貸款審查及審批課件

德國技術(shù)合作公司郵儲項目培訓(xùn)資料貸款審查和審批2009年5月PSBC-GTZ小額貸款與零售銀行項目組Name德國技術(shù)合作公司郵儲項目培訓(xùn)資料2009年5月PSBC-GT貸款審查及審批要素1.檢查合規(guī)性（審查崗）2.抽查細節(jié)，查看是否有計算錯誤（審查崗）3.關(guān)注客戶的貸款目的，評價是否合理4.評估衡量非財務(wù)信息是否邏輯對稱5.衡量財務(wù)信息邏輯檢驗是否合理6.衡量保證人質(zhì)量7.總體評價

Name貸款審查及審批要素1.檢查合規(guī)性（審查崗）Name合規(guī)性檢查貸款最重要及最基本的一點，是信貸員按規(guī)范完成了分析。那么，如何迅速判斷信貸員貸款分析的合規(guī)性呢？查看現(xiàn)金和銀行賬戶清點應(yīng)收款存貨數(shù)據(jù)完整性Name合規(guī)性檢查貸款最重要及最基本的一點，是信貸員按規(guī)范完成了分析查看現(xiàn)金及銀行賬戶根據(jù)小額貸款信貸技術(shù)以及業(yè)務(wù)流程，信貸員必須清點客戶手頭的現(xiàn)金。通過這個程序，提高客戶對銀行的重視，同時，為通過現(xiàn)金的財務(wù)檢驗收集數(shù)據(jù)。清點的現(xiàn)金體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表上。

但是，在實際工作中，很多時候資產(chǎn)負債表上沒有數(shù)目，原因可能是：

1.客戶不配合：客戶因為風(fēng)俗問題，拒絕出示現(xiàn)金。根據(jù)我們在中國項目的經(jīng)驗，基本上我們的標準客戶在良好的溝通基礎(chǔ)上，是愿意出示現(xiàn)金的。因此，建議對拒不配合的客戶停止調(diào)查。

2.信貸員違規(guī)：實際上，在很多情況下，是信貸員自己覺得不好意思清點客戶現(xiàn)金，根本就沒有向客戶提出清點要求。Name查看現(xiàn)金及銀行賬戶根據(jù)小額貸款信貸技術(shù)以及業(yè)務(wù)流程，信貸員必查看現(xiàn)金及銀行賬戶判斷：根據(jù)客戶的生意特點，判斷客戶手頭是否應(yīng)該有現(xiàn)金。（例如，下午時刻，分析超市、飯店、出租車等客戶，這類客戶應(yīng)該有營業(yè)款以及營業(yè)必備零錢等等）如果資產(chǎn)負債表上有現(xiàn)金數(shù)目，但是是整數(shù)，可以詢問信貸員是否親眼看見了相應(yīng)金額的現(xiàn)金，或是否有留存清點現(xiàn)金的影像資料。如果客戶的項目成本遠大于貸款金額，必須要求信貸員看見客戶的銀行存款，以進行貸款目的的驗證，并降低銀行發(fā)放貸款后客戶由于資金缺口可能過大帶來的風(fēng)險。Name查看現(xiàn)金及銀行賬戶判斷：根據(jù)客戶的生意特點，判斷客戶手頭是否應(yīng)收款在實際工作中，應(yīng)收款信息獲取類似現(xiàn)金清點，審查崗應(yīng)該根據(jù)生意特點，判斷客戶是否應(yīng)該有應(yīng)收款。如果信貸員說客戶沒有應(yīng)收款，那么審查崗可以根據(jù)客戶的貸款目的，加上客戶生意的周期性和特點，判斷這個說法是否合理。如果不合理，則表明信貸員的分析不完整，應(yīng)該要求補充分析。如果在資產(chǎn)負債表中，應(yīng)收款是整數(shù)，審查崗應(yīng)該進一步檢查應(yīng)收款的詳細列表。信貸員必須列出應(yīng)收款中占比比較大的客戶的信息及應(yīng)收款形成時間、預(yù)計還款日期等其他信息。Name應(yīng)收款在實際工作中，應(yīng)收款信息獲取類似現(xiàn)金清點，審查崗應(yīng)該根存貨小額貸款信貸技術(shù)要求信貸員必須清點存貨。對于有經(jīng)驗的信貸員可以用估算法估算存貨，但是必須向?qū)徺J會成員說明估算的方法。我們可以接受客戶自己提供的存貨清單，但是信貸員必須對其上所羅列的存貨進行抽點以核實其真實性。如果資產(chǎn)負債表上的存貨為整數(shù)，審查崗應(yīng)詢問信貸員的清點或估算方法，對于沒有合理解釋僅僅憑客戶口述數(shù)字記錄的不予采納。Name存貨小額貸款信貸技術(shù)要求信貸員必須清點存貨。對于有經(jīng)驗的信貸數(shù)據(jù)完整性對于一張資產(chǎn)負債表上僅僅只有存貨一項的調(diào)查報告，一般我們認為信貸員沒有進行合規(guī)調(diào)查。