2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫點睛提升300題含精品答案(陜西省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、深交所中小板IPO上市，可以參與網(wǎng)下發(fā)行的投資者有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA10M10T10V4Y10Q4T5HW7S1T6O10O3L10S7ZK3M8L5Z3Z4L5F32、關于會計政策變更和會計估計變更，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW4X1R2E4Y10S7U5HM4E5G7R6L9G5A2ZM5R10E1G3E6Z7K93、下列關于現(xiàn)金流量性質的判斷，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ8V4A8Y2U3K4Z2HP7X6R2E2P4Y8J9ZW4T1E6D4S10Z1C64、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》規(guī)定，下列說法錯誤的是（）。

A.《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》是依據(jù)《證券法》《證券公司監(jiān)督管理條例》《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》和《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等規(guī)定制定的

B.質量控制為內部控制的第一道防線，應當對投資銀行類業(yè)務風險實施過程管理和控制，及時發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項目執(zhí)行過程中的問題

C.證券公司開展投資銀行類業(yè)務，應當按照《證券公司內部控制指引》和本指引的規(guī)定，建立健全內部控制體系和機制，保證內部控制有效執(zhí)行

D.證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制應當遵循健全、統(tǒng)一、合理、制衡、獨立的原則，確保內部控制有效

E.本指引所稱證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制是指證券公司根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和中國證監(jiān)會的監(jiān)管要求，對投資銀行類業(yè)務經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)活動過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施【答案】BCO10N7N3Q7C2N1B4HL6S10B3M3A2U6W8ZJ5M10D8A9V3E3R95、甲公司2009年10月1日借入專門借款5000萬元用于建造廠房，年利率6%，借款期限為2年。2010年1月1日開工建設，并于當日支付施工款3000萬元，剩余款項存入銀行，全年取得利息收入50萬元。2010年9月1日，因可預見的冰凍天氣連續(xù)暫停建設3個月，于12月1日重新開工，2010年12月31日完工。則甲公司該廠房2010年度資本化的利息費用為（）萬元。

A.250

B.300

C.225

D.175【答案】ACN7I7L1A6K2K9J9HK2J1O3W2A7Q9Q4ZG10V5Z10S4D5T4U76、關于上市公司歷次募集資金的運用情況披露，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC9Z4L9U8W8Z4P2HB7Q2I6P6Q9J3W4ZR10D10T6B4V1P9C17、下列屬于資產(chǎn)負債表日后非調整事項的是（）。

A.資產(chǎn)負債表日后訴訟案件結案，法院判決證實了企業(yè)在資產(chǎn)負債表日已經(jīng)存在現(xiàn)時義務，需要調整原先確認的與該訴訟案件相關的預計負債，或確認一項新負債

B.資產(chǎn)負債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日發(fā)生了減值或者需要調整該項資產(chǎn)原先確認的減值金額

C.資產(chǎn)負債表日后發(fā)現(xiàn)了財務報表舞弊

D.資產(chǎn)負債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債【答案】DCS1J4I4F10R1D9I3HM9M7S2G10D9S5W6ZZ4W7Y10K10S8F3B18、公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT7O4T10B2S7C9D1HC7M6N1H9K1W9R9ZR1J6K1H5P8B8J109、上市公司可以公開發(fā)行優(yōu)先股的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM1Q8J6P7V6B10W2HQ4B10M3U10U5Z4U6ZS5P7R2T7X3D5P310、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉讓給甲公司。合同約定，廠房轉讓價格為4300萬元，該廠房所有權的轉移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達到預定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預計使用年限為10年，預計凈殘值為100萬元，采用年限平均法計提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計提減值準備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應計提的折舊額及應計入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCE4Y7J1O4V1M4E7HB6F2B8C6H10W2A1ZB1Z8E9B7U5E1K1011、招股說明書存在虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏，以下主體承擔責任的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE10L8V5G4O10U3N9HN3R5R8R6G2P5S7ZT5L4A10Y9J5I8V312、下列情形中，根據(jù)會計準則規(guī)定應當重述比較期間財務報表的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP5J5B6U3H4J8R4HZ8J9P10W5F7N4S9ZB1K1H2B4X7G1S713、甲公司2018年經(jīng)營資產(chǎn)銷售百分比70%，經(jīng)營負債銷售百分比15%，營業(yè)凈利率8%，假設公司2019年上述比率保持不變，沒有可動用的金融資產(chǎn)，不打算進行股票回購，并采用內含增長方式支持銷售增長，為實現(xiàn)10%的銷售增長目標，預計2019年股利支付率為（）。

A.37.5%

B.62.5%

C.42.5%

D.57.5%【答案】ACZ10W6G4P3B9V5U3HW3D4F1R9N1Z1F10ZG2B9J8S4F8G3B214、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列哪些情形時，全國股份轉讓系統(tǒng)公司對股票轉讓實行風險警示，在公司股票簡稱前加注標識并公告。（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH3A7B10U9S7Y6T7HV2Y6B5Z5C8A6A5ZW4Q9D5V8C4L9X815、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。[2015年9月真題]

A.5

B.10

C.12.5

D.8【答案】BCO6O9W7M1P8J10W8HG7D4I6T9T3R9M2ZA4G3I10J9T5V7P716、以下關于存貨監(jiān)盤的說法正確的有（）

A.注冊會計師應當對企業(yè)期末所有存貨實施監(jiān)盤

B.CPA對企業(yè)存貨實施監(jiān)盤，可獲取有關期末存貨數(shù)量和狀況的充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，因此，在有CPA監(jiān)盤的時點，被審計單位可以不用自己再對存貨另行盤點

