風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)課件

第十章：風(fēng)險(xiǎn)管理—操作風(fēng)險(xiǎn)房勇2012年12月1第十章：風(fēng)險(xiǎn)管理—操作風(fēng)險(xiǎn)房勇1巴塞爾委員會(huì)調(diào)查結(jié)果2巴塞爾委員會(huì)調(diào)查結(jié)果2銀行業(yè)務(wù)越來越依賴于集成的自動(dòng)系統(tǒng)。廣泛的自動(dòng)化系統(tǒng)的使用將會(huì)把人為處理過程中的錯(cuò)誤轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)出錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)。電子商務(wù)蓬勃發(fā)展，所蘊(yùn)涵的風(fēng)險(xiǎn)還沒有被很好的理解。大規(guī)模的銀行業(yè)的兼并、收購、分拆會(huì)帶來新舊管理系統(tǒng)銜接的問題。銀行需要為商業(yè)提供大規(guī)模的交易，這對(duì)高級(jí)的內(nèi)部控制和后備系統(tǒng)的持續(xù)維護(hù)提出了很高的要求。銀行使用了各種風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)（例如資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品的使用）來將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，但是帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)，例如法律風(fēng)險(xiǎn)。更多的業(yè)務(wù)采用外包的形式，雖然減少了某些風(fēng)險(xiǎn)，但帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)引起重視的背景3銀行業(yè)務(wù)越來越依賴于集成的自動(dòng)系統(tǒng)。廣泛的自動(dòng)化系統(tǒng)的使用將操作風(fēng)險(xiǎn)引起重視的背景社會(huì)轉(zhuǎn)型法制的不健全社會(huì)道德體系社會(huì)流動(dòng)性增加（國(guó)際、國(guó)內(nèi)）腐敗IT技術(shù)的快速發(fā)展與人員素質(zhì)4操作風(fēng)險(xiǎn)引起重視的背景社會(huì)轉(zhuǎn)型4操作風(fēng)險(xiǎn)的定義巴塞爾委員會(huì)在2001年的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文獻(xiàn)中給出了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：源于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)定義包括了法律風(fēng)險(xiǎn)，但是將策略風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)排除在外。

巴塞爾委員會(huì)允許銀行在實(shí)踐中使用不同的操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，但是無論定義的形式如何，都應(yīng)該能夠涵蓋以下這些風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部欺詐：有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。例如內(nèi)部人員虛報(bào)頭寸、內(nèi)部人員偷盜、在職員的賬戶上進(jìn)行內(nèi)部交易等等。

5操作風(fēng)險(xiǎn)的定義巴塞爾委員會(huì)在2001年的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文獻(xiàn)外部欺詐：第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。例如搶劫、偽造、開具空頭支票以及黑客行為對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的損壞。雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件：由于不履行合同、或者不符合勞動(dòng)健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。例如，工人賠償要求、違犯雇員的健康安全規(guī)定、有組織的罷工以及各種應(yīng)對(duì)顧客負(fù)有的責(zé)任?？蛻?、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件：有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計(jì)問題造成的失誤。例如受托人違約、濫用秘密的客戶信息、銀行賬戶上的不正確的交易行為、洗錢、銷售未授權(quán)產(chǎn)品等。操作風(fēng)險(xiǎn)的定義6外部欺詐：第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。例如搶劫、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義有形資產(chǎn)的損失：由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。例如恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等。經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)：例如軟件或者硬件錯(cuò)誤、通信問題以及設(shè)備老化。涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件：交易失敗、過程管理出錯(cuò)、與合作伙伴、賣方的合作失敗。例如交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、間接的管理失誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶、合作伙伴的不當(dāng)操作以及賣方糾紛等。7操作風(fēng)險(xiǎn)的定義有形資產(chǎn)的損失：由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失事件的特點(diǎn)導(dǎo)致?lián)p失事件發(fā)生的原因非常復(fù)雜，可能是人為造成的（如欺詐），也可能是由客觀條件造成的（如信息系統(tǒng)崩潰、災(zāi)害等）；可能是來自于金融內(nèi)部的（內(nèi)部人員舞弊），也可能是來自于金融機(jī)構(gòu)外部的（外部人員欺詐），可能是由于主觀蓄意造成的，也可能是無意的失誤。