對于損益表上只有平均月份一欄數(shù)據(jù)的調(diào)查報告，一般我們也認為信貸員沒有進行合規(guī)調(diào)查。對于沒有任何淡旺季的生意必須要求合理的解釋。對于淡旺季明顯的生意，信貸員不可以以“謹慎”原則作為借口只列入淡季或平季的數(shù)據(jù)。小額貸款信貸技術(shù)要求調(diào)查報告要盡可能真實的反映客戶的經(jīng)營情況，并可以為數(shù)據(jù)的累積及行業(yè)信息的匯總打下很好的基礎(chǔ)。對于客戶經(jīng)營了一年以上的生意，要求損益表數(shù)據(jù)必須覆蓋客戶的一個完整生意周期！Name數(shù)據(jù)完整性對于一張資產(chǎn)負債表上僅僅只有存貨一項的調(diào)查報告，一案例：飯店信貸員于2009年3月13日下午14點至17點去客戶老李的飯店進行了分析。回到銀行以后，小張根據(jù)其獲得的數(shù)據(jù)進行了資料整理，并與3月16日提交貸審會申請批準10萬的貸款申請。老李的飯店經(jīng)營了3年，主營火鍋兼一些炒菜?？蛻舫酥苓呅^(qū)的零散客戶外，還有一些銀行等固定大單位每月會簽單消費，月底或季度結(jié)帳。簽單消費額大概能達到每月飯店營業(yè)額的40%。信貸員提交的調(diào)查表格上的資產(chǎn)負債表和損益表如下：Name案例：飯店信貸員于2009年3月13日下午14點至17點去客案例：飯店（續(xù)）資產(chǎn)負債表現(xiàn)金及銀行存款應(yīng)付款現(xiàn)金1000銀行存款預(yù)收款預(yù)付款0應(yīng)收款0商業(yè)信貸存貨500流動資產(chǎn)合計1500其他借款固定資產(chǎn)100000負債合計0其他資產(chǎn)0所有者權(quán)益101500總資產(chǎn)合計101500負債及所有者權(quán)益合計101500Name案例：飯店（續(xù)）資產(chǎn)負債表現(xiàn)金及銀行存款應(yīng)付款現(xiàn)金1000銀案例：飯店（續(xù)）項目1月2月平均月份營業(yè)收入500006000055000可變成本250003000027500毛利潤250003000027500固定支出工資300030003000租金300030003000水電費500500500交通費200200200招待費100010001000其他稅收500500500其他費用總額820082008200營業(yè)利潤168002180019300其他家庭支出200020002000其他支出其他收入每月凈收入148001980017300Name案例：飯店（續(xù)）項目1月2月平均月份營業(yè)收入50000600抽查計算錯誤抽查調(diào)查報告上的毛利率或損益表的計算，及時發(fā)現(xiàn)信貸員的計算錯誤。計算錯誤是信貸工作中最低級的錯誤！也是作為銀行工作人員所不應(yīng)該出現(xiàn)的錯誤！含有計算錯誤的分析，是不能作為決策依據(jù)的，因此，審查崗必須抽檢。如果貸審會上發(fā)現(xiàn)有審查崗未抽檢出的計算錯誤，應(yīng)視該計算錯誤對貸款決策的影響，做出是否應(yīng)該要求信貸員先暫時下會，改正調(diào)查報告后再重新上會的決定。Name抽查計算錯誤抽查調(diào)查報告上的毛利率或損益表的計算，及時發(fā)現(xiàn)信評價客戶貸款目的合理性貸款目的是貸款審核最重要的支柱之一，客戶必須有明確的貸款需求并且合理。小額貸款的一項原則為：不給任何沒有合理貸款目的的申請?zhí)峁┲С?。貸款目的是小額貸款分析中重要部分?？蛻羯暾堎J款是建立在可以通過增加的資金獲利的預(yù)期上，因此如果客戶無法或不愿意提供其詳細的“預(yù)期”，那么，信貸員及審貸會就必須考慮為什么。實際工作中，僅以流動資金，周轉(zhuǎn)需要，或者投資作為貸款需求是不夠的。審貸會不應(yīng)該接受貸款目的為“資金周轉(zhuǎn)”或“擴大經(jīng)營”之類含糊不清的貸款目的。Name評價客戶貸款目的合理性貸款目的是貸款審核最重要的支柱之一，客評價客戶貸款目的的合理性客戶如果申請貸款目的為流動資金，信貸員必須了解客戶具體的進貨金額，進貨渠道，進貨時間，這些信息必須與客戶的經(jīng)營季節(jié)性邏輯對稱。必要的時候（如果金額較大，而且客戶的進貨渠道為單個上游供應(yīng)商，如客戶是某品牌代理，貸款目的是年末進貨沖返點），可要求將貸款直接通過本銀行打入上游客戶賬戶。Name評價客戶貸款目的的合理性客戶如果申請貸款目的為流動資金，信貸評價客戶貸款目的的合理性如果客戶申請貸款目的是投資，信貸員必須了解投資的細節(jié)。