C.CPA欲對2014年12月31日的存貨期末余額、數(shù)量進行確認，其實施的存貨監(jiān)盤程序只能在2014年12月31日當天或期后的10天內

D.實施存貨監(jiān)盤應當事先制定實地監(jiān)盤計劃【答案】DCP1G10M10M4W10K5N5HA4X2B2U6K2A9Q7ZY8H3D1P2C7C5U317、以下關于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCS3V1O3B8X7O3C7HQ2N8K4V9D5S5L10ZD7Y6J6D6Z6K9Q918、下列關于擅自公開或者變相公開發(fā)行證券的處罰，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE4K1R8B9O4A1P6HK7J4Z8A3O10K2V10ZM3A4E5O1T2J1X919、2012年1月1日，甲公司從非關聯(lián)方處購買了A公司80%的股權，實際支付款項4200萬元。購買日，A公司一項土地使用權公允價值為2000萬元，賬面價值為500萬元，剩余使用年限10年，采用直線法進行攤銷，此外其他資產(chǎn)及負債的公允價值與賬面價值相等。A公司凈資產(chǎn)賬面價值為3500萬元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司賬面凈利潤為1500萬元，無其他所有者權益變動。2014年1月1日，甲公司全資子公司乙公司用5700萬元從甲公司處購買了A公司80%股權，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACC6H5F4V3X4P6E7HR9X2M10G1U7S9E7ZG8M4W5J6S4K2B220、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個月．融券賣出價格10元／股，融券年利率為12％，2012年11月30日B股票價格為9元每股，2012年12月31日價格為7元每股，2013年1月31日股票價格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結算，則下面說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ

D.ⅡI【答案】BCB2F5U1I5C6W2Y5HY9T2Z2B7I5P1T1ZB6Z10Y2B2T5N2H521、以下應當由股東大會審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過3000萬元

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50％以上且超過5000萬元

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬元

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司總利潤50％且超過100萬元【答案】BCM3W8A5F2Y9N10N5HX2I8P5E8T3G10K7ZK6W6C3G6H2V6M522、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ2W10N2I7S9Y3S2HP8F7N10Q9S8T6L10ZN6E10N9Y2A10P1K123、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW10L1W4F1G5S8N3HI4O5H1D10F3K7I8ZD8S2Q5S5P2J7D724、企業(yè)發(fā)出存貨的計量方法有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACO3J7R8W7U5X3K10HU9Q4M8D10Y10Y4O3ZP2D3F6O3P9A5J325、關于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCW6U1I2W8U10U2Z6HN8L8U5W10C3U1E4ZN8H5Q3B8L2C2U126、根據(jù)《非上市公司非公開發(fā)行可轉換公司債券業(yè)務實施辦法》，非上市公司擬在上交所非公開發(fā)行可轉換債券，應當符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCL6K6O8L1A7Q2P9HA3L5Z2F8D9R2V3ZL6J3L3X6M3C9C1027、關于董事委托出席董事會會議的問題，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO7K1D6D3F5E6D10HE8B8N4P9P9Q6B8ZK4Y10R9R9U6K6B928、2008年12月31日，某上市公司一臺機械設備的賬面價值為120萬元，重估的公允價值為150萬元，會計和稅法都規(guī)定按直線法計提折舊，剩余使用年限為5年，凈殘值為0。已知會計按重估的公允價值計提折舊，稅法按賬面價值計提折舊，則該公司2010年12月31日的應納稅暫時性差異余額為()萬元。

A.12

B.18

C.24

D.30【答案】BCU1Q10T1P3T2Y5Y1HL4P9F9J10Q4P8C2ZX9I2H3A7H7Y10Q829、自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，在主板上市的公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應在()個月內發(fā)行股票；超過時間未發(fā)行的，核準文件失效，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會核準后方可發(fā)行。

A.3

B.5

C.6

D.7【答案】CCP3X8D9X3T1N9T5HH10G7H3W4V7L8P10ZD6X6J5J2P7Q7S930、發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告在開頭部分應載明()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】BCL1V8Q3T1D1Y1K9HD7E9S8D5P9E2N1ZE2V6K2T5H4E3I431、下列關于證券公司短期融資券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU5B5D6W9C6U8O4HP8A9J6N10G5G6I8ZK7N10W3I1Y1W1P332、2015年5月15日，某上市公司股東大會選舉產(chǎn)生的第二屆董事會由7名董事組成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辭去董事職務，同年6月15日，該公司股東大會年會表決通過肖某辭去董事職務，同時選舉王某擔任公司董事。王某擔任董事的任期應當（）。

A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止

B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止

C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止

D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】CCP9H8Q10Q7J1G1Q5HF3R7T1H4F1K6O9ZP6P8T6J7L3O2P233、A公司為增值稅一般納稅人。下列關于A公司相關固定資產(chǎn)的說法正確的有（）。

A.購買固定資產(chǎn)時增值稅專用發(fā)票注明設備價款為500000元，增值稅額為80000元，發(fā)生的運輸費為1000元，則入賬價值為580000元

B.固定資產(chǎn)折舊方法折舊由直線法改為年數(shù)總和法為會計估計變更

C.固定資產(chǎn)日常修理費用可以資本化

D.固定資產(chǎn)發(fā)生大修理支出50萬元，并替換了其中20萬元的原有設備，則應予以資本化的支出為50萬元【答案】BCS5H6R8T1B1Z2N9HN8V3M8D7I7T3J4ZO4E4Z9P1K6S6M934、下列有關存貨監(jiān)盤審計程序的說法中，錯誤的是（）。

A.被審計單位相關人員完成存貨盤點后，注冊會計師進入存貨存放地點對已盤點存貨進行實施檢查程序

B.對于受托代存的存貨，實施向存貨所有權人函證等審計程序

C.對于因性質特殊而無法監(jiān)盤的存貨，實施向客戶或供應商函證等審計程序

D.對于已作質押的存貨，向被審計單位債權人函證與被質押存貨相關的內容【答案】ACZ4O9G10L4X6T8R8HL5W7P5N7P7X5Q8ZN6E2O5H8G1D8J735、在創(chuàng)業(yè)板上市的甲公司，董事會成員11名，其中獨立董事5名，下列表述不符合規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCI5Z9Z6L3Z1D3M2HZ7H8L2S9L4B4D1ZE8K1U1L2C1G10J636、甲公司2018年每股收益0.8元，每股分配現(xiàn)金股利0.4元，如果公司每股收益增長率預計為6%，股權資本成本為10%，股利支付率不變。公司的預期市盈率為（）。

