XX物流應(yīng)收賬款管理規(guī)定

XX物流應(yīng)收賬款管理規(guī)定第一章總則第一條目的為規(guī)范公司的應(yīng)收賬款管理，督促應(yīng)收賬款回收，保持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量平衡,提高流動(dòng)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，提高應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率，提高資金的使用效果，特制定本規(guī)定。第二條適用范圍及崗位適用范圍全公司。適用崗位第三條名稱解詞序號(hào)崗位了解掌握1區(qū)域經(jīng)理及以上2營(yíng)業(yè)部/集中接送貨中心/后勤管理部經(jīng)理q3收銀員4會(huì)計(jì)q5出納6大客戶管理部q應(yīng)收賬款是企業(yè)由于采用賒銷方式銷售商品或提供勞務(wù)而享有的向顧客收取款項(xiàng)的權(quán)利，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的各種債權(quán)。第二章職責(zé)劃分第四條職責(zé)劃分4?1財(cái)務(wù)部門監(jiān)督管理款項(xiàng)回收。負(fù)責(zé)本公司應(yīng)收賬款的日常管理與控制。按照公司核定的應(yīng)收賬款合理額度和周轉(zhuǎn)率對(duì)經(jīng)營(yíng)部門進(jìn)行監(jiān)控管理。根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。經(jīng)營(yíng)部門421負(fù)責(zé)對(duì)賬、開(kāi)票及催收;第1頁(yè)共6頁(yè)422負(fù)責(zé)客戶管理，簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策;423負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)系統(tǒng)錄入，應(yīng)收賬款確認(rèn)；424負(fù)責(zé)異常應(yīng)收款項(xiàng)催收、確認(rèn)、異常上報(bào)等。第三章授信管理規(guī)范第五條月結(jié)客戶月結(jié)合同簽訂月結(jié)客戶授信申請(qǐng)：表5.1月結(jié)客戶授信申請(qǐng)材料授信額度提交資料審批權(quán)限>3萬(wàn)三證、法人身份證復(fù)印件、發(fā)貨情況說(shuō)明總經(jīng)理—3萬(wàn)三證、法人身份證復(fù)印件、發(fā)貨情況說(shuō)明執(zhí)行副總月結(jié)合同從辦公系統(tǒng)申請(qǐng)，需掃描上傳合同模板及其他材料，如要求增值稅專用發(fā)票，需提供《增值稅一般納稅人資格登記通知書》。513月結(jié)合同按我司標(biāo)準(zhǔn)合同模板，按“合同簽訂工作流”審批。514月結(jié)合同簽訂完成后，統(tǒng)一歸財(cái)務(wù)部管理會(huì)計(jì)保管歸檔。月結(jié)合同的取消財(cái)務(wù)部根據(jù)月結(jié)客戶回款情況，判定客戶信譽(yù)，對(duì)于連續(xù)3個(gè)月回款差或是未回款的客戶，可申請(qǐng)取消月結(jié)結(jié)算，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部高級(jí)經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)、執(zhí)行副總、經(jīng)營(yíng)中心高級(jí)總監(jiān)審核后進(jìn)行公告2日后進(jìn)行調(diào)整。第六條臨欠客戶臨欠授信額度設(shè)定營(yíng)業(yè)部臨欠授信額度初始設(shè)定為部門發(fā)貨收入的30%；起始額度設(shè)置2000元。授信額度調(diào)增營(yíng)業(yè)部可根據(jù)客戶發(fā)貨情況，申請(qǐng)調(diào)增授信額度，申請(qǐng)內(nèi)容包括客戶發(fā)貨情況、付款時(shí)限、前期付款情況，工作流：營(yíng)業(yè)部經(jīng)理/主管-營(yíng)業(yè)區(qū)域高級(jí)經(jīng)理-經(jīng)營(yíng)大區(qū)總-經(jīng)營(yíng)中心高級(jí)總監(jiān)-執(zhí)行副總-財(cái)務(wù)部高級(jí)經(jīng)理-財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)。