如進設(shè)備，那么信貸員必須獲知設(shè)備名稱，投資金額，上游供貨商信息，什么時間完成投資等信息。這些信息，必須與客戶的業(yè)務(wù)發(fā)展邏輯對稱。（比如，客戶尚有大量的生產(chǎn)能力沒有使用，這個時候，進新設(shè)備增加生產(chǎn)能力就顯得不合理）。必要的時候，可要求將貸款直接通過本銀行打入上游供應(yīng)商賬戶。Name評價客戶貸款目的的合理性如果客戶申請貸款目的是投資，信貸員必評價客戶貸款目的的合理性在實際工作中，我們可以用“客戶是否接受將批準的貸款直接從客戶賬戶打入上游客戶賬戶中”這樣的問題來感覺客戶貸款目的的真實性。有些貸款不適合這樣的問題，例如，客戶上游有很多供應(yīng)商，貸款需求也是為了從很多供應(yīng)商處采購。但是，對于投資類型，比如客戶要購買某機器設(shè)備，或者比如客戶是專賣品牌商需要從上游進貨等等，這樣的要求是合適的。Name評價客戶貸款目的的合理性在實際工作中，我們可以用“客戶是否接非財務(wù)信息評估貸審會成員必須根據(jù)“不對稱偏差分析模型”，對客戶非財務(wù)信息標桿顯示情況加以分析和評估。如果有偏差，必須獲得合理的解釋并作出風(fēng)險判斷。對于偏差明顯，又沒有合理解釋的客戶，必須打回申請，補充分析。結(jié)合“不對稱偏差分析模型”，貸審會成員應(yīng)重點關(guān)注客戶過往的經(jīng)營歷史、資本累積的過程以及客戶過往的征信情況，對客戶的持續(xù)經(jīng)營意愿和穩(wěn)定經(jīng)營能力以及還款意愿做出評估。Name非財務(wù)信息評估貸審會成員必須根據(jù)“不對稱偏差分析模型”，對客案例客戶情況保證人情況婚姻狀況年齡經(jīng)營年限居住年限財產(chǎn)狀況信用記錄子女配偶婚姻狀況年齡工作/經(jīng)營年限財產(chǎn)狀況工作情況離異55-601-3年3-10年少量私人財產(chǎn)非主觀不良信用記錄無事無事離異55-601-3年少量私人財產(chǎn)其他單位再婚45-555-10年10年以上部分私人財產(chǎn)良好信用記錄/無信用記錄工作/參與生意其他工作再婚45-555-10年部分私人財產(chǎn)其他穩(wěn)定單位已婚30-4510年以上本地人良好私人財產(chǎn)上學(xué)/年幼參與生意已婚30-4510年以上良好私人財產(chǎn)公務(wù)員/當(dāng)?shù)刂饕髽I(yè)員工未婚20-301年以下3年以下沒有私人財產(chǎn)不良信用記錄無子女其他生意未婚20-301年以下沒有私人財產(chǎn)無單位Name案例客戶情況保證人情況婚姻狀況年齡經(jīng)營年限居住年限財產(chǎn)狀況信財務(wù)信息邏輯驗證的合理性根據(jù)調(diào)查報告中，信貸員對營業(yè)額及毛利率的驗證方法，貸審會成員可以判斷信貸員是否通過各種“合理”的方法，對獲取的財務(wù)數(shù)據(jù)進行了檢驗。在這個檢驗中，要注意檢驗方法的合理性。如果檢驗偏差過大，而信貸員還是建議批準貸款的，應(yīng)詢問信貸員原因。如果原因不清晰，可以打回補充分析或者拒絕該申請。

Name財務(wù)信息邏輯驗證的合理性根據(jù)調(diào)查報告中，信貸員對營業(yè)額及毛利財務(wù)信息邏輯驗證的合理性實際工作中，有不少方法，能幫助貸審會成員迅速把握要點：查看存貨與月銷貨成本比例，根據(jù)客戶進貨特點判斷其是否有新的進貨需求（例如，客戶存貨6萬，月營業(yè)額1萬，毛利率20%，那么就要考慮客戶是否有死貨，判斷客戶的經(jīng)營與變現(xiàn)能力。如客戶沒有死貨，那么客戶必須解釋進新貨的原因）。Name財務(wù)信息邏輯驗證的合理性實際工作中，有不少方法，能幫助貸審會財務(wù)信息邏輯驗證的合理性查看應(yīng)收款與月銷售額比例。如果比例過高，貸審會成員必須考慮應(yīng)收款的可回收性以及客戶現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的連續(xù)性。特別對于針對單位的餐飲行業(yè)，以及工程類生意，應(yīng)收款問題是貸款安全的核心問題。查看客戶資產(chǎn)規(guī)模和每月凈收入之間的邏輯合理性。如果客戶每月有很高的凈收入，但是資產(chǎn)規(guī)模很小，必須注意客戶資金的流向和去處，或者信貸員是否過高估計的客戶的月銷售額、毛利率等等；如果客戶的資產(chǎn)規(guī)模明顯大于每月凈收入的累積，必須注意客戶是否有其他負債等。