A.8.33

B.11.79

C.12.50

D.13.25【答案】CCK4E8W4O5T10U3P4HE5E6Z8P2S9F10P3ZX5G1H1M8L1E7I637、下列項目中，屬于借款費用應予資本化的資產(chǎn)范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCM2U8E1J10G9H4Y3HI8L7V4M7V9G8V8ZK8T2C6J5S6A2S938、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第十二條“實際控制人沒有發(fā)生變更”的理解和適用——證券期貨法律適用意見第1號，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM9S7H1P5O6I2J6HZ3B3X1F4A3X2I3ZM9R10I3W8G1Y3H339、關于售后租回交易的會計處理，下列項目中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN10L7H4H1B2N10C7HN1P2G2G10I3A4H3ZF5E5H6H1D1R6I240、下列關于首次公開發(fā)行股票并上市的網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行的說法，正確的是（）。

A.參與初步詢價的網(wǎng)下投資者只有在未獲得初步配售時，才可以在T日參與網(wǎng)上申購

B.網(wǎng)下投資者T日參與網(wǎng)下申購時繳付申購資金

C.初步詢價后，主承銷商必須將不低于所有網(wǎng)下投資者擬申購總量的10%作為最高報價剔除

D.網(wǎng)下投資者參與詢價時，可以申報三檔價格【答案】CCO6P6S9D5C9I6D5HG2W10V6G9V1O3R4ZR9S3D10E9Z9H3Y241、個人取得保薦代表人資格后，應當持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關條件。以下情形中，中國證監(jiān)會可直接撤銷其保薦代表人資格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV5H4P6R10X8C2W10HW2J9M9Z3F1Z7C2ZH4N1F8Y6L9X9X542、下列關于公司財務、會計的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH1C4H5J2A4T5C9HS4W7J3W6R3S3E10ZS3E4Q2M2F1F6N943、主板上市公司非公開發(fā)行股票，其認購邀請書發(fā)送對象包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT3N7W3Y9K8M2M5HT8W9S6O6Q1F4U9ZI5L2Y7K1I8N3A144、甲企業(yè)于2012年1月1日發(fā)行2000萬美元債券，票面利率5％，為期3年，年初付息。2012年1月1日開始構建固定資產(chǎn)，2013年6月30日構建完畢。2012年1月1日匯率6．30，2012年12月31日匯率6．29，2013年1月1日匯率6．28，2013年6月30日匯率6．18，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCD9O7K4I7V3F10T1HM2E5Y7S1H1W2X6ZL5V5P4R7S8G10E645、下列關于上市公司股東大會會議記錄的簽署及保管的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP9I9A2L9F8H8W7HA1B2G2U4Z8U8S5ZA10P4D7P9S4N6L846、甲公司與某機場運營商（供應商）簽訂了使用機場某處空間銷售商品的三年期合同。合同規(guī)定了空間的大小，以及空間可位于機場內的任一登機區(qū)域。在使用期內，供應商有權隨時變更分配給甲公司的空間的位置。供應商變更客戶空間位置的相關成本極小，甲公司使用（自有的）易于移動的售貨亭銷售商品。機場有很多符合合同規(guī)定空間的區(qū)域可供使用。下列項目表述中正確的是（）。

A.供應商有替換客戶所使用空間的保護性權利

B.分配給甲公司的空間的位置屬于已識別資產(chǎn)

C.該合同包含租用機場空間的三年期租賃合同

D.該合同不包含租賃【答案】DCX1H5E10F6J3H3B1HH4H3K10S7X9F6Z10ZZ9W1C8J1C6H2X247、假設中國公民張某2019年每月從單位取得工資8000元，張某個人負擔的基本社會保險費用1800元，住房公積金960元。根據(jù)《個人所得稅法（2018年修正）》的規(guī)定，計算張某2019年綜合所得的應納稅所得額時，專項扣除項目金額為（）元。

A.81600

B.21600

C.93120

D.33120【答案】DCA4F10D6V8H10U6B4HY1V5R2O8Q8M6C7ZP4L10M4P9Z2R4Z848、投資者要求的必要報酬率為10％，則以下債券收益率最低的是（）

A.面值1000，票面利率“％兩年到期，每年付息一次

B.面值1000，票面利率11％兩年到期，每半年付息一次

C.面值1000，票面利率12％兩年到期，到期一次還本付息

D.面值1000，無付息，兩年到期，以810折價發(fā)行【答案】ACK3L2H1F8W6F10M7HB10K8R1D8I2R9H8ZI5O7J6O6S5U1F949、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，下列情形中將導致發(fā)行人被中止審查的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI1F6L1T8A8V7N3HQ1K10N8A7M6B9L3ZT2M4A4Z7Q9N2B1050、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，甲、乙均持有上市公司股份，不考慮其他因素，甲、乙為一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCZ6M4H5C4D5Q6D1HS6S8H7F1Z6V2A7ZO2W4C7I10M5S2H451、申請證券評級業(yè)務許可的資信評級機構，應當具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCI4A4E3V1J7R8B1HN1L7H3A2U6P9E1ZG5U8K10I8Y9W2B852、證券市場線、資本資產(chǎn)定價模型表明，任何證券或證券組合的期望收益率為（）的函數(shù)。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR3O4F4W4O9Z9W4HK4N8D1L8H8X2J7ZK7A2E2M9R7P3I953、下列各項中，甲公司應按非貨幣性資產(chǎn)交換進行會計處理的是（）。

A.以持有的應收賬款換取乙公司的產(chǎn)品

B.以持有的商品換取乙公司的產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用

C.以持有的應收票據(jù)換取乙公司的電子設備

D.以持有的準備持有至到期的債權投資換取乙公司的一項股權投資【答案】BCY2P10E4Q1Y8M9K8HC5X9R7F7U9G10Y3ZL10S8Z4O1K4S2Q454、公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應當及時披露債券存續(xù)期內發(fā)生可能影響其償還能力或債券價格的重大事項，重大事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACW3A10Y1E10Q10U8O4HQ5J3A4D6G1T4C2ZD3S8P1V9P4K7D455、甲公司是在證券交易所上市的一家公司，根據(jù)規(guī)定，出現(xiàn)以下()事項時，甲公司應當發(fā)布臨時報告向投資者予以披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCE5O3C8W8X10D6D10HW5P10F2I10D1H8X5ZY6Q9J9G3P10J1F856、以下關于發(fā)行保薦工作報告的要求和主要內容的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO3Q2R8O6N4S7U4HB5B10Z6P9A4K4Y3ZD2O6I2Z5G9P4A857、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCJ7W8O9H2V1C8Y7HZ7F9G8M3J3I7S4ZC4H7W4Y5H6V1K758、下列關于公司債券發(fā)行的說法正確的是（）