損失事件造成的損失分布范圍非常廣。小至由于銀行自動(dòng)提款機(jī)錯(cuò)誤發(fā)生的幾百元的損失，大到由于內(nèi)外部人員勾結(jié)進(jìn)行欺詐造成數(shù)十億元的損失。8操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失事件的特點(diǎn)導(dǎo)致?lián)p失事件發(fā)生的原因非常復(fù)雜，操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失事件的特點(diǎn)損失事件發(fā)生的頻率具有很大的差別。一些在清算過程中的錯(cuò)誤以及信用卡業(yè)務(wù)中的欺詐行為，在單個(gè)商業(yè)銀行中每年發(fā)生的次數(shù)可能成百上千。但是一些極端的損失事件在很長(zhǎng)事件內(nèi)都沒有先例可循。

一般而言，金額巨大的損失事件發(fā)生頻率較低，發(fā)生頻率較大的損失事件損失金額一般較小。9操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失事件的特點(diǎn)損失事件發(fā)生的頻率具有很大的差別操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類

業(yè)務(wù)部門分類（1）1級(jí)目錄2級(jí)目錄業(yè)務(wù)群組公司財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)兼并與收購，承銷、私有化，證券化，研究，債務(wù)（政府、高收益），股本，銀團(tuán)，首次公開發(fā)行上市，配股市政/政府金融商人銀行咨詢服務(wù)交易和銷售銷售固定收入，股權(quán)，外匯，商品，信貸，融資，自營(yíng)證券頭寸，貸款和回購，經(jīng)紀(jì)，債務(wù)，經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)做市自營(yíng)頭寸資金業(yè)務(wù)私人銀行業(yè)務(wù)私人貸款和存款，銀行服務(wù)，信托和不動(dòng)產(chǎn)，投資咨詢銀行卡服務(wù)商戶/商業(yè)/公司卡,零售店品牌(privatelabels)和零售業(yè)務(wù)10操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類業(yè)務(wù)部門分類（1）1級(jí)目錄2級(jí)目操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類業(yè)務(wù)部門分類（2）1級(jí)目錄2級(jí)目錄業(yè)務(wù)群組零售銀行業(yè)務(wù)零售銀行業(yè)務(wù)零售貸款和存款，銀行服務(wù)，信托和不動(dòng)產(chǎn)私人銀行業(yè)務(wù)私人貸款和存款，銀行服務(wù)，信托和不動(dòng)產(chǎn)，投資咨詢銀行卡服務(wù)商戶/商業(yè)/公司卡,零售店品牌(privatelabels)和零售業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)項(xiàng)目融資，不動(dòng)產(chǎn)，出口融資，貿(mào)易融資，保理，租賃，貸款，擔(dān)保，匯票支付和結(jié)算外部客戶支付和托收，資金轉(zhuǎn)賬，清算和結(jié)算11操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類業(yè)務(wù)部門分類（2）1級(jí)目錄2級(jí)目錄操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類業(yè)務(wù)部門分類（3）1級(jí)目錄2級(jí)目錄業(yè)務(wù)群組代理服務(wù)托管第三方賬戶托管，存托憑證，證券貸出（消費(fèi)者），公司行為（Corporateactions）公司代理發(fā)行和支付代理公司信托

資產(chǎn)管理可支配基金管理集合，分散，零售，機(jī)構(gòu)，封閉式，開放式，私募基金非可支配基金管理集合，分散，零售，機(jī)構(gòu)，封閉式，開放式零售經(jīng)紀(jì)零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行指令等全套服務(wù)12操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類業(yè)務(wù)部門分類（3）1級(jí)目錄2級(jí)目錄操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類損失事件類型定義業(yè)務(wù)舉例內(nèi)部欺詐故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別/種族歧視事件交易不報(bào)告（故意）交易品種未經(jīng)授權(quán)（存在資金損失）頭寸計(jì)價(jià)錯(cuò)誤（故意）欺詐/信貸欺詐/假存款盜竊/勒索/挪用公款/搶劫盜用資產(chǎn)惡意損毀資產(chǎn)偽造多戶頭支票欺詐走私竊取賬戶資金/假冒開戶人/等等違規(guī)納稅/逃稅（故意）賄賂/回扣內(nèi)幕交易（不用企業(yè)的賬戶）13操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類損失事件類型定義業(yè)務(wù)舉例內(nèi)部欺詐故操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類外部欺詐第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失，盜竊/搶劫偽造多戶頭支票欺詐

