fèi)指會(huì)議中按規(guī)定開支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)