A.不管是公開發(fā)行還是非公開發(fā)行公司債券均可以申請分期發(fā)行

B.公開發(fā)行公司債券可以申請一次核準，分期發(fā)行。申請分期發(fā)行的，公司應自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起12個月內完成首期發(fā)行

C.申請一次核準，分期發(fā)行的，首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應當在首期發(fā)行完成后24個月內發(fā)行完畢

D.分期發(fā)行的，首期發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行數(shù)量的50％

E.應當經(jīng)資信評級機構評級，債券信用級別應達到從級

F.應當為公司債券提供擔保

【答案】B59、貸款服務機構是指在信貸資產(chǎn)證券化交易中接受受托機構委托、負責管理貸款的機構。下列關于貸款服務機構的說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCE10M8Z7D3C2Y5E7HU4M3D1I10Z9H10X2ZM1Y1N10L1G9G1S160、某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會某次會議發(fā)生的下列行為中，不符合《公司法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCJ7N10F4T10W9S8I1HZ9B7T4I9M6X4X8ZF9I8O9J7R2A7T861、集團公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關于集團公司股份支付的處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK5T2T7C2N5R9C9HE10H1Z4J4F9S1G7ZV5T2O4Z3J3G10N862、2010年4月1日，A公司支付1510萬元取得一項股權投資作為可供出售金融資產(chǎn)，支付價款中包括已宣告尚來領取的現(xiàn)金股利100萬元，另支付交易費用20萬元。A公司該項可供出售金融資產(chǎn)的入賬價值為()萬元。

A.1420

B.1430

C.1480

D.1490【答案】BCE5R2H10A7N7L7E2HS10F9V7Y7C1E7D4ZP10J8Q3P10Z10J3P263、下列有關建造合同收入的確認與計量的表述中，正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCV5M6S4J8M5X4I9HX9G7B6B7N1V8L2ZU1Z1V3G8F2C7S564、下列影響創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票的是（）。

A.去年盈利，前年虧損，扣除非經(jīng)常性損益后連續(xù)2年盈利

B.最近1期末資產(chǎn)負債率低于45％

C.最近2年按照公司章程的規(guī)定進行現(xiàn)金分紅

D.最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均為5％【答案】ACV10O6K3W10W3J9Q10HV5K2L8E6X6Y4B8ZW5L10T7V8I2Y8V1065、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司向特定對象發(fā)行股票，應當符合（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB6X1V2T6B1O1L9HU9R10Z1E10N3A10F9ZW8A4E9C9I1A3Y166、關于資產(chǎn)負債表的列報，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCJ6S3K4G3Z10W5T4HC4P7F2W3M9E2G4ZL10X7V1L8C6F3J167、關于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB7G8I3E6O9C4Z5HB9H6B9F4P5Q5W2ZV5S2M9W5U4Q8K368、制造企業(yè)下列各項交易或事項所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中，不屬于現(xiàn)金流量表中“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD4U1A1B9U9O5G2HK10O10G4T10J4G10L2ZF2O7Y1G2O7L5T469、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCE2R9R3N5D2Y2V7HH2E3N1L9I4F4N3ZC6G6X8U5S4I9U1070、甲公司2011年1月1日按面值發(fā)行3年期一次還本、按年付息的可轉債2萬份，每份面值100元，債券票面年利率6％，每份可轉換25股，甲公司發(fā)行可轉換公司債券時二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為10％；假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉換公司債券全部轉換為普通股股票，已知(P／F，3，10％)=0．75，(P／A，3，10％)=2．5。則下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACU7H8T8C9I8P9I2HV7B9O9J1I2X2E2ZT2Y10G10A6S8S10B671、有限責任公司首次股東會的召集人是（）。

A.出資最多的人

B.1/3董事

C.代表10%表決權的股東

D.監(jiān)事會或不設監(jiān)事會的監(jiān)事【答案】ACF8T1O7M3I6D8K3HL7G4C3P1B9K4S2ZK1D4C6L8V6R4H972、關于土地使用權，以下正確的是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCX7Z3R4H10P10O2A10HI4A1N3I1J1U5K4ZB6P5A8F2R7M9B473、IPO老股轉讓時，如股東屬于下列（）情形之一時，應在招股說明書中披露對公司控制權、治理結構及生產(chǎn)經(jīng)營等產(chǎn)生的影響。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ3B6N8V7N1R5E8HS10Y2H3L9L2X5O3ZW1X5I2T8E8R1K974、A上市公司于2007年9月30日通過定向增發(fā)本企業(yè)普通股對B公司進行合并，取得B公司100％股權。兩公司都形成經(jīng)營業(yè)務，兩公司股本分別為1億和0．6億，A公司發(fā)行1．2億股取得B公司100％股權，A公司的凈資產(chǎn)公允價值18億，B公司的凈資產(chǎn)公允價值50億，B公司股票每股公允價值40元。則合并形成的商譽為（）。

A.6億

B.5億

C.2億

D.0億【答案】CCQ6K6Q4O1Q4D9T4HY5B2M8W6A10D2Y10ZG2C3E2G4C8T8J375、以下關于利率期限結構的理論說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCX2S7M9L6Y10B3E10HK10Y2V5W5U9O8Y1ZK10O2R6H3V2M5V776、下列關于或有事項的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH10P9Z7Q6M9D7A8HC6Z8A3W9W9Y9B5ZU1K3N5A1Q1N5G677、關于或有事項，以下處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACZ10E10T9K6M2P5S5HI4R1Z10S3P2M8X3ZJ1S2X1I4J10O8I278、下列屬于深交所上市公司獨立董事應當發(fā)表獨立意見的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK4T3N7R5S1S5U9HD6H6B6W10K9T6G7ZF8Z10D1A4N7Y8L979、說法正確的是（）

