（財務(wù)管理制度）制度初創(chuàng)企業(yè)財務(wù)管理制度范本

企業(yè)財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度總則1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度；感謝閱讀2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作精品文檔放心下載謝謝閱讀公司財務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；感謝閱讀財務(wù)管理細(xì)則一、總原則1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)謝謝閱讀感謝閱讀的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門精品文檔放心下載的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。謝謝閱讀二、財務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和謝謝閱讀考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)精品文檔放心下載建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行謝謝閱讀檢查和考核。3精品文檔放心下載節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。（二）財務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案謝謝閱讀和意見。3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。謝謝閱讀5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強(qiáng)財務(wù)管理。精品文檔放心下載6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對精品文檔放心下載本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理精品文檔放心下載對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，謝謝閱讀并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會計職責(zé)1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬謝謝閱讀目清楚、處理及時；2精品文檔放心下載匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；感謝閱讀3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；精品文檔放心下載4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。感謝閱讀2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。感謝閱讀3感謝閱讀三、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登精品文檔放心下載記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。精品文檔放心下載3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在感謝閱讀右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。感謝閱讀5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原謝謝閱讀感謝閱讀要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。精品文檔放心下載6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上感謝閱讀加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。四、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆精品文檔放心下載順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。精品文檔放心下載3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在感謝閱讀右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。謝謝閱讀4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)謝謝閱讀理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。5、所開出支票必須封填收款單位名稱。6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。感謝閱讀六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、感謝閱讀支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或感謝閱讀謝謝閱讀查。2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行謝謝閱讀核對，對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。精品文檔放心下載3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。支出審批制度一、目的1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。2、防止因私占用公司財產(chǎn)。二、適用原則（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部謝謝閱讀門負(fù)責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。感謝閱讀或部門主管等。（三）授權(quán)方式可分為兩類：三、審批程序1、計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財務(wù)部謝謝閱讀2、超計劃報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財務(wù)感謝閱讀四、計劃審批內(nèi)容1、購買日常辦公用品、計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運(yùn)營中心收齊謝謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。2、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與OA設(shè)備）：其購買由各部門報申請計劃，謝謝閱讀精品文檔放心下載1萬謝謝閱讀元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。3、參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，感謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀準(zhǔn)住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補(bǔ)助。感謝閱讀3謝謝閱讀注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。謝謝閱讀4、差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點、事由、時感謝閱讀感謝閱讀款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必精品文檔放心下載須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理精品文檔放心下載簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。6精品文檔放心下載精品文檔放心下載計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。報銷審核制度一、原則1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載方可付款。2、加強(qiáng)報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。謝謝閱讀3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報感謝閱讀銷單上。二、支出相關(guān)部門審核對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。精品文檔放心下載三、財務(wù)部門審核謝謝閱讀核。四、審核權(quán)限同審批權(quán)限。五、費用報銷及借款時間一覽項目周一周二周三周四周五款項借支1100-12001100-12001100-12001100-120011：精品文檔放心下載0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00謝謝閱讀費用報銷9：00-12：009：00-12：009：00-12：00謝謝閱讀對外結(jié)帳9：00-12：009：00-12：009：00-12：00精品文檔放心下載六、報銷手續(xù)感謝閱讀謝謝閱讀明并留復(fù)印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：感謝閱讀1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)部對票謝謝閱讀具進(jìn)行核實（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款。謝謝閱讀2、印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實無誤后，填寫精品文檔放心下載費用（成本）報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。3、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買的，運(yùn)營管理中心保管人謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。4、機(jī)房與OA謝謝閱讀庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。5感謝閱讀感謝閱讀驗收單）填寫費用報銷單。6、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單謝謝閱讀感謝閱讀3感謝閱讀感謝閱讀經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。7、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各感謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。精品文檔放心下載未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。感謝閱讀8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。精品文檔放心下載差旅費報銷管理規(guī)定謝謝閱讀下：1感謝閱讀2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀報銷手續(xù)后將申請單交運(yùn)營管理中心存檔。3)報批手續(xù)：精品文檔放心下載批準(zhǔn)。1感謝閱讀逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。2、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補(bǔ)助費實行定額包干（詳見后附差旅謝謝閱讀費報銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。