黑客攻擊損失盜竊信息（存在資金損失）就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或者因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失薪酬，福利，雇傭合同終止后的安排有組織的勞工行動(dòng)一般責(zé)任（滑倒和墜落，等等）違反員工健康及安全規(guī)定事件的工人的勞保開支所有涉及歧視的事件14操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類外部欺詐第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類

客戶，產(chǎn)品以及商業(yè)行為

因疏忽未對(duì)特定客戶履行份內(nèi)義務(wù)（如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失違背信托責(zé)任/違反規(guī)章制度適當(dāng)性/披露問題（違規(guī)披露零售客戶信息,泄露私密\冒險(xiǎn)銷售為多收手續(xù)費(fèi)反復(fù)操作客戶賬戶保密信息使用不當(dāng)貸款人責(zé)任（LenderLiability）

反壟斷不良交易/市場(chǎng)行為操縱市場(chǎng)內(nèi)幕交易（不用企業(yè)的賬戶）未經(jīng)當(dāng)局批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)洗錢

產(chǎn)品缺陷（未經(jīng)授權(quán)等）模型誤差

未按規(guī)定審查客戶超過客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額

咨詢業(yè)務(wù)產(chǎn)生的糾紛15操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類

客戶，產(chǎn)品以及商業(yè)行為因疏忽未對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類實(shí)體資產(chǎn)損壞實(shí)體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失自然災(zāi)害損失外部原因（恐怖襲擊、故意破壞）造成的人員傷亡經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)

經(jīng)營(yíng)中斷或系統(tǒng)出錯(cuò)導(dǎo)致的損失硬件軟件電信動(dòng)力輸送損耗/中斷16操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類實(shí)體資產(chǎn)損壞實(shí)體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類執(zhí)行，交割以及交易過程交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手方及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失錯(cuò)誤傳達(dá)信息數(shù)據(jù)錄入、維護(hù)或登載錯(cuò)誤超過最后期限或未履行義務(wù)模型/系統(tǒng)誤操作會(huì)計(jì)錯(cuò)誤/交易方認(rèn)定記錄錯(cuò)誤其他任務(wù)履行失誤,交割失敗擔(dān)保品管理失敗交易相關(guān)數(shù)據(jù)維護(hù)

未履行強(qiáng)制報(bào)告職責(zé)外部報(bào)告失準(zhǔn)（導(dǎo)致?lián)p失）

客戶許可/免責(zé)聲明缺失法律文件缺失/不完備

未經(jīng)批準(zhǔn)登錄賬戶客戶記錄錯(cuò)誤（導(dǎo)致?lián)p失）（客戶資產(chǎn)因疏忽導(dǎo)致的損失或毀壞）

非客戶合作方的失誤與非客戶合作方的糾紛

外包與外部銷售商的糾紛17操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類執(zhí)行，交割以及交易過程交易處理或流損失事件對(duì)應(yīng)到業(yè)務(wù)部門的原則(a) 所有業(yè)務(wù)活動(dòng)必須按1級(jí)目錄規(guī)定的8個(gè)業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)歸類，相互不重合，列舉要達(dá)到窮盡；(b) 對(duì)業(yè)務(wù)部門框架內(nèi)業(yè)務(wù)起輔助作用的銀行業(yè)務(wù)或非銀行業(yè)務(wù)，如果無法按業(yè)務(wù)部門直接對(duì)應(yīng)歸類，必須歸入其所輔助的業(yè)務(wù)部門。如果輔助多個(gè)業(yè)務(wù)部門，則必須采用客觀標(biāo)準(zhǔn)歸類；(c) 在將總收入歸類時(shí)，如果此業(yè)務(wù)無法與某一特定業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)，則適用資本要求最高的業(yè)務(wù)部門。此業(yè)務(wù)部門也同樣適用于任何相關(guān)的輔助業(yè)務(wù)；(d) 如果銀行總收入（按基本指標(biāo)法計(jì)算）仍等于8個(gè)業(yè)務(wù)部門的總收入之和，銀行可以使用內(nèi)部定價(jià)方法在各業(yè)務(wù)部門間分配總收入；18損失事件對(duì)應(yīng)到業(yè)務(wù)部門的原則(a) 所有業(yè)務(wù)活動(dòng)必須按1級(jí)目(e) 因計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)將業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)部門歸類時(shí)采用的定義，必須與計(jì)算其他類風(fēng)險(xiǎn)（如信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)）監(jiān)管資本所采用的定義相同。一旦背離此原則，則需引起異議并明確記錄；(f) 銀行采用的對(duì)應(yīng)流程應(yīng)當(dāng)有明確的文字說明。尤其是業(yè)務(wù)部門的書面定義應(yīng)清晰、詳盡，使第三方可以復(fù)制業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)的做法。文字說明中必須規(guī)定對(duì)違反情況應(yīng)引起異議并保持記錄；(g) 必須制定新業(yè)務(wù)或產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的流程；(h) 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)政策（經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)）；(i) 業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)流程必須接受獨(dú)立審查。損失事件對(duì)應(yīng)到業(yè)務(wù)部門的原則19(e) 因計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)將業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)部門歸類時(shí)采用的定義，必須操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟

1.