A.出借的包裝物，其成本計入管理費用

B.生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)修理費用，計入生產(chǎn)成本

C.盤虧的存貨應計入管理費用

D.盤盈的存貨應按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行會計處理，按管理權限報經(jīng)批準后沖減當期管理費用【答案】DCM7E3S7O10R2U8D9HQ6Y3B10P3T2G1T9ZR4S2A4K2L3N6Q580、下列項目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI10W9W8P6Q3W6F4HS7P10O9Z2A2C7U6ZL8Q5E2B3B4W9F881、根據(jù)《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》，境外基礎證券發(fā)行人應當及時進行披露的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR9W7P10Q7Y4Q9H1HK1G2E6Q9H2Q1N10ZZ3B7Q3E4Z7H8G782、根據(jù)《上市公司國有股權監(jiān)督管理辦法》，下列說法正確的是（）。

A.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構批準國有股東發(fā)行可交換公司債券時，應當審核的必備文件中可以不包括律師事務所出具的法律意見書

B.國有控股股東發(fā)行可交換公司債券，未導致其持股比例低于合理持股比例的事項，應當由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構審核批準

C.國有參股股東發(fā)行可交換公司債券事項，應當由國家出資企業(yè)審核批準

D.國有股東發(fā)行的可交換公司債券交換為上市公司每股股份的價格，應不低于債券募集說明書公告日前10個交易日、前20個交易日、前30個交易日該上市公司股票均價中的最高者【答案】CCU8S3B8F10X1O6Z1HS10K4M8W5A5I1T3ZF10V10D7T7S2G4O583、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第46號——北京證券交易所公司招股說明書》，“本公司已對招股說明書進行了核查，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔連帶責任?！钡穆暶鲬蒧_____簽名，并由______加蓋公章。（）

A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員；發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員

B.控股股東、實際控制人；控股股東、實際控制人

C.法定代表人、保薦代表人、項目協(xié)辦人；保薦人（主承銷商）

D.經(jīng)辦律師及所在律師事務所負責人；律師事務

E.簽字注冊會計師及所在會計師事務所負責人；會計師事務所【答案】CCM8X10E1O6D8J6X10HQ3O10D1W8P6H3F8ZN5Q10H10G10U9E5A584、保薦機構和保薦代表人在持續(xù)督導期間應履行的職責有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCB7J6J10V10G7X10R7HX7I8A2J1O9C6W8ZO2U3D3L4N7E8F685、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請公開發(fā)行2800萬元的可轉換公司債券，保薦人對該公司進行調查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構成可轉換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD2Q2E9V6Q1W9B5HQ4V10O1O6U3K9W4ZL9I7U5K4E3L7E886、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX4W8T10T1D8F4S4HL9D6Z9N2C8P6B6ZO6B2K7S10E5C3Y587、2017年1月30日，甲公司通過向無關聯(lián)的乙公司股東增發(fā)1500萬股普通股（每股面值1元，市價為6元），取得乙公司80%的股權，并同日控制乙公司。另以銀行存款支付財務顧問費300萬元。雙方簽訂的合同約定，如果乙公司未來3年平均凈利潤增長率超過5%，甲公司需要另行向乙公司原股東支付100萬元。當日，甲公司預計未來3年乙公司平均凈利潤增長率很可能達到8%。不考慮其他因素的影響，甲公司合并乙公司的合并成本為（）。

A.9400萬元

B.9300萬元

C.9000萬元

D.9100萬元【答案】DCE10D8X7Y4E9D5Q10HC10O6E6W4Y10B8O6ZZ2M6M5T4U3H5V1088、甲公司20×6年經(jīng)董事會決議作出的下列變更中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF1M4M4D5A9R1C1HU9N10V6F8R10R9I6ZI5V2T1G3W9Q4I889、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)情形的情形（）[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2R8I9C8Z10J5B2HO9Y6J2D5E1X3D2ZU1V8N7Q7S2S6Y790、需調整期初未分配利潤的事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU7C3K7X5Y3I5G4HJ1R9Z6F10E3B9G3ZW7L1K6D7C1M1R391、根據(jù)《上海證券交易所關于開展公開發(fā)行短期公司債券試點有關事項的通知》，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO5J1R7E6P5L6Y2HU6O8C10Z7P4G1Z9ZF8J4S5Q4E6U3Y492、下列各項中，不符合資產(chǎn)會計要素定義的是（）。

A.發(fā)出商品

B.生產(chǎn)成本

C.籌建期間發(fā)生的開辦費

D.尚待加工的半成品【答案】CCV10U7X5L3Z6E3R2HH6P9N4N10A6F5L8ZE9T7C2L5O7C3M593、某股份有限公司2016年1月1日將其持有的持有至到期投資轉讓，轉讓價款1560萬元已收存銀行。該債券系2014年1月1日購進，面值為1500萬元，票面年利率為5％，到期一次還本付息，期限為3年。轉讓該項債券時，應計利息明細科目的余額為150萬元，尚未攤銷的利息調整貸方余額為24萬元，該項債券已計提的減值準備金額為30萬元。該公司轉讓該項債券投資應確認的投資收益為（）萬元。

A.－36

B.－66

C.－90

D.114【答案】ACN10Z8R2A3F10G3J1HF5L3I3T1O6N2W10ZN2R3N3W5I3S5Q794、公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB3G8H9O8R10C10Y7HI1N1U7T4Y2J8N6ZS9H1D5B3S5A3F595、設有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復利計息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD1A7D8T4R1A2X4HU3P1A7V10D5H5X5ZT1O5V4P4S3S4J796、債務人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務給債權人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權人另行支付，乙公司對該項債權計提壞賬準備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS10H1T8X5L2Z7Z6HE3G4H9I6M4U3U5ZA3I2Y1Y3N9Q4B1097、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，下列關于證券公司申請保薦機構資格應當具備的條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG3J7C2K8X8K9F9HL7V1Y10V5V4W4Q2ZP2J3G3A2M7V2U598、甲上市公司監(jiān)事王某，2016年5月買了甲公司300萬股票，2016年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACM3I5J8C6N7V7Q6HS5W6I7W9L2O10Y10ZH7A4T2V3C2W7P999、以下情形中，可不認定為上市公司收購方的一致行動人的有（）。