臨欠額度調(diào)減申請(qǐng)財(cái)務(wù)部根據(jù)臨欠客戶回款情況，對(duì)連續(xù)3個(gè)月臨欠回款率未達(dá)標(biāo)的營(yíng)業(yè)部，進(jìn)行授信第2頁(yè)共6頁(yè)額度調(diào)減申請(qǐng)，一次調(diào)減5%,經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部高級(jí)經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)、執(zhí)行副總、經(jīng)營(yíng)中心高級(jí)總監(jiān)審核后進(jìn)行公告2日后進(jìn)行調(diào)整。第四章應(yīng)收賬款回收管理規(guī)范第七條應(yīng)收賬款賬期及資金占用費(fèi)的確認(rèn)應(yīng)收賬款實(shí)際確認(rèn)始發(fā)應(yīng)收賬期從開(kāi)單日期開(kāi)始計(jì)算，到付運(yùn)費(fèi)更改成臨時(shí)欠款、月結(jié)后仍以開(kāi)單日期確認(rèn)應(yīng)收賬期，例如：**營(yíng)業(yè)部3月28日發(fā)了一票貨，結(jié)算方式為到付運(yùn)費(fèi)，4月2日發(fā)更改變更為始發(fā)月結(jié)，那么這筆應(yīng)收賬款確認(rèn)在3月。到付應(yīng)收以系統(tǒng)顯示庫(kù)存狀態(tài)為依據(jù)，到達(dá)部門入庫(kù)前始發(fā)部門對(duì)貨物負(fù)責(zé)；到達(dá)部門入庫(kù)后計(jì)入到達(dá)部門，以簽收日期為準(zhǔn)開(kāi)始計(jì)算。偏線到付應(yīng)收按簽收日期為準(zhǔn)計(jì)算。714財(cái)務(wù)部每月初，將開(kāi)單超過(guò)1個(gè)月且到達(dá)部門未入庫(kù)的到付單號(hào)，按照開(kāi)單時(shí)間，納入收貨部門對(duì)應(yīng)月份的應(yīng)收賬款余額。應(yīng)收賬款資金占用費(fèi)用的相關(guān)規(guī)定721每月計(jì)算1次，截止每月最后一天，由財(cái)務(wù)部入賬。722計(jì)提比例：1%。723計(jì)提基礎(chǔ)：截止當(dāng)月最后一天未收回的上3月及之前的應(yīng)收賬款余額（包含始發(fā)和到付）。備注：逾期應(yīng)收賬款來(lái)自應(yīng)收賬款報(bào)表，不接受任何備案。第八條始發(fā)應(yīng)收賬款滿足以下條件的，應(yīng)收賬款回收率達(dá)標(biāo)部門考核表表8.1應(yīng)收賬款回收考核表部門臨欠月結(jié)第二月15號(hào)前臨欠回收率第二月月結(jié)回收率第三月月結(jié)回收率逾期回收率A營(yíng)業(yè)部100%85%99%100%B營(yíng)業(yè)區(qū)100%85%99%100%C經(jīng)營(yíng)大區(qū)100%85%97%100%D經(jīng)營(yíng)中心100%85%97%99%第3頁(yè)共6頁(yè)大客戶大客戶回收考核，按照合同約定考核大客戶管理部。第九條到付應(yīng)收賬款滿足以下條件的，應(yīng)收賬款回收率達(dá)標(biāo)到達(dá)部門達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月結(jié)清貨款的到付運(yùn)費(fèi)不計(jì)算回收率，上月及以前結(jié)清貨款的到付運(yùn)費(fèi)到當(dāng)月最后一天100%回收。偏線外發(fā)部門達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月外發(fā)的到付運(yùn)費(fèi)不計(jì)算回收率，上月及以前月份外發(fā)且客戶已經(jīng)簽收的到付運(yùn)費(fèi)到當(dāng)月最后一天100%回收。當(dāng)月錄入應(yīng)收單的偏線其他應(yīng)收不計(jì)算回收率，上月及以前月份錄入應(yīng)收單的其他應(yīng)收到當(dāng)月最后一天100%回收。表9.1到貨應(yīng)收賬款回收達(dá)標(biāo)表部門上月及以前月份到達(dá)部門100%偏線外發(fā)部門100%第十條應(yīng)收賬款回收率不達(dá)標(biāo)的，進(jìn)行績(jī)效考核每個(gè)指標(biāo)未完成累計(jì)差額1%（差額大于0的獎(jiǎng)金不減少），獎(jiǎng)金減少10%（最高扣除獎(jiǎng)金50%）o臨欠超過(guò)開(kāi)單日期2個(gè)月沒(méi)有收回的應(yīng)收賬款。月結(jié)超過(guò)開(kāi)單日期3個(gè)月沒(méi)有收回的應(yīng)收賬款。按照上述2種合計(jì)金額暫扣區(qū)域高級(jí)經(jīng)理和大區(qū)總獎(jiǎng)金的工資（不超過(guò)工資（實(shí)發(fā)工資）20%）,暫扣工資在回收完成后下月工資一起發(fā)放。每月5號(hào)由財(cái)務(wù)部提交數(shù)據(jù)（截止當(dāng)月最后一天）至薪酬與績(jī)效管理部進(jìn)行工資核算。例：客戶9月30號(hào)發(fā)貨開(kāi)單臨欠在H月30號(hào)前有收回的不暫扣；客戶9月30號(hào)發(fā)貨開(kāi)單月結(jié)在12月31號(hào)前收回的不暫扣。