確定風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和目標(biāo)：高層管理人員在咨詢董事會(huì)后應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好為操作風(fēng)險(xiǎn)管理制定明確的范圍和目標(biāo)。另外，還應(yīng)當(dāng)制定一些具體、短期的目標(biāo)，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作穩(wěn)步朝既定目標(biāo)發(fā)展。這些短期目標(biāo)可以是：l

準(zhǔn)確地定義一些重要的損失事件并為其命名，這樣可以保證在以后的管理工作中更方便地討論、分析這些風(fēng)險(xiǎn)。l

建立一個(gè)損失事件日志，為建立定量分析操作風(fēng)險(xiǎn)的模型積累數(shù)據(jù)。l

建立統(tǒng)計(jì)模型分析特定損失事件的成因以及它們之間的聯(lián)系。l

進(jìn)行基于風(fēng)險(xiǎn)的資源配置以及情景分析。建立一個(gè)專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織，給予其充分的授權(quán)和資源支持。所有的規(guī)定、決議、模型應(yīng)當(dāng)以文本模式記錄下來，并且保證相關(guān)人員可以方便地獲得。

20操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟1.

確定風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和目標(biāo)：高層操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟

2、確定重要的風(fēng)險(xiǎn)：職員在高級(jí)管理人員的支持下必須確定哪些是重要的過程、資源和損失事件。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的失敗在很多情況下是由于包括的內(nèi)容太廣泛，因此在確定的時(shí)候需要嚴(yán)格按照高層制定的精確的目標(biāo)。首先必須對(duì)經(jīng)營(yíng)中重要的過程和資源有清楚的了解，然后再試圖找出可能影響它們的操作風(fēng)險(xiǎn)。查找風(fēng)險(xiǎn)因素一方面可以直接向部門經(jīng)理調(diào)查，另一方面可以通過研究企業(yè)內(nèi)部、外部的損失數(shù)據(jù)，使用策略框架和與行業(yè)內(nèi)運(yùn)行較好的企業(yè)進(jìn)行比較。需要特別關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)因素包括：操作杠桿、交易范圍以及交易量、利率、金融產(chǎn)品和服務(wù)的復(fù)雜性、日期效應(yīng)、操作中的變化以及管理中的自滿情緒。最后應(yīng)當(dāng)確定存在哪些重要的損失事件。

21操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟

2、確定重要的風(fēng)險(xiǎn)：職員在高級(jí)管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟3、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估計(jì)：使用從各種途徑得到的數(shù)據(jù)估計(jì)那些重要的過程、資源中的操作風(fēng)險(xiǎn)，估計(jì)的內(nèi)容不但包括風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的沖擊的大小，還包括損失事件發(fā)生的概率。對(duì)于不能定量分析的風(fēng)險(xiǎn)，必須找出這些風(fēng)險(xiǎn)的起因以及可以采取什么樣的措施。另外，如果不同風(fēng)險(xiǎn)之間具有重要的依賴關(guān)系，還需要對(duì)它們的相關(guān)性進(jìn)行估計(jì)。用來估計(jì)損失事件的頻率以及嚴(yán)重程度的有三類方法：歷史數(shù)據(jù)分析、主觀風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以及根據(jù)依賴關(guān)系對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估計(jì)。更進(jìn)一步，可以使用統(tǒng)計(jì)方法來估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素的頻率以及損失程度的分布函數(shù)，常用的分布函數(shù)有三類：經(jīng)驗(yàn)分布（EmpiricalDistribution）、形狀分布（ShapeDistribution）、參數(shù)分布（ParametricDistribution）。最后建立操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫存儲(chǔ)對(duì)于損失事件的確認(rèn)和度量結(jié)果，以供后面的風(fēng)險(xiǎn)分析和資源分配使用。