A.投資者之間存在合作關系

B.甲公司的董事在乙公司當總經(jīng)理，甲乙為一致行動人

C.持有投資者5%股份自然人股東的直系親屬

D.甲公司的監(jiān)事在乙公司擔任董事【答案】CCD3Y1S8I2G5O2M9HI2B10K5I9X4N5N3ZC9D3W10U9B8I7R4100、證券市場資信評級業(yè)務檔案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCB10Q5S8A9U9L5H1HR3L1L9D8U10K6W3ZA5T2S3N5Z8P2U9101、下列關于股票超額配售選擇權的敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW5N6N8C6S3B2B2HR8T3N4Z9M2U5V7ZG4G10S8Y2X3V4V7102、甲公司持有乙公司60%股權并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司將賬面價值1400萬元的固定資產(chǎn)以2000萬元價值銷售給乙公司，當日雙方辦理了轉移手續(xù)。甲公司和乙公司均預計該資產(chǎn)尚可使用10年，預計凈殘值為0，采用年限平均法計提折舊。乙公司將折舊計入管理費用。下列關于甲公司合并財務報表的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM8K1A9O8F2Y6G9HX4E4N9Q7V8V3Y5ZT9V5K2Y2K2D10A2103、以下關于在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司轉讓股票的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC2X3K4K3H10U9H4HV9B4M2R7J1H10R8ZY5Q6L3T1L2V3C3104、下列對發(fā)行人不符合發(fā)行條件的處罰正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,V

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】BCE1X2C1O9M10K9D3HK7Y10T5Q7A3K9D4ZQ8O5X8Y3V2C2X2105、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)的情形?（）

A.經(jīng)政府批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉，導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％

B.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓其在該公司中所擁有的權益

C.收購人與出讓人能夠證明本次轉讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】DCL6U6I7W2R4O1W8HC6K4T4U1W4M3S6ZZ10W4S7N2H5Q1E8106、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP2T10C7I3A10M10E9HX10Z9L10R7S5F6K2ZV7K6V4V10Y8S6E6107、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，發(fā)行人申請公開發(fā)行并上市，應當符合的條件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX7Z9Q7I4G9J1Y4HR6C4B9D1R1J1A9ZI7I4P10G3G5J9G7108、上市公司甲擬于2020年4月30日申請公開發(fā)行可轉換公司債券并在深圳證券交易所上市。以下事項中，構成甲可轉換公司債券發(fā)行、上市障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCF7G3M3L10X9D4N9HH7X8Q6P3R1T6Z8ZR4G6Y8Y3P1Y3O10109、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉換公司債券業(yè)務細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO4K5T6B10D2A5E9HT10O7V4U8P10H8L2ZG9P9E5I7E2P4A7110、黃河股份有限公司打算在美國上市，根據(jù)規(guī)定，上市所發(fā)行的股票應當由（）簽署。

A.董事長

B.總經(jīng)理

C.全體董事

D.2/3以上股東【答案】ACB7G4E2Y4B6U9B6HY6X5Y4C2G1C8R7ZM6G10M7W4Y2Z2E1111、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，下列關于簡易程序的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX1P7V10B2S4V8E7HW9A4S5F2P4I5F7ZV5Q10U1V10E3Z1M10112、保薦機構應在發(fā)行保薦書中對下列（）事項發(fā)表明確意見。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO10S8G10T10O8D1Z6HK10Z6Z1F7P9C4B3ZO8C1A3Z3R6D9F10113、某公司于2008年1月1日為構建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當日開工建設，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬，該專門借款2008年可資本化的金額為（）

A.160萬

B.200萬

C.250萬

D.400萬【答案】CCF1H5Q6A5U5C5W1HP3E9C4Q9X10Q1H9ZS7J1V10S1N2M8J5114、首次公開發(fā)行股票采用詢價方式，下列關于網(wǎng)下初始發(fā)行比例的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL10R1H6N3H8F8X2HV5X5J3W9U10G10E4ZF5E9D6N6D8X2O10115、某外國投資者協(xié)議購買境內公司股東的股權，將境內公司變更為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊資本為700萬美元。根據(jù)外國投資者并購境內企業(yè)的有關規(guī)定，該外商投資企業(yè)的投資總額的上限是（）。

A.1000萬美元

B.1400萬美元

C.1750萬美元

D.2100萬美元【答案】CCP1Q1I6T1J9B3B6HJ9N2R2J1P6W2D9ZA10P8H6F6G1A6T3116、主板上市公司非公開發(fā)行股票，下列不屬于董事會的決議事項的是（）。

A.前次募集資金使用的報告

B.本次募集資金使用的可行性報告

C.本次證券發(fā)行的方案

D.本次聘請的中介機構【答案】DCD6L6S2B5K10P2J4HP3J1V10G9K8A10I4ZN1A3I4F8F1F3R4117、以下屬于其他綜合收益核算的內容的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG8P1R10N3H1I6W7HF10U7F3U1M10C9B8ZF5D1W1Z6P7O8Q3118、下列選項中，屬于企業(yè)增加資本的一般途徑的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】BCR6C1M5M9E7C9K4HT10B5Q9V1G1G10W10ZM5F9L4I6F4H4B8119、下列各項中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。[2015年真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD2S1P3P4J6T9Z2HZ8H1S7P9Q10T8P8ZY6Y8I7U1D7X2R4120、下列關于北交所上市公司發(fā)行證券，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCM4Y7B3C3D9M5A5HD6X9T9W2H5Q5B8ZV7R4M2I1W3C3Z1121、下列屬于會計政策變更的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACW10T2A2R6Z1H3U10HA5O3P2G4J9W3P6ZI2Q10X5G10U4X1Z3122、某證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，下列關于其應當具備的條件描述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC1Q7O10K2F7Y2F6HC8F10Q5C10O4S5G7ZE9A4E4G1N9U10U6123、某公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務指引》，下列情形中，應當中止發(fā)行的有()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS7Q6A9W2T9X7O10HR6R8W1O9U6G9M9ZX10J3S6Z10Q10T2F7124、經(jīng)股東大會批準，2017年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬份股票期權。根據(jù)股份支付協(xié)議規(guī)定，這些高管人員自2017年1月1日起在甲公司連續(xù)服務3年，即可以每股5元的價格購買1萬股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期權的公允價值為15元。2017年沒有高管人員離開公司，甲公司預計在未來兩年將有5名高管離開公司。2017年12月31日，甲公司授予高管的股票期權每份公允價值為13元。甲公司因該股份支付協(xié)議在2017年應確認的職工薪酬費用金額是（）萬元。