謝謝閱讀360%予以謝謝閱讀補(bǔ)助。6、出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。7、往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。感謝閱讀8謝謝閱讀謝謝閱讀領(lǐng)取補(bǔ)助.10精品文檔放心下載準(zhǔn)報銷，不享受任何補(bǔ)助。11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計算方法：1）出發(fā)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上感謝閱讀午12001200后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，感謝閱讀1200感謝閱讀2）到達(dá)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上感謝閱讀午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。精品文檔放心下載12、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。13、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。精品文檔放心下載14、其它1感謝閱讀以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的謝謝閱讀部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。2）凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后謝謝閱讀的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。感謝閱讀附件：差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)一般地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）特殊地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）謝謝閱讀總經(jīng)理280380事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240320部門經(jīng)理220280部門副經(jīng)理/主管180230一般人員1602002、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同；精品文檔放心下載3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。往來帳務(wù)管理制度一、應(yīng)收帳款管理（一）收款方針1、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認(rèn)定單感謝閱讀交由客戶確認(rèn)，并及時催收款項。213感謝閱讀3、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀項，并通報批評。4、部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須感謝閱讀填寫移交清單一式四份（一感謝閱讀謝謝閱讀經(jīng)過客戶確認(rèn)。（二）未回款考核辦法1、未回款處罰1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額；2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；3感謝閱讀只扣業(yè)務(wù)成本。2、未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：謝謝閱讀1）未回款額分三個月核扣，當(dāng)月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%；謝謝閱讀2）未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按謝謝閱讀5%；3）若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個月之后回謝謝閱讀款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。3、未回款項不計入業(yè)績。43330%感謝閱讀30%5%的罰感謝閱讀款。58000元的謝謝閱讀以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務(wù)部精品文檔放心下載審核后在工資中發(fā)放。6、財務(wù)部對部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總謝謝閱讀裁。7、對預(yù)收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。（三）可疑客戶及可疑帳款的處理1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可疑客戶報告單，感謝閱讀并建議采取措施。2、業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報告感謝閱讀書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。精品文檔放心下載3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法精品文檔放心下載精品文檔放心下載備。4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。謝謝閱讀二、應(yīng)付帳款管理（一）付款時間：1、業(yè)務(wù)款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務(wù)）；感謝閱讀3、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。（二）付款方式：1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票；2、現(xiàn)金；3、實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。（三）其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。精品文檔放心下載票據(jù)管理制度一、發(fā)票管理（一）申領(lǐng)1精品文檔放心下載感謝閱讀感謝閱讀具。2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙感謝閱讀謝謝閱讀3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。感謝閱讀5、若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證感謝閱讀明方可開票。6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時取回。謝謝閱讀7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并精品文檔放心下載由當(dāng)事人簽字。8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能精品文檔放心下載開具發(fā)票。（二）具體規(guī)定1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通謝謝閱讀知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。精品文檔放心下載2感謝閱讀精品文檔放心下載項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。3精品文檔放心下載息）認(rèn)定單開具發(fā)票。4、已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)精品文檔放心下載內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。感謝閱讀5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項等，須部門謝謝閱讀經(jīng)理專門說明。（三）回收1、當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當(dāng)天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用感謝閱讀公款處理；當(dāng)天未能收回款項的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管；謝謝閱讀客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的精品文檔放心下載精品文檔放心下載2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽感謝閱讀字后交回公司財務(wù)。違反此項，每次扣款200元直至開除。謝謝閱讀2、若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還謝謝閱讀財務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。感謝閱讀3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門感謝閱讀經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。（四）填寫謝謝閱讀寫，保證真實、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，謝謝閱讀“作廢謝謝閱讀備查驗。（五）監(jiān)督“支票回收單核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)謝謝閱讀發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。精品文檔放心下載（六）內(nèi)容不符時的處理精品文檔放心下載精品文檔放心下載扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。謝謝閱讀二、收據(jù)管理1、收據(jù)視同發(fā)票管理。2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收謝謝閱讀據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。3、以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負(fù)精品文檔放心下載全責(zé)。三、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)；2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆精品文檔放心下載順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；3、出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回感謝閱讀謝謝閱讀聯(lián)；4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總謝謝閱讀經(jīng)理（計外部分）簽字后出納方可開出；5、所開出支票必須封填收款單位名稱；6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。四、票據(jù)管理原則1、加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額精品文檔放心下載的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應(yīng)報金額的90%）。感謝閱讀2、財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。工資及相應(yīng)級別報銷管理制度一、基本原則（一）一般程序1、以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資；21020謝謝閱讀員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；3