22操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟3、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估計(jì)：使用從各種途徑得到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟4、深度分析，步驟如下：（1）將這些風(fēng)險(xiǎn)加總：將風(fēng)險(xiǎn)按照事件或者因素加總，可以區(qū)分不同風(fēng)險(xiǎn)的先后次序，有效地進(jìn)行資源配置，評(píng)價(jià)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況。如果分析的目標(biāo)是降低收入的波動(dòng)性，那么只需要將本期的風(fēng)險(xiǎn)加總。如果分析的目標(biāo)是保護(hù)資產(chǎn)負(fù)債表或者估計(jì)VaR的值，那么加總的范圍將涉及到多個(gè)時(shí)期。（2）在確定了損失事件的風(fēng)險(xiǎn)以及損失事件所處的經(jīng)營(yíng)過程后，負(fù)責(zé)該過程的風(fēng)險(xiǎn)管理人員就要考慮可行的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

23操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟4、深度分析，步驟如下：23操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟（3）分析單個(gè)損失事件：a)

了解引起損失的風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生概率、沖擊大小。b)

了解損失事件發(fā)生的先后順序。c)

確定該損失事件的發(fā)生次數(shù)隨時(shí)間變化的趨勢(shì)。d)

確定可能引發(fā)該損失事件的其他事件。e)

對(duì)比同類損失事件，以找出共同的風(fēng)險(xiǎn)因素。f)

考慮企業(yè)可以在多大程度上控制該損失事件（可控制、可影響、不可控制），然后考慮可行的措施。24操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟（3）分析單個(gè)損失事件：24（4）分析具有風(fēng)險(xiǎn)的過程和資源：從整個(gè)企業(yè)的角度考慮操作風(fēng)險(xiǎn)和資源的分配。（5）分析重要的風(fēng)險(xiǎn)因素：分析風(fēng)險(xiǎn)因素是否在企業(yè)的控制范圍之內(nèi)，如果在企業(yè)的控制之下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)法預(yù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)水平、改變風(fēng)險(xiǎn)因素的分布（例如降低它的方差）或者設(shè)法在企業(yè)內(nèi)部抵消這種風(fēng)險(xiǎn)。如果風(fēng)險(xiǎn)因素在企業(yè)控制范圍之外，那么可以借助保險(xiǎn)等手段，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給一些可以更好處理這種風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。（6）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施進(jìn)行評(píng)價(jià)：大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施都具有成本以及副作用。了解它們的成本并且權(quán)衡這種成本與管理帶來的收益，最后決定是否有必要采取干涉措施。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟25（4）分析具有風(fēng)險(xiǎn)的過程和資源：從整個(gè)企業(yè)的角度考慮操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟5、采取措施消除處于經(jīng)營(yíng)過程和資源中的風(fēng)險(xiǎn)。一般采取的措施可以分為：(1)風(fēng)險(xiǎn)回避和風(fēng)險(xiǎn)因素管理（RiskAvoidanceandFactorManagement）：風(fēng)險(xiǎn)回避是指企業(yè)回避某些具有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)甚至完全退出行業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)因素管理通過降低風(fēng)險(xiǎn)因素水平、改變風(fēng)險(xiǎn)因素分布情況或者改變企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的敏感程度來改善經(jīng)營(yíng)環(huán)境。(2)損失預(yù)報(bào)（LossPrediction）：損失預(yù)報(bào)的目標(biāo)在于減少損失的不確定性，具體表現(xiàn)就是災(zāi)難性損失和未預(yù)期損失的降低。損失預(yù)報(bào)技術(shù)使得管理人員可以更好地估計(jì)未來的損失的頻率和大小，改善對(duì)于重要風(fēng)險(xiǎn)因素的估計(jì)，了解哪些事件使得錯(cuò)誤更可能發(fā)生。26操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟5、采取措施消除處于經(jīng)營(yíng)過程和資源中的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟(3)損失預(yù)防（LossPrevention）：損失預(yù)防的主要目的是減少損失事件發(fā)生的可能性?？梢圆捎玫拇胧┌ǎ褐匦略O(shè)計(jì)經(jīng)營(yíng)過程、重新設(shè)計(jì)工作、重新設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)、功能自動(dòng)化、人體工程學(xué)、欺詐的預(yù)防與偵測(cè)、企業(yè)資源規(guī)劃、基于可靠性的維護(hù)。(4)損失控制（LossControl）：損失控制的主要作用是降低一些主要損失事件對(duì)企業(yè)的沖擊，而在降低發(fā)生頻率方面的效果則很有限。因此損失控制對(duì)一些發(fā)生頻率較低、但一旦發(fā)生會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生較大沖擊的損失事件較為有效，而對(duì)那些發(fā)生頻繁的損失事件作用不大?？梢圆捎玫拇胧┌ǎ捍尕浌芾砗途彌_、冗余系統(tǒng)、診斷控制、系統(tǒng)內(nèi)部限制、遵守規(guī)章制度、財(cái)產(chǎn)安全管理、計(jì)算機(jī)安全管理、內(nèi)部外部審計(jì)、質(zhì)量控制。27操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟(3)損失預(yù)防（LossPreve操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟(5)降低損失以及應(yīng)急措施（LossReductionandContingencyManagement）：降低損失是指能夠降低損失的嚴(yán)重程度但是并不影響損失發(fā)生頻率的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。損失降低一般適用于一些難于預(yù)測(cè)的外部事件。降低損失的具體措施可以分為兩類：一類是在損失事件發(fā)生前，制定各種緊急情況下的應(yīng)急措施（ContingencyManagement）；另一種是在損失事件發(fā)生后通過危機(jī)管理（CrisisManagement）減輕損失。(6)風(fēng)險(xiǎn)融資（RiskFinancing）：風(fēng)險(xiǎn)融資是指企業(yè)將損失事件以一定的費(fèi)用轉(zhuǎn)移給外部團(tuán)體或者通過改變資本結(jié)構(gòu)來抵御風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的具體形式包括對(duì)沖、保險(xiǎn)、擔(dān)保、合約、證券化和項(xiàng)目融資。改變資本結(jié)構(gòu)的具體措施可以是提供更多的資本、降低債務(wù)水平、降低操作杠桿、經(jīng)營(yíng)分散化、自我保險(xiǎn)。28操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟(5)降低損失以及應(yīng)急措施（Loss6、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和報(bào)告：良好、規(guī)范的報(bào)告制度是風(fēng)險(xiǎn)管理成功的重要前提。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)測(cè)，定期的報(bào)告循環(huán)機(jī)制可以周期性地考察操作風(fēng)險(xiǎn)管理的需求、不斷提高管理的有效性。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟296、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和報(bào)告：良好、規(guī)范的報(bào)告制度是風(fēng)險(xiǎn)管理成操作風(fēng)險(xiǎn)的度量模型