Name財務(wù)信息邏輯驗證的合理性查看應(yīng)收款與月銷售額比例。如果比例過衡量保證人質(zhì)量保證人社會成熟度如果客戶年齡很小，而保證人年齡也很小的話，一般會認為風(fēng)險比較大，因為年齡和社會成熟度在某種程度上成正比，貸審會成員必須考慮他們的性格及社會穩(wěn)定性。保證人對借款人的了解保證人必須對借款人的生意有一定了解。信貸員不能僅僅核實保證人的身份和單位，必須詢問保證人對借款人的了解程度及為什么愿意為客戶擔(dān)保。Name衡量保證人質(zhì)量保證人社會成熟度Name衡量保證人質(zhì)量保證人對借款人的影響力在小額貸款中保證人很大的作用是對借款人有相當(dāng)?shù)挠绊懥Γ约霸谛枰臅r候能對借款人施加一定的心理壓力。所以貸審會成員不應(yīng)該接受保證人與借款人關(guān)系僅僅為“朋友”的解釋，必須要了解他們的確切關(guān)系并作出合適的判斷。保證人有一定的穩(wěn)定性與財產(chǎn)Name衡量保證人質(zhì)量保證人對借款人的影響力Name風(fēng)險評估行業(yè)風(fēng)險宏觀經(jīng)濟環(huán)境：金融危機，行業(yè)周期；行業(yè)政策的政府調(diào)控；影響到行業(yè)產(chǎn)品或生產(chǎn)技術(shù)的重大的技術(shù)變革等。經(jīng)營風(fēng)險主要經(jīng)營數(shù)據(jù)呈現(xiàn)不利的變動趨勢？在一個新的、毫無經(jīng)驗的領(lǐng)域進行行業(yè)多元化？產(chǎn)品單一？供應(yīng)鏈中的地位發(fā)生變化？等等。Name風(fēng)險評估行業(yè)風(fēng)險Name風(fēng)險評估聯(lián)保小組風(fēng)險聯(lián)保小組成員彼此從事的行業(yè)是否具備差異性，所處市場是否具有差異性等。認真衡量每個成員真實需要的貸款額度，確保沒有集中使用的嫌疑，并分析聯(lián)保小組成員之間的關(guān)系是否合理等。其他風(fēng)險Name風(fēng)險評估聯(lián)保小組風(fēng)險Name總體評價貸款額度以及時間的審批，應(yīng)該盡量遵守現(xiàn)金流盡快回收的原則。這就要求貸審會成員了解客戶生意的季節(jié)性與現(xiàn)金流情況，不要讓客戶每期還貸后，還有太多閑錢在手上，這樣會促使客戶進行其他投資，給我們的貸款帶來新的風(fēng)險。

審貸會成員應(yīng)判斷客戶未來的現(xiàn)金流與貸款償還計劃是否匹配，從而選擇適合客戶的還款方式。Name總體評價貸款額度以及時間的審批，應(yīng)該盡量遵守現(xiàn)金流盡快回收的綜合案例分析客戶焦先生，男，43歲，本省人，1994年來到本市。已婚，兒子15歲，在本市某初中上學(xué)?？蛻舻淖》繛樽庾?，就住在營業(yè)場所的樓下，二樓為茶館，共四間包房?？蛻舻慕?jīng)營歷史如下：1994年-1997年開飯店，1997-2002年倒賣木材，2002-2005年和父親共同做干貨批發(fā)生意，2005-2007年種植葡萄，2008年2月開始與愛人共同經(jīng)營現(xiàn)在的茶館生意。茶館為100平方米，雇有1個雇員?？蛻粽f他初始投資為6萬元，包括盤下的設(shè)備2萬元，預(yù)付一年房租2萬元，及各種人情關(guān)系費用2萬元。茶館經(jīng)營到目前有14個月，客戶說凈利潤大概有15萬元?？蛻羯暾?0萬元，貸款用途為裝修現(xiàn)在的店面并盤下邊上的一家店面，裝修后同樣經(jīng)營茶館生意。Name綜合案例分析客戶焦先生，男，43歲，本省人，1994年來到本綜合案例分析信貸員提供的資產(chǎn)負債表及損益表如下：資產(chǎn)金額負債金額1.現(xiàn)金/銀行存款322811.應(yīng)付款2.應(yīng)收款/預(yù)付款333312.預(yù)收款3.原材料13.商業(yè)信貸4.庫存商品300014.私人借款5.其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)總額9561負債總額06.房產(chǎn)7.設(shè)備20008.交通工具15.初始投資9.其他固定資產(chǎn)16.留存收益固定資產(chǎn)總額200017.后續(xù)投資10.投資所有者權(quán)益11561資產(chǎn)合計11561負債及所有者權(quán)益合計11561客戶于2008年6月25日支付了一年的租金20000元，所以房租預(yù)付款為3333元。