A.195

B.216.67

C.225

D.250【答案】CCW7S6B6N1K7F1U7HC8P9G4Z4A10T1A3ZA1K10V3E3P10U6A1125、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉換公司債券業(yè)務細則》，上市公司在轉股期結束的______個交易日前應當至少發(fā)布3次提示性公告，提醒投資者有關在可轉債轉股期結束前______個交易日暫停轉讓的事項。（）

A.10；10

B.10；20

C.20；10

D.20；20

E.15；15【答案】CCR4F6R9J10B3S5A3HU3X7J4Z1K6G5J8ZZ6G6Z5O3T7M3W7126、下列各項成本費用中，屬于酌量性固定成本的是（）。

A.廣告費

B.運輸車輛保險費

C.生產(chǎn)部門管理人員工資

D.行政部門耗用的水電費【答案】ACD2G1R10Q7G8J2S2HQ5F5K2O10O5G8X6ZM3Z7I8E7C4L4Q8127、發(fā)行人應在招股說明書中披露對外擔保的有關情況，主要包括()等。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCE1V4U7G1A5B10F9HH10I9S6Q9I8C9S10ZO7S2M8Y4K9P3H4128、下列屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCV1U6B7P7Q6Q5K9HG9C3W2G5V5O2D3ZW3H9T10P8S3Z5T3129、2012年1月1日，甲公司從非關聯(lián)方處購買了A公司80%的股權，實際支付款項4200萬元。購買日，A公司一項土地使用權公允價值為2000萬元，賬面價值為500萬元，剩余使用年限10年，采用直線法進行攤銷，此外其他資產(chǎn)及負債的公允價值與賬面價值相等。A公司凈資產(chǎn)賬面價值為3500萬元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司賬面凈利潤為1500萬元，無其他所有者權益變動。2014年1月1日，甲公司全資子公司乙公司用5700萬元從甲公司處購買了A公司80%股權，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACL1P7J1H3X1E10O3HS7O1Y4D3B1P5Q1ZL7N9R10W10I4K4E7130、某可轉換債券的面值為100元，轉換價格為25元。標的股票的市場價格為28元。當前可轉債的市場價格為116元，則目前購買該可轉換債券屬于（）。

A.轉換貼水

B.轉換平價

C.轉換升水

D.轉換溢價【答案】CCL1I1V3G7U8Z1X6HA10W4F6U6I7R8H2ZO8R10X9B5S10R7V1131、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實施終止上市的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL4M3D9F5T9A2Y4HY7X7E3A3T5H5G8ZY5V5B4S8T5D9J5132、以下商業(yè)銀行應在定期報告中披露的表外項目余額中，屬于信貸承諾事項的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL5N7H4N4D3U5F5HA10R1F10V8L3C10L2ZG7H2C6B1H5X10V8133、甲公司擁有一個銷售門店，2018年6月1日，該門店內的部分科目余額為：現(xiàn)金31萬元、應收賬款26萬元、庫存商品30萬元、存貨跌價準備10萬元、固定資產(chǎn)110萬元、累計折舊3萬元、固定資產(chǎn)減值準備2萬元、無形資產(chǎn)95萬元、累計攤銷14萬元、商譽20萬元、應付賬款31萬元、應付職工薪酬56萬元、預計負債25萬元，當日，甲公司與乙公司簽訂轉讓協(xié)議，將該門店整體轉讓，轉讓初定價格為165萬元。假設該門店滿足劃分為持有待售類別的條件，但不符合終止經(jīng)營的定義。不考慮其他因素，甲公司將該門店劃分為持有待售類別的處置組時應計提的資產(chǎn)減值損失金額為（）。

A.0

B.6萬元

C.98萬元

D.118萬元【答案】BCQ6Z4U4H5H7S1U1HX8Z5J9W7I2P1B10ZG2U6Y9J10C5J10C9134、關于政府補助的計量，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB4P9Y3K4J10Y10Y7HY8I10M4Z5T3G8X10ZM7S2S4E6X8W8Z2135、以下不屬于非經(jīng)常性損益的有（）。

A.向關聯(lián)方銷售，售價4000萬元，公允價值4800萬元

B.增值稅出口退稅

C.同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期凈損益

D.甲公司因地震導致產(chǎn)成品大量毀損，計提2000萬元存貨跌價準備【答案】BCF3R2P10R7J6L8X7HD5W8W4P3E8Y8E10ZV3A1G2J9R9T6F8136、某上市公司就并購重組事項于2014年8月由會計師事務所出具盈利預測報告，該報告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達到5000萬元，2015年乙公司經(jīng)審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因導致預測金額無法實現(xiàn)，則應當在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG5N8Q5N2B2W5R10HQ8T8R2S3P2M3G10ZD4M7X9X5Z8L4E7137、擬發(fā)行公司最近1年發(fā)生下列（）情形的，由發(fā)行部決定是否重新提交發(fā)審會討論。

A.利潤低于前2年平均利潤水平

B.凈資產(chǎn)收益率未達公司承諾的收益率

C.資產(chǎn)收益率低于公司承諾的收益率

D.固定資產(chǎn)收益率未實現(xiàn)增長【答案】BCL10O3M4I8V8L1P6HD9H1D4M6P3F3O6ZT4Z9S4E4N3J9W4138、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨立性不構成實質影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品，產(chǎn)品應用的核心技術嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50%向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關聯(lián)關系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定【答案】DCR3C3H5H2D8E5K3HB7S9Y9R6F8W4K6ZX6Y10C3D1O1P1J1139、下列關于深圳市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的說法中，不正確的是（）。

