財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明

明（金額單位：人民幣元）一、期初重大調(diào)整事項(xiàng)說明（一）期初權(quán)益重大調(diào)整明細(xì)--------合計(jì)-----【對(duì)于期初權(quán)益重大調(diào)整事項(xiàng)（含未分配利潤）應(yīng)逐項(xiàng)附加詳細(xì)的文字說明。若表格不能滿足披露要求，應(yīng)該改用文字分項(xiàng)逐一披露】（二）期初未分配利潤調(diào)整事項(xiàng)說明重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)會(huì)計(jì)政策變項(xiàng)目更--------合計(jì)-----應(yīng)該改用文字分項(xiàng)逐一披露】2明二、非經(jīng)常性損益的說明（一）非經(jīng)常性損益明細(xì)表項(xiàng)目上年數(shù)本年數(shù)------（1）交易價(jià)格顯失公允的關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致的損益（2）處理下屬部門被投資單位股權(quán)損益（3）資產(chǎn)置換損益----------------（6）流動(dòng)資產(chǎn)盤盈、盤虧損益（7）支付或收取的資金占用費(fèi)（8）委托投資收益（9）各項(xiàng)營業(yè)外收入、支出（10）其他非經(jīng)常性損益合計(jì)注："+"表示收益及收入,"-"表示損失或支出。（二）本年度公司共發(fā)生非經(jīng)常性損益XXX元，使利潤總額【增加/減少】XXX元。三、政府補(bǔ)助情況的說明四、承諾事項(xiàng)（一）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的經(jīng)營租賃事項(xiàng)----合計(jì)（二）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的資本性承諾事項(xiàng)------合計(jì)3明五、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的說明（一）委托理財(cái)投資項(xiàng)目額（二）期貨（權(quán)）及衍生品投資虧1（三）基金投資【按年末余額最大前5項(xiàng)填列】【按年末余額最大前5項(xiàng)填列】（四）股票投資4明【按年末余額最大前5項(xiàng)填列】單位必須填報(bào)該項(xiàng)目】六、人工成本情況的說明--------------------------------------------------------------------------------------------【負(fù)擔(dān)數(shù)指公司實(shí)際負(fù)擔(dān)數(shù)即公司在當(dāng)期成本費(fèi)用中計(jì)提與直接列支以及資本化的人工成本金額；該項(xiàng)需要說明企業(yè)當(dāng)年負(fù)擔(dān)與實(shí)際發(fā)放的各項(xiàng)直接和間接人工費(fèi)用情況，應(yīng)按決算報(bào)表口徑披露具體人工成本費(fèi)用內(nèi)容。對(duì)于當(dāng)年發(fā)生的重大人工成本支出事項(xiàng)，5明七、國有資本保值增值的情況按照《企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)暫行辦法》（國資委令第9號(hào)）的規(guī)定，對(duì)國有資本保值增值情況進(jìn)行如下披露：（一）國有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)表項(xiàng)目金額一、上年年末國有資本及權(quán)益總額-------------------------------------（三）資產(chǎn)評(píng)估增加（四）清產(chǎn)核資增加（五）產(chǎn)權(quán)界定增加（十）補(bǔ)充流動(dòng)資本（十一）減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回（十二）會(huì)計(jì)調(diào)整四、本年國有資本及權(quán)益減少其中：客觀減少因素（一）經(jīng)國家專項(xiàng)批準(zhǔn)核銷（二）無償劃出（三）資產(chǎn)評(píng)估減少（四）清產(chǎn)核資減少（五）產(chǎn)權(quán)界定減少五、年末國有資本及權(quán)益總額六、年末其他國有資金七、其他國有資金本年的凈增減【詳細(xì)說明國有資本及權(quán)益本年年初數(shù)相對(duì)上年年末數(shù)的調(diào)整情況，說明其他國有資金的增減變動(dòng)情況】6明參考指標(biāo)大幅波動(dòng)或異常變動(dòng)情況、其他國有資金的增減變動(dòng)情況及其他需要報(bào)告的情況】（三）【“消化以前年度潛虧和掛賬而減少”：反映企業(yè)當(dāng)年消化的按照有關(guān)規(guī)定2003權(quán)益減少的數(shù)額，不包括非國有權(quán)益減少部分。需要逐戶、分明細(xì)項(xiàng)目作出說明?！堪恕⒐ば煦^情況的說明項(xiàng)目項(xiàng)目--------------------------）-------------------------）【集團(tuán)本部按上表填列，并說明未納入工效掛鉤范圍企業(yè)的情況，工資總額控制措施等內(nèi)容。