客戶現(xiàn)有茶葉、干果等存貨，現(xiàn)值估為3000元?？蛻衄F(xiàn)有的固定資產(chǎn)為4臺空調(diào)、4臺電視、1臺冰箱等設(shè)備，現(xiàn)值估為2000元?？蛻衄F(xiàn)在有鐵粉100噸，每噸的進價為500元，價值5萬元?？蛻粽f共借給親戚5萬元，借給朋友2萬元。Name綜合案例分析信貸員提供的資產(chǎn)負債表及損益表如下：資產(chǎn)金額負債項目平均月份營業(yè)收入21000可變成本2100毛利潤18900營業(yè)費用工資700租金1667水電費566運輸費通訊費200維護費招待費管理費稅收200其它小計3333營業(yè)利潤15567家庭收支家庭收入家庭支出2500小計2500每月凈收入13067根據(jù)客戶所述和給我們提供的銷售賬單，沒有明顯的淡旺季?？蛻籼峁┙?5天的銷售賬單，平均每天的銷售收入為1100元左右。但是客戶口述每天的平均銷售收入為700元左右，所以取700元入表。根據(jù)毛利率計算，平均毛利率為90%根據(jù)客戶所述，每年冬天的電費為400元/月，夏天的電費為200元/月，所以電費平均為300元/月?？蛻艄灿?臺飲水機，每星期每個包房大約消耗3桶飲用水，價格為6元/桶，所以每月飲用水費為3*3*4*6=216元。另外客戶自己其他每月消耗水費大約50元。Name項目平均月份營業(yè)收入21000可變成本2100毛利潤1890綜合案例分析保證人信息：保證人一：男，44歲，已婚，本市某大型單位職工，是客戶的朋友；保證人二：女，36歲，已婚，本市客運總站職工，客戶的朋友，月收入1000元。請對上述案例給出你的評價！Name綜合案例分析保證人信息：Name謝謝！2009年5月北京Name謝謝！2009年5月北京Name德國技術(shù)合作公司郵儲項目培訓(xùn)資料貸款審查和審批2009年5月PSBC-GTZ小額貸款與零售銀行項目組Name德國技術(shù)合作公司郵儲項目培訓(xùn)資料2009年5月PSBC-GT貸款審查及審批要素1.檢查合規(guī)性（審查崗）2.抽查細節(jié)，查看是否有計算錯誤（審查崗）3.關(guān)注客戶的貸款目的，評價是否合理4.評估衡量非財務(wù)信息是否邏輯對稱5.衡量財務(wù)信息邏輯檢驗是否合理6.衡量保證人質(zhì)量7.總體評價

Name貸款審查及審批要素1.檢查合規(guī)性（審查崗）Name合規(guī)性檢查貸款最重要及最基本的一點，是信貸員按規(guī)范完成了分析。那么，如何迅速判斷信貸員貸款分析的合規(guī)性呢？查看現(xiàn)金和銀行賬戶清點應(yīng)收款存貨數(shù)據(jù)完整性Name合規(guī)性檢查貸款最重要及最基本的一點，是信貸員按規(guī)范完成了分析查看現(xiàn)金及銀行賬戶根據(jù)小額貸款信貸技術(shù)以及業(yè)務(wù)流程，信貸員必須清點客戶手頭的現(xiàn)金。通過這個程序，提高客戶對銀行的重視，同時，為通過現(xiàn)金的財務(wù)檢驗收集數(shù)據(jù)。清點的現(xiàn)金體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表上。

但是，在實際工作中，很多時候資產(chǎn)負債表上沒有數(shù)目，原因可能是：

1.客戶不配合：客戶因為風(fēng)俗問題，拒絕出示現(xiàn)金。根據(jù)我們在中國項目的經(jīng)驗，基本上我們的標準客戶在良好的溝通基礎(chǔ)上，是愿意出示現(xiàn)金的。因此，建議對拒不配合的客戶停止調(diào)查。

2.信貸員違規(guī)：實際上，在很多情況下，是信貸員自己覺得不好意思清點客戶現(xiàn)金，根本就沒有向客戶提出清點要求。Name查看現(xiàn)金及銀行賬戶根據(jù)小額貸款信貸技術(shù)以及業(yè)務(wù)流程，信貸員必查看現(xiàn)金及銀行賬戶判斷：根據(jù)客戶的生意特點，判斷客戶手頭是否應(yīng)該有現(xiàn)金。（例如，下午時刻，分析超市、飯店、出租車等客戶，這類客戶應(yīng)該有營業(yè)款以及營業(yè)必備零錢等等）如果資產(chǎn)負債表上有現(xiàn)金數(shù)目，但是是整數(shù)，可以詢問信貸員是否親眼看見了相應(yīng)金額的現(xiàn)金，或是否有留存清點現(xiàn)金的影像資料。如果客戶的項目成本遠大于貸款金額，必須要求信貸員看見客戶的銀行存款，以進行貸款目的的驗證，并降低銀行發(fā)放貸款后客戶由于資金缺口可能過大帶來的風(fēng)險。