由上至下法（Top-downApproaches）：

由上至下法著眼點(diǎn)在于總體的目標(biāo)（例如凈收入、凈資產(chǎn)），然后考慮風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件對(duì)其造成的影響。一般的步驟是：1．確定目標(biāo)變量。2．確定可以影響目標(biāo)變量的因素和事件。3．建立模型，反映目標(biāo)變量和因素、事件的關(guān)系4.計(jì)算變量的方差，將其中不能被外部因素解釋的部分作為操作風(fēng)險(xiǎn)。30操作風(fēng)險(xiǎn)的度量模型由上至下法（Top-downAppro由上至下法舉例：證券因素模型:（StockFactorModel）可以用來分析上市公司的操作風(fēng)險(xiǎn)。選取的目標(biāo)變量是股票的市值，解釋變量是一些影響股票市值的因素。

其中，是公司的股票的收益率，是第個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的收益率，代表了對(duì)這些因素的敏感程度。我們?cè)诖_定了影響股票收益的因素以后，可以通過數(shù)據(jù)回歸出模型。然后將股票收益率的方差中不能被模型解釋的部分作為由于企業(yè)內(nèi)部管理因素而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，即操作風(fēng)險(xiǎn)。31由上至下法舉例：證券因素模型:（StockFactorM由上至下法舉例：收入模型（Income-basedModels）的著眼點(diǎn)在于企業(yè)的收入。它將企業(yè)的歷史收入作為目標(biāo)變量，將企業(yè)外部的一些風(fēng)險(xiǎn)因素作為解釋變量。這些因素可以是市場(chǎng)因素、行業(yè)因素以及信用因素等。與前面的證券模型相同，將這些外部因素不能解釋的收入的方差值作為企業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)。在很多情況下，歷史數(shù)據(jù)可能不足，這時(shí)可以選取季度、甚至月份的收入數(shù)據(jù)。