第十一條數(shù)據(jù)提交要求應(yīng)收賬款回收率報(bào)表提交時(shí)間1LL1財(cái)務(wù)部每月4日（節(jié)假日順延）公告“應(yīng)收賬款達(dá)標(biāo)”初稿，6日（節(jié)假日順延）提交“應(yīng)收賬款達(dá)標(biāo)”終稿，實(shí)際提交時(shí)間以薪酬與績(jī)效管理部要求為主。第4頁(yè)共6頁(yè)如因特殊原因（如春節(jié)放假），應(yīng)收賬款回收指標(biāo)需做改動(dòng)，財(cái)務(wù)部提前公告,應(yīng)收賬款回收以公告內(nèi)容為準(zhǔn)。應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)剔除同時(shí)滿足以下三個(gè)條件應(yīng)收賬款回收率剔除：1121不合作客戶：在系統(tǒng)中3個(gè)月內(nèi)無(wú)發(fā)貨記錄，且欠款金額大于5000元。1122移交質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)控制中心且有以下兩種情況：無(wú)法打官司：賬款所屬營(yíng)業(yè)部每月15日前，提交質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)控制中心，質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)控制中心審核后轉(zhuǎn)移至財(cái)務(wù)部，15日以后提交，本月不予剔除。打官司失?。好吭?5日質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)控制中心直接將資料轉(zhuǎn)移至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部郵件答復(fù)資料是否符合，若仍需補(bǔ)充需要賬款所屬營(yíng)業(yè)部配合，當(dāng)資料齊全后方可剔除。按財(cái)務(wù)部要求提供資料且審核通過(guò)，資料如下：基本資料：合同，對(duì)賬單，運(yùn)單，發(fā)票。.2除以上資料外，按照客戶性質(zhì)另需提供資料：a企業(yè)：公司全稱，營(yíng)業(yè)執(zhí)照，組織機(jī)構(gòu)代碼證，一般資格納稅人證明。提供案情介紹，拖欠時(shí)間，目前工商登記狀態(tài)。b個(gè)人：提供人名全稱、身份證號(hào)碼，提供案情介紹，拖欠時(shí)間。補(bǔ)充說(shuō)明收回處理：由財(cái)務(wù)部進(jìn)行通知，部門認(rèn)領(lǐng)后收款，收款過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生一部分手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)以報(bào)銷的形式入營(yíng)業(yè)部；如果前期應(yīng)收賬款已經(jīng)核銷，則按賬務(wù)部處理。期間部門負(fù)責(zé)人離職或異動(dòng)：交接雙方應(yīng)重點(diǎn)對(duì)部門應(yīng)收賬款進(jìn)行審核，交接前資料已提交財(cái)務(wù)部，需先上報(bào)完壞賬差錯(cuò)才能在交接表中簽字交接。第十二條財(cái)務(wù)違規(guī)12.1違規(guī)操作類型121.1部門必須在資金進(jìn)賬后才能進(jìn)行收款操作，不得有以下違規(guī)操作：12.LL1提前收款：未收到現(xiàn)金、銀行未進(jìn)賬先收款。交叉收款：用A客戶的錢去還B客戶的欠款或用同一客戶C單號(hào)的錢去還D單號(hào)的欠款。12.L2不實(shí)開(kāi)單：付款方式為到付，次月及以后營(yíng)業(yè)部更改為現(xiàn)付、月結(jié)或臨時(shí)欠款。12.2處罰措施發(fā)現(xiàn)提前、交叉收款，負(fù)激勵(lì)1000元/次，直接領(lǐng)導(dǎo)100元/次，獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)現(xiàn)人1000第5頁(yè)共6頁(yè)元/次。1222付款方式為到付，次月及以后營(yíng)業(yè)部更改為現(xiàn)付、月結(jié)或臨時(shí)欠款，負(fù)激勵(lì)1000元/次，直接領(lǐng)導(dǎo)100元/次，獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)現(xiàn)人1000元/次。第十三條應(yīng)收單據(jù)保管單據(jù)作為打官司中重要的法律依據(jù)，為了能夠避免公司打官司時(shí)沒(méi)有資料的情況，增加此條單據(jù)保管規(guī)定。運(yùn)單保管按《質(zhì)-16-019運(yùn)單管理規(guī)定》執(zhí)行，保證紙張無(wú)破損及污染，字跡可清晰辨認(rèn)且無(wú)改動(dòng)，按照時(shí)間順序有序排列無(wú)短缺，確保單