Name查看現(xiàn)金及銀行賬戶判斷：根據(jù)客戶的生意特點，判斷客戶手頭是否應(yīng)收款在實際工作中，應(yīng)收款信息獲取類似現(xiàn)金清點，審查崗應(yīng)該根據(jù)生意特點，判斷客戶是否應(yīng)該有應(yīng)收款。如果信貸員說客戶沒有應(yīng)收款，那么審查崗可以根據(jù)客戶的貸款目的，加上客戶生意的周期性和特點，判斷這個說法是否合理。如果不合理，則表明信貸員的分析不完整，應(yīng)該要求補充分析。如果在資產(chǎn)負債表中，應(yīng)收款是整數(shù)，審查崗應(yīng)該進一步檢查應(yīng)收款的詳細列表。信貸員必須列出應(yīng)收款中占比比較大的客戶的信息及應(yīng)收款形成時間、預(yù)計還款日期等其他信息。Name應(yīng)收款在實際工作中，應(yīng)收款信息獲取類似現(xiàn)金清點，審查崗應(yīng)該根存貨小額貸款信貸技術(shù)要求信貸員必須清點存貨。對于有經(jīng)驗的信貸員可以用估算法估算存貨，但是必須向?qū)徺J會成員說明估算的方法。我們可以接受客戶自己提供的存貨清單，但是信貸員必須對其上所羅列的存貨進行抽點以核實其真實性。如果資產(chǎn)負債表上的存貨為整數(shù)，審查崗應(yīng)詢問信貸員的清點或估算方法，對于沒有合理解釋僅僅憑客戶口述數(shù)字記錄的不予采納。Name存貨小額貸款信貸技術(shù)要求信貸員必須清點存貨。對于有經(jīng)驗的信貸數(shù)據(jù)完整性對于一張資產(chǎn)負債表上僅僅只有存貨一項的調(diào)查報告，一般我們認為信貸員沒有進行合規(guī)調(diào)查。對于損益表上只有平均月份一欄數(shù)據(jù)的調(diào)查報告，一般我們也認為信貸員沒有進行合規(guī)調(diào)查。對于沒有任何淡旺季的生意必須要求合理的解釋。對于淡旺季明顯的生意，信貸員不可以以“謹慎”原則作為借口只列入淡季或平季的數(shù)據(jù)。小額貸款信貸技術(shù)要求調(diào)查報告要盡可能真實的反映客戶的經(jīng)營情況，并可以為數(shù)據(jù)的累積及行業(yè)信息的匯總打下很好的基礎(chǔ)。對于客戶經(jīng)營了一年以上的生意，要求損益表數(shù)據(jù)必須覆蓋客戶的一個完整生意周期！Name數(shù)據(jù)完整性對于一張資產(chǎn)負債表上僅僅只有存貨一項的調(diào)查報告，一案例：飯店信貸員于2009年3月13日下午14點至17點去客戶老李的飯店進行了分析。回到銀行以后，小張根據(jù)其獲得的數(shù)據(jù)進行了資料整理，并與3月16日提交貸審會申請批準10萬的貸款申請。老李的飯店經(jīng)營了3年，主營火鍋兼一些炒菜?？蛻舫酥苓呅^(qū)的零散客戶外，還有一些銀行等固定大單位每月會簽單消費，月底或季度結(jié)帳。簽單消費額大概能達到每月飯店營業(yè)額的40%。信貸員提交的調(diào)查表格上的資產(chǎn)負債表和損益表如下：Name案例：飯店信貸員于2009年3月13日下午14點至17點去客案例：飯店（續(xù)）資產(chǎn)負債表現(xiàn)金及銀行存款應(yīng)付款現(xiàn)金1000銀行存款預(yù)收款預(yù)付款0應(yīng)收款0商業(yè)信貸存貨500流動資產(chǎn)合計1500其他借款固定資產(chǎn)100000負債合計0其他資產(chǎn)0所有者權(quán)益101500總資產(chǎn)合計101500負債及所有者權(quán)益合計101500Name案例：飯店（續(xù)）資產(chǎn)負債表現(xiàn)金及銀行存款應(yīng)付款現(xiàn)金1000銀案例：飯店（續(xù)）項目1月2月平均月份營業(yè)收入500006000055000可變成本250003000027500毛利潤250003000027500固定支出工資300030003000租金300030003000水電費500500500交通費200200200招待費100010001000其他稅收500500500其他費用總額820082008200營業(yè)利潤168002180019300其他家庭支出200020002000其他支出其他收入每月凈收入148001980017300Name案例：飯店（續(xù)）項目1月2月平均月份營業(yè)收入50000600抽查計算錯誤抽查調(diào)查報告上的毛利率或損益表的計算，及時發(fā)現(xiàn)信貸員的計算錯誤。計算錯誤是信貸工作中最低級的錯誤！