其他單位可改為文字描述，披露內(nèi)容包括：說明企業(yè)當(dāng)年工效掛鉤基本情況，詳細(xì)披露工效掛鉤范圍、未納入工效掛鉤范圍企業(yè)的情況，實(shí)提工資情況及工資總額控制措施等內(nèi)容】?！痉墙痤~項(xiàng)目若無內(nèi)容，需要填上“-”】。7明九、主輔分離輔業(yè)改制情況的說明項(xiàng)目----------------------------------------------------------------------------（二）閑置資產(chǎn)（三）關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)有效資產(chǎn)二、已改制“三類”資產(chǎn)賬面價(jià)值其中：非主業(yè)資產(chǎn)賬面價(jià)值三、輔業(yè)改制清查的資產(chǎn)損失總額四、已改制“三類”資產(chǎn)評(píng)估值（一）非主業(yè)資產(chǎn)評(píng)估值六、輔業(yè)改制分流安置富余人員總數(shù)（人）（一）改制企業(yè)安置富余人員總數(shù)（人）其中：進(jìn)入國有法人控股企業(yè)人員數(shù)（人）進(jìn)入非國有法人控股企業(yè)人員數(shù)（人）（二）實(shí)行內(nèi)部退養(yǎng)人數(shù)（人）（三）其他（人）（一）按資金用途分：其中：支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金總額按規(guī)定應(yīng)由凈資產(chǎn)償還的職工負(fù)債總額（二）按資金來源分：其中：用改制企業(yè)凈資產(chǎn)支付總額原主體企業(yè)支付總額九、退休人員費(fèi)用總額（一）用改制企業(yè)凈資產(chǎn)預(yù)留總額（二）原主體企業(yè)補(bǔ)足總額十一、改制企業(yè)戶數(shù)其中：國有法人控股企業(yè)戶數(shù)非國有法人控股企業(yè)戶數(shù)十二、改制企業(yè)資產(chǎn)處置批復(fù)情況：（一）已批復(fù)核銷凈資產(chǎn)總額（二）已批復(fù)戶數(shù)【集團(tuán)本部按上表填列，詳細(xì)披露主輔分離輔業(yè)改制方案批準(zhǔn)情況、改制企業(yè)范圍等情況；其他單位可改為文字描述，披露內(nèi)容包括：說明企業(yè)實(shí)施主輔分離輔業(yè)改制的工作進(jìn)展情況，詳細(xì)披露企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制方案批準(zhǔn)情況、改制企業(yè)范圍、“三類”資-8明十、資產(chǎn)損失管理情況的說明（一）賬銷案存資產(chǎn)管理情況----------------------------------------------------------------------------------------------------9[2005]13號(hào)）賬銷案存資產(chǎn)年初余額與年末余額變動(dòng)情況、當(dāng)年賬銷案存資產(chǎn)清理收入的入賬方式和中介機(jī)構(gòu)(或企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu))的相關(guān)審計(jì)情況和意見發(fā)表情況等】9明（二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷工作情況資產(chǎn)減值準(zhǔn)備核銷管理情況本年清理收資產(chǎn)預(yù)計(jì)損已計(jì)提減值準(zhǔn)備----------------------------------------------------------------------------------------------------其中：股票投資債券投資其中：庫存商品原材料其中：長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資5、固定資產(chǎn)凈值其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備9、其他資產(chǎn)2005］67號(hào)）有關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)說明企業(yè)當(dāng)年發(fā)生事實(shí)損失的已計(jì)提減值準(zhǔn)備資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核銷情況、清理收入的賬務(wù)處理、中介機(jī)構(gòu)(或企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu))對(duì)企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷工作的審計(jì)情況，特別是主審所發(fā)表的審計(jì)意見及對(duì)參審所相關(guān)工作的復(fù)核意見情況等】10十一、企業(yè)對(duì)外借款情況息額（6）其他填列；2.