A.每一個申購單位為500股，申購數(shù)量應當為500股或其整數(shù)倍，但最高不得超過當次網(wǎng)上初始發(fā)行股數(shù)的1/1000

B.投資者在深交所進行申購時無需繳付申購資金

C.投資者參與網(wǎng)上申購，只能使用一個有市值的證券賬戶

D.如有效申購量小于或等于本次網(wǎng)上發(fā)行量，則通過搖號抽簽，確定有效申購中簽號碼，每一中簽號碼認購一個申購單位新股【答案】DCS1F1R8K1X6A9G3HA9I2K3N7O1N2K3ZU1C9P1Q5X6S8B9140、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》規(guī)定，下列說法錯誤的是（）。

A.《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》是依據(jù)《證券法》《證券公司監(jiān)督管理條例》《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》和《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等規(guī)定制定的

B.質量控制為內部控制的第一道防線，應當對投資銀行類業(yè)務風險實施過程管理和控制，及時發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項目執(zhí)行過程中的問題

C.證券公司開展投資銀行類業(yè)務，應當按照《證券公司內部控制指引》和本指引的規(guī)定，建立健全內部控制體系和機制，保證內部控制有效執(zhí)行

D.證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制應當遵循健全、統(tǒng)一、合理、制衡、獨立的原則，確保內部控制有效

E.本指引所稱證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制是指證券公司根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和中國證監(jiān)會的監(jiān)管要求，對投資銀行類業(yè)務經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)活動過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施【答案】BCG5B5S6A8I5D3M1HK5F3B3Y3V6Z7M7ZF9O10U10Q7X1C10I6141、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下說法錯誤的是（）。

A.對網(wǎng)下投資者分類配售的，發(fā)行人和主承銷商可以對同類投資者采取比例配售或者搖號配售方式

B.市場發(fā)生重大變化的，發(fā)行人和主承銷商應當要求網(wǎng)下投資者繳納保證金

C.首次公開發(fā)行證券可以向戰(zhàn)略投資者配售，戰(zhàn)略投資者原則上不超過三十五名

D.參與戰(zhàn)略配售的投資者應當使用自有資金認購，不得接受他人委托或者委托他人參與配售，但依法設立并符合特定投資目的的證券投資基金等除外

E.戰(zhàn)略投資者應當承諾自本次發(fā)行的證券上市之日起持有獲得配售的證券不少于十二個月【答案】BCC8Y5A8N5T6N8C4HC4J3U6P10H6D1V6ZA2L2R9N6T7R8R6142、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列屬于證券公司申請保薦機構資格應當具備的條件是（）。

A.具有良好的保薦業(yè)務團隊且專業(yè)結構合理，從業(yè)人員不少于25人，其中最近3年從事保薦相關業(yè)務的人員不少于20人

B.凈資本不低于人民幣3000萬元

C.注冊資本不低于人民幣1億元

D.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于5人

E.最近3年內未因違法違規(guī)行為受到行政處罰【答案】CCV10N1C3R10Q6A5W9HX1D1U7H10C9S4I4ZH1X10J2F5P10V9Z1143、證券評級機構應當建立回避制度。證券評級機構評級委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務期間，應當回避的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ7F8M2D4N10V1F1HL5Y2E1Y7V8A8L7ZH6O5A8I5J10U1R4144、證券公司公開發(fā)行債券的，應明確披露發(fā)行人、擔保人、持有本期債券且持有發(fā)行人()以上股權的股東及其他重要關聯(lián)方可參加債券持有人會議，并提出議案，但沒有表決權。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%【答案】ACW4U6I7X9C5X10R7HZ4V1G5F8Q6X9P3ZZ8Z2I6T1C10C6E2145、發(fā)行人的招股說明書存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列哪些人員必須承擔連帶賠償責任？()

A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人

B.保薦人

C.承銷商

D.發(fā)行人的控股股東、實際控制人【答案】ACW9S10T6K6C10Q1W10HO10R1J2V10D4L2G9ZA5D1T9G8S6Q10U5146、2015年12月31日，甲公司的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所得稅稅率為25%，甲公司當期應交所得稅為150萬元，則甲公司2015年度利潤表中所得稅費用應當列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACP9T3L6S3E2X4Q2HB6S2Y7K2W5F9Y8ZD10X1Z7B3N5P6N4147、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發(fā)行2800萬元的可轉換公司債券，保薦人對該公司進行調查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構成可轉換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB2B3R5U8X5U10F2HT8Y5Q9Y6C4S5Z7ZG1X5N1S1D7R5Z10148、甲公司擬提供2017年半年度財務報告，則2017年半年度比較財務報表包括以下哪些報表？（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCH4W2F6Y7F9J9B8HF10H6Y5D10J6N7X7ZF9I1R9U7B2A2R8149、間接法調節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調增項目的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCV7A6P3A6A2R8G4HW6D3Z7T3S9E3V10ZB7G4B2N3I10D5W10150、關于上交所咨詢委員會的工作，下列說法錯誤的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ6Y4S3Y6K2R8T10HM3Q4Z6E6S5L8E9ZA5A4X3E2I3K7W4151、下列情形中導致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB8M8R10N3R5P3H10HQ1O2M2A2I3Z9V10ZM3N4M5X10R5L3J7152、根據(jù)《關于進一步加強保薦機構內部控制有關問題的通知》，保薦機構應當對保薦項目的重要事項進行盡職調查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH8T8A2I5T5V9P8HE9V7V6U1C7V9X6ZT8U1U9N7R4D2I1153、可能影響所有者權益變動表，但不影響凈利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI9T10K7U8N5H8T4HX5X2Y8P5W6B9D8ZA4O8P1J6G1Z4C3154、某企業(yè)年初的流動資產(chǎn)合計為20萬元，流動負債為50萬元，存貨為80萬元。下列據(jù)此所作出的判斷，正確的是（）。

A.該企業(yè)的凈營運資本為40萬元

B.該企業(yè)的財務狀況非常穩(wěn)定

C.該企業(yè)償債所需現(xiàn)金不足，必須另行籌資

D.該企業(yè)沒有任何