也是作為銀行工作人員所不應(yīng)該出現(xiàn)的錯誤！含有計算錯誤的分析，是不能作為決策依據(jù)的，因此，審查崗必須抽檢。如果貸審會上發(fā)現(xiàn)有審查崗未抽檢出的計算錯誤，應(yīng)視該計算錯誤對貸款決策的影響，做出是否應(yīng)該要求信貸員先暫時下會，改正調(diào)查報告后再重新上會的決定。Name抽查計算錯誤抽查調(diào)查報告上的毛利率或損益表的計算，及時發(fā)現(xiàn)信評價客戶貸款目的合理性貸款目的是貸款審核最重要的支柱之一，客戶必須有明確的貸款需求并且合理。小額貸款的一項原則為：不給任何沒有合理貸款目的的申請?zhí)峁┲С帧ＹJ款目的是小額貸款分析中重要部分?？蛻羯暾堎J款是建立在可以通過增加的資金獲利的預(yù)期上，因此如果客戶無法或不愿意提供其詳細的“預(yù)期”，那么，信貸員及審貸會就必須考慮為什么。實際工作中，僅以流動資金，周轉(zhuǎn)需要，或者投資作為貸款需求是不夠的。審貸會不應(yīng)該接受貸款目的為“資金周轉(zhuǎn)”或“擴大經(jīng)營”之類含糊不清的貸款目的。Name評價客戶貸款目的合理性貸款目的是貸款審核最重要的支柱之一，客評價客戶貸款目的的合理性客戶如果申請貸款目的為流動資金，信貸員必須了解客戶具體的進貨金額，進貨渠道，進貨時間，這些信息必須與客戶的經(jīng)營季節(jié)性邏輯對稱。必要的時候（如果金額較大，而且客戶的進貨渠道為單個上游供應(yīng)商，如客戶是某品牌代理，貸款目的是年末進貨沖返點），可要求將貸款直接通過本銀行打入上游客戶賬戶。Name評價客戶貸款目的的合理性客戶如果申請貸款目的為流動資金，信貸評價客戶貸款目的的合理性如果客戶申請貸款目的是投資，信貸員必須了解投資的細節(jié)。如進設(shè)備，那么信貸員必須獲知設(shè)備名稱，投資金額，上游供貨商信息，什么時間完成投資等信息。這些信息，必須與客戶的業(yè)務(wù)發(fā)展邏輯對稱。（比如，客戶尚有大量的生產(chǎn)能力沒有使用，這個時候，進新設(shè)備增加生產(chǎn)能力就顯得不合理）。必要的時候，可要求將貸款直接通過本銀行打入上游供應(yīng)商賬戶。Name評價客戶貸款目的的合理性如果客戶申請貸款目的是投資，信貸員必評價客戶貸款目的的合理性在實際工作中，我們可以用“客戶是否接受將批準的貸款直接從客戶賬戶打入上游客戶賬戶中”這樣的問題來感覺客戶貸款目的的真實性。有些貸款不適合這樣的問題，例如，客戶上游有很多供應(yīng)商，貸款需求也是為了從很多供應(yīng)商處采購。但是，對于投資類型，比如客戶要購買某機器設(shè)備，或者比如客戶是專賣品牌商需要從上游進貨等等，這樣的要求是合適的。Name評價客戶貸款目的的合理性在實際工作中，我們可以用“客戶是否接非財務(wù)信息評估貸審會成員必須根據(jù)“不對稱偏差分析模型”，對客戶非財務(wù)信息標桿顯示情況加以分析和評估。如果有偏差，必須獲得合理的解釋并作出風(fēng)險判斷。對于偏差明顯，又沒有合理解釋的客戶，必須打回申請，補充分析。結(jié)合“不對稱偏差分析模型”，貸審會成員應(yīng)重點關(guān)注客戶過往的經(jīng)營歷史、資本累積的過程以及客戶過往的征信情況，對客戶的持續(xù)經(jīng)營意愿和穩(wěn)定經(jīng)營能力以及還款意愿做出評估。Name非財務(wù)信息評估貸審會成員必須根據(jù)“不對稱偏差分析模型”，對客案例客戶情況保證人情況婚姻狀況年齡經(jīng)營年限居住年限財產(chǎn)狀況信用記錄子女配偶婚姻狀況年齡工作/經(jīng)營年限財產(chǎn)狀況工作情況離異55-601-3年3-10年少量私人財產(chǎn)非主觀不良信用記錄無事無事離異55-601-3年少量私人財產(chǎn)其他單位再婚45-555-10年10年以上部分私人財產(chǎn)良好信用記錄/無信用記錄工作/參與生意其他工作再婚45-555-10年部分私人財產(chǎn)其他穩(wěn)定單位已婚30-4510年以上本地人良好私人財產(chǎn)上學(xué)/年幼參與生意已婚30-4510年以上良好私人財產(chǎn)公務(wù)員/當(dāng)?shù)刂饕髽I(yè)員工未婚20-301年以下3年以下沒有私人財產(chǎn)不良信用記錄無子女其他生意未婚20-301年以下沒有私人財產(chǎn)無單位Name案例客戶情況保證人情況婚姻狀況年齡經(jīng)營年限居住年限財產(chǎn)狀況信財務(wù)信息邏輯驗證的合理性根據(jù)調(diào)查報告中，信貸員對營業(yè)額及毛利率的驗證方法，貸審會成員可以判斷信貸員是否通過各種“合理”的方法，對獲取的財務(wù)數(shù)據(jù)進行了檢驗。在這個檢驗中，要注意檢驗方法的合理性。如果檢驗偏差過大，而信貸員還是建議批準貸款的，應(yīng)詢問信貸員原因。如果原因不清晰，可以打回補充分析或者拒絕該申請。