借入款單位現(xiàn)狀按（項(xiàng)必須選擇具體內(nèi)容，不能選擇序號(hào)】十二、重要會(huì)計(jì)科目說明（一）貨幣資金1、存在抵押、凍結(jié)等對(duì)變現(xiàn)有限制的情況會(huì)計(jì)科目開戶行賬號(hào)使用受限制原因合計(jì)2、存放在境外、或有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的資金情況會(huì)計(jì)科目開戶行賬號(hào)存放地潛在回收風(fēng)險(xiǎn)合計(jì)（二）短期投資1、債券投資11明2、委托貸款項(xiàng)目合計(jì)（三）長期股權(quán)投資1、會(huì)計(jì)政策存在重大差異的被投資單位2、投資變現(xiàn)、投資收益匯回存在重大限制的被投資單位3、三年未分紅利的長期股權(quán)投資4、持股20%以上但未進(jìn)行權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資【對(duì)被投資單位與本公司會(huì)計(jì)政策的重大差異以及投資變現(xiàn)、投資收益匯回的重大限制應(yīng)予以說明；對(duì)三年未分紅利的長期股權(quán)投資，應(yīng)予以說明；對(duì)持股20%以上但未進(jìn)行權(quán)益法核算的原因進(jìn)行說明】（四）短期借款1、年初、年末余額借款類別信用借款抵押借款保證借款質(zhì)押借款合計(jì)年末余額12明2、已到期未償還的短期借款合計(jì)3、擔(dān)保借款4、抵押、質(zhì)押借款（五）長期借款1、年初、年末余額借款類別信用借款抵押借款保證借款質(zhì)押借款合計(jì)年初余額年末余額2、已到期未償還的長期借款3、擔(dān)保借款13明4、抵押、質(zhì)押借款（六）未確認(rèn)投資損失(%)【按被投資單位列示其所有者權(quán)益金額及相應(yīng)的未確認(rèn)投資損失金額，該注釋僅適用于合并會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目，編制單戶財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明時(shí)需要?jiǎng)h除此項(xiàng)】（七）建造合同度入本利入本(2)(10)并分項(xiàng)披露建造合同總金額最大的前10項(xiàng)】（八）現(xiàn)金流量經(jīng)營活動(dòng)類別現(xiàn)金流入金額現(xiàn)金流出金額現(xiàn)金流量凈額合計(jì)【企業(yè)收到或支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金價(jià)值較大的，應(yīng)按經(jīng)營活動(dòng)類別披露現(xiàn)金流入及流出金額。（1）若“收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金”和“支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金”10金額不少于（含）相應(yīng)報(bào)表項(xiàng)目金額的80%且需要按照明細(xì)金額的大小依次填列。14明（2）若報(bào)表項(xiàng)目的明細(xì)大于1010項(xiàng)（含）且需要按照明細(xì)金額的大小依次填列；若所列示的明細(xì)不能反映企業(yè)該報(bào)表十三、審計(jì)情況1、本年度對(duì)上年審計(jì)意見的調(diào)整、改進(jìn)情況【公司上年度會(huì)計(jì)報(bào)表已經(jīng)XXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具XXX號(hào)（指審計(jì)報(bào)告的文號(hào)）審計(jì)報(bào)告，審計(jì)意見類型為XXX，具體意見如下：XXX。本年度公司針對(duì)上述意見進(jìn)行了如下會(huì)計(jì)賬務(wù)調(diào)整：XXXX本年度公司針對(duì)上述意見進(jìn)行改進(jìn)的情況：XXX2、對(duì)本年度審計(jì)報(bào)告強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)、保留事項(xiàng)的說明及未進(jìn)行調(diào)整的原因【公司本年度會(huì)計(jì)報(bào)表已經(jīng)XXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具XXX號(hào)（指審計(jì)報(bào)告的文號(hào)）審計(jì)報(bào)告，其強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)、保留事項(xiàng)如下：XXX。本年度公司針對(duì)上述意見未進(jìn)行調(diào)整的原因：XXXX3、對(duì)本年度否定意見、無法表示意見審計(jì)報(bào)告事項(xiàng)的說明及未進(jìn)行調(diào)整的原因【公司本年度會(huì)計(jì)報(bào)表已經(jīng)XXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具XXX號(hào)（指審計(jì)報(bào)告的文號(hào)）審計(jì)報(bào)告，審計(jì)意見類型為XXX，其保留事項(xiàng)如下：XXX。本年度公司針對(duì)上述意見未進(jìn)行調(diào)整的原因：XXXX十四、在當(dāng)年損益中消化以前年度損失掛賬【該項(xiàng)目反映企業(yè)當(dāng)年消化處理的按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一組織清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日以前（中央企業(yè)為2003壓存貨、應(yīng)提未提和應(yīng)攤未攤費(fèi)用，以及歷史遺留問題掛賬等。該項(xiàng)目須逐戶、分明細(xì)項(xiàng)披露?！渴?、其他重大事項(xiàng)【企業(yè)當(dāng)年由于國家匯率政策變動(dòng)、股權(quán)分置改革向流