開支模型（Expense-basedModels）將企業(yè)的歷史開支和操作風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來。首先收集企業(yè)歷史上的開支數(shù)據(jù)，然后調(diào)整這些數(shù)據(jù)以反映企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的結(jié)構(gòu)性變化，最后將這些開支數(shù)據(jù)的波動(dòng)率作為操作風(fēng)險(xiǎn)值。因?yàn)殚_支的波動(dòng)可能來自于操作失誤、罰款、經(jīng)營(yíng)中的損失。開支模型的特點(diǎn)是簡(jiǎn)單易行，但是它只能反映部分操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)會(huì)成本以及影響收入的損失則沒有考慮。32由上至下法舉例：收入模型（Income-basedMode自下而上的方法（Bottom-upApproaches）：由下至上法則將總體目標(biāo)分解成若干子目標(biāo)，然后分別考慮風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件對(duì)它們的影響。一般地先選擇企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的一些基本要素（例如資產(chǎn)、負(fù)債、重要的經(jīng)營(yíng)過程、重要的資源等），然后考慮這些因素的潛在的變化可能會(huì)對(duì)目標(biāo)變量（以市場(chǎng)方式標(biāo)價(jià)的資產(chǎn)價(jià)值、凈收入等）帶來怎樣的影響。模型中一般使用風(fēng)險(xiǎn)因素或特定的損失事件來代表潛在的變化。

操作風(fēng)險(xiǎn)的度量模型33自下而上的方法（Bottom-upApproaches）：由下至上法一般步驟1.

確定目標(biāo)變量，一般為損益值、成本、凈資產(chǎn)價(jià)值。2.確定一些重要的過程和資源或者一些重要的資產(chǎn)和負(fù)債。在此過程中，需要牢記：往往大部分的風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含在很少的幾個(gè)重要過程和資源中。3.

將這些過程和資源映射到一系列已經(jīng)掌握了歷史數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件。4.

模擬一定時(shí)間范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件的可能變化，同時(shí)也要考慮這些因素和事件之間的依賴關(guān)系。對(duì)于它們的統(tǒng)計(jì)分布，可以使用參數(shù)估計(jì)，也可以使用蒙特卡羅模擬（MonteCarloSimulation）。5.

使用模擬得出的分布和前面使用的映射關(guān)系，給出對(duì)目標(biāo)變量的可能影響。34由下至上法一般步驟1.

確定目標(biāo)變量，一般為損益值、成本、凈由下至上法舉例市場(chǎng)因素模型（MarketFactorModels）主要用來衡量可在市場(chǎng)交易的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，這些資產(chǎn)的價(jià)值在很大程度上受到連續(xù)的市場(chǎng)因素的影響。在計(jì)算出這些市場(chǎng)因素的分布情況后，就可以得出資產(chǎn)的價(jià)值分布情況。VaR模型就是一個(gè)很好的例子。

精算損失模型（ActuarialLossModel）主要被保險(xiǎn)公司采用，用來估計(jì)現(xiàn)金的流入和流出。保險(xiǎn)公司根據(jù)自己豐富的客戶損失記錄，可以計(jì)算出很多特定的損失事件的頻率以及損失程度的分布。然后利用這些數(shù)據(jù)，估計(jì)未來的保費(fèi)收入以及賠償支出。35由下至上法舉例市場(chǎng)因素模型（MarketFactorMo由下至上法舉例因果模型（CausalModel）把歷史的損失數(shù)據(jù)和主觀的對(duì)損失事件的因果關(guān)系假設(shè)結(jié)合起來，來估計(jì)當(dāng)某一事件發(fā)生時(shí)特定損失事件發(fā)生的條件概率。一般的因果模型包括過錯(cuò)樹（FaultTree）、事件樹（EventTree）、事件模擬（EventSimulation）等。

壓力測(cè)試（StressTest）是一種極端的測(cè)試方法，它通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素或者損失事件的值給定某個(gè)極端的值，然后考察在這樣的壓力下公司的操作風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)出現(xiàn)什么樣的問題，以檢驗(yàn)管理中可能存在的不足。在檢驗(yàn)過程中，通常可以忽略風(fēng)險(xiǎn)因素之間的相關(guān)性。