Name財務(wù)信息邏輯驗證的合理性根據(jù)調(diào)查報告中，信貸員對營業(yè)額及毛利財務(wù)信息邏輯驗證的合理性實際工作中，有不少方法，能幫助貸審會成員迅速把握要點：查看存貨與月銷貨成本比例，根據(jù)客戶進貨特點判斷其是否有新的進貨需求（例如，客戶存貨6萬，月營業(yè)額1萬，毛利率20%，那么就要考慮客戶是否有死貨，判斷客戶的經(jīng)營與變現(xiàn)能力。如客戶沒有死貨，那么客戶必須解釋進新貨的原因）。Name財務(wù)信息邏輯驗證的合理性實際工作中，有不少方法，能幫助貸審會財務(wù)信息邏輯驗證的合理性查看應(yīng)收款與月銷售額比例。如果比例過高，貸審會成員必須考慮應(yīng)收款的可回收性以及客戶現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的連續(xù)性。特別對于針對單位的餐飲行業(yè)，以及工程類生意，應(yīng)收款問題是貸款安全的核心問題。查看客戶資產(chǎn)規(guī)模和每月凈收入之間的邏輯合理性。如果客戶每月有很高的凈收入，但是資產(chǎn)規(guī)模很小，必須注意客戶資金的流向和去處，或者信貸員是否過高估計的客戶的月銷售額、毛利率等等；如果客戶的資產(chǎn)規(guī)模明顯大于每月凈收入的累積，必須注意客戶是否有其他負債等。Name財務(wù)信息邏輯驗證的合理性查看應(yīng)收款與月銷售額比例。如果比例過衡量保證人質(zhì)量保證人社會成熟度如果客戶年齡很小，而保證人年齡也很小的話，一般會認為風(fēng)險比較大，因為年齡和社會成熟度在某種程度上成正比，貸審會成員必須考慮他們的性格及社會穩(wěn)定性。保證人對借款人的了解保證人必須對借款人的生意有一定了解。信貸員不能僅僅核實保證人的身份和單位，必須詢問保證人對借款人的了解程度及為什么愿意為客戶擔(dān)保。Name衡量保證人質(zhì)量保證人社會成熟度Name衡量保證人質(zhì)量保證人對借款人的影響力在小額貸款中保證人很大的作用是對借款人有相當(dāng)?shù)挠绊懥?，以及在需要的時候能對借款人施加一定的心理壓力。所以貸審會成員不應(yīng)該接受保證人與借款人關(guān)系僅僅為“朋友”的解釋，必須要了解他們的確切關(guān)系并作出合適的判斷。保證人有一定的穩(wěn)定性與財產(chǎn)Name衡量保證人質(zhì)量保證人對借款人的影響力Name風(fēng)險評估行業(yè)風(fēng)險宏觀經(jīng)濟環(huán)境：金融危機，行業(yè)周期；行業(yè)政策的政府調(diào)控；影響到行業(yè)產(chǎn)品或生產(chǎn)技術(shù)的重大的技術(shù)變革等。經(jīng)營風(fēng)險主要經(jīng)營數(shù)據(jù)呈現(xiàn)不利的變動趨勢？在一個新的、毫無經(jīng)驗的領(lǐng)域進行行業(yè)多元化？產(chǎn)品單一？供應(yīng)鏈中的地位發(fā)生變化？等等。Name風(fēng)險評估行業(yè)風(fēng)險Name風(fēng)險評估聯(lián)保小組風(fēng)險聯(lián)保小組成員彼此從事的行業(yè)是否具備差異性，所處市場是否具有差異性等。認真衡量每個成員真實需要的貸款額度，確保沒有集中使用的嫌疑，并分析聯(lián)保小組成員之間的關(guān)系是否合理等。其他風(fēng)險Name風(fēng)險評估聯(lián)保小組風(fēng)險Name總體評價貸款額度以及時間的審批，應(yīng)該盡量遵守現(xiàn)金流盡快回收的原則。這就要求貸審會成員了解客戶生意的季節(jié)性與現(xiàn)金流情況，不要讓客戶每期還貸后，還有太多閑錢在手上，這樣會促使客戶進行其他投資，給我們的貸款帶來新的風(fēng)險。

審貸會成員應(yīng)判斷客戶未來的現(xiàn)金流與貸款償還計劃是否匹配，從而選擇適合客戶的還款方式。Name總體評價貸款額度以及時間的審批，應(yīng)該盡量遵守現(xiàn)金流盡快回收的綜合案例分析客戶焦先生，男，43歲，本省人，1994年來到本市。已婚，兒子15歲，在本市某初中上學(xué)?？蛻舻淖》繛樽庾?，就住在營業(yè)場所的樓下，二樓為茶館，共