中級財務管理-03-基礎精講田明全93講

【考點五】現(xiàn)金管理模式（掌握對企業(yè)范圍內(nèi)的現(xiàn)金進行集中管理減少現(xiàn)金持有成本加速周轉提高使用效率；（二）收支兩條線管理模式的構 或分支機構在銀行或當?shù)劂y）設立兩個賬戶（收入戶和支出戶，并規(guī)定所有收入的現(xiàn)金都必須進入收入戶，收入戶由企業(yè)管理部門（銀行或財務結算中心管理，而所有的貨幣性支出都必須從支出戶里支付，支出戶里的只能根據(jù)一定的程序由收入戶劃撥而來，嚴禁現(xiàn)金坐支。）2.的流量方面。在收入環(huán)節(jié)上要確保所有收入的都進入收入戶，不允許有私設在調(diào)度環(huán)節(jié)上通過動態(tài)的現(xiàn)金流量和收支計劃實現(xiàn)對的精確調(diào)度在支出環(huán)節(jié)確保及時、足額地收入，合理控制各項費用支出和有效調(diào)劑。。3.的流程方面流程是指與流動有關的程序和規(guī)定它是收支兩條線控制體系的重要組成部分，主要包括以下幾個部分：①關于賬戶管理、貨幣安全性等規(guī)。、需要說明的是收支兩條線作為一種企業(yè)的管理模式與企業(yè)的性質(zhì)、二、企業(yè)集中管理模業(yè)特點和本決定的?，F(xiàn)行的集中管理模式大致可以分為以下幾種：在該模式下企業(yè)的一切收入都集中在總部的財務部門各分支機構或子企業(yè)不單獨設立賬號一切現(xiàn)金支出都通過總部財務部門付出現(xiàn)金收支的批準權高度集中。結算中心通常是由企業(yè)設立的辦理各成員現(xiàn)金收付和往來結算業(yè)務的專助于企業(yè)貨幣的流向（四）銀行模銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)管理機制而建立起來的一般是將企業(yè)的自有和商業(yè)銀行的信貸統(tǒng)籌，在銀行調(diào)劑、融通運用。通過吸納企業(yè)下屬各單位閑散，調(diào)劑余缺，減少占用，活化與加速周轉速度，提高使用效率、效益。銀行統(tǒng)籌具有三大職能：結算職能、融資信貸職能、監(jiān)督控制職能。銀行一般適用于具有較多責任中心的企事業(yè)單位。。財務公司是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構設立財務公司是把一種市場化的企業(yè)關系或銀企關系引入到管理中，使得各子公司具有完全獨立的財權，可以自行經(jīng)營自身的現(xiàn)金，對現(xiàn)金的使用行使決策權。另外對各子公司的現(xiàn)金控制是建立在各自具有獨立的經(jīng)濟利益基礎上的公司經(jīng)營者（或最高決策機構）不再直接干預?！纠}32·判斷題】企業(yè)銀行是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構。需要經(jīng)過銀行審核批準才能設立（ （2014年）。到一定水平后，需要經(jīng)過人民銀行審核