36由下至上法舉例因果模型（CausalModel）把歷史巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型Basel委員會(huì)按照銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平由低到高以及對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)逐漸提升，提出了三種方法度量操作風(fēng)險(xiǎn)，這些方法由低級(jí)到高級(jí)依次是：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)化方法和內(nèi)部度量法。度量的方法越高級(jí)，需要的損失事件的信息越多，作為回報(bào)，最后計(jì)算出的商業(yè)銀行需要為操作風(fēng)險(xiǎn)分配的資本就越少。37巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型Basel委員會(huì)按照銀行的風(fēng)險(xiǎn)管巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型基本指標(biāo)法（BasicIndicatorApproach）基本指標(biāo)法選取一個(gè)反映銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的指標(biāo)（例如總收入），乘以一個(gè)由監(jiān)管當(dāng)局確定的系數(shù)，這樣就得出了需要分配的資本。計(jì)算公式KBIA=GI×αKBIA是基本指標(biāo)法需要的資本，GI是前三年總收入的平均值,α=15%，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定?？偸杖攵x為：凈利息收入加上非利息收入?；局笜?biāo)法適用于內(nèi)部控制尚不完善、而且也沒有對(duì)歷史的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件記錄的銀行。38巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型基本指標(biāo)法（BasicIndi巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型標(biāo)準(zhǔn)化方法（StandardizedApproach）標(biāo)準(zhǔn)化方法將銀行業(yè)務(wù)分為8個(gè)業(yè)務(wù)部門：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)；每個(gè)部門確定了不同的指標(biāo)，而針對(duì)每個(gè)部門的系數(shù)也是由監(jiān)管部門制定的。標(biāo)準(zhǔn)法的計(jì)算公式KSA=∑GIi×βi

KSA是基本指標(biāo)法需要的資本，GIi是對(duì)應(yīng)部門前三年總收入的平均值,βi是對(duì)應(yīng)部門由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)。39巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型標(biāo)準(zhǔn)化方法（Standardiz標(biāo)準(zhǔn)化各業(yè)務(wù)部門值

業(yè)務(wù)部門系數(shù)公司金融(1)18%交易和銷售(2)18%零售銀行業(yè)務(wù)(3)12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(4)15%支付和清算(5)18%代理服務(wù)(6)15%資產(chǎn)管理(7)12%零售經(jīng)紀(jì)(8)12%巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型40標(biāo)準(zhǔn)化各業(yè)務(wù)部門值業(yè)務(wù)部門系數(shù)公司金融(1)18巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型高級(jí)度量法（AdvancedMeasurementApproach）高級(jí)度量法的是依賴于銀行自身的損失數(shù)據(jù)，由銀行自身開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量模型，需要監(jiān)管部門的批準(zhǔn)。高級(jí)度量法包含三種方法：內(nèi)部度量法、損失分布法損失分布法、打分卡方法。41巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型高級(jí)度量法（AdvancedM內(nèi)部度量法（InternalMeasurementApproach）

內(nèi)部度量法的基礎(chǔ)是將銀行業(yè)務(wù)分為若干個(gè)業(yè)務(wù)部門、損失事件分為若干類型，對(duì)每種類型度量操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失，進(jìn)而來估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本。l

KIMA=∑Kij=∑γij×ELij=∑γij×PEij×LGEij

PE：在給定的時(shí)間段內(nèi)，某種操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的發(fā)生概率；LGE：損失事件發(fā)生時(shí)可能導(dǎo)致的損失金額的大??；EL：預(yù)期損失。γij值可以由銀行自己確定，但需要得到監(jiān)管部門的批準(zhǔn)。巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型42內(nèi)部度量法（InternalMeasurementApp巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型損失分布法（LossDistributionApproach）

損失分布法利用歷史損失數(shù)據(jù)來估計(jì)每一個(gè)業(yè)務(wù)部門、損失事件類型組合在未來某個(gè)時(shí)間段中的損失分布情況,然后利用損失分布的分位數(shù)來確定監(jiān)管資本。損失分布法需要估計(jì)損失事件發(fā)生頻率（frequency）和損失金額（lossamount），并且給出二者的具體分布。

發(fā)生頻率描述在一定的時(shí)間長(zhǎng)度內(nèi)損失事件可以發(fā)生的次數(shù)，而損失金額則描述一次損失事件可能帶給金融機(jī)構(gòu)的損失大小。43巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型損失分布法（LossDistr巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型描述損失強(qiáng)度的分布對(duì)數(shù)正態(tài)分布（高頻率風(fēng)險(xiǎn)類型）g(x)=（1/σx）(2∏)-1/2exp(-((lnx-u)/2σ)2/),x>0。Possion分布：Γ(α)是GAMMA函數(shù)，g(x)=(xα-1exp(-x/β))/(βα

Γ(α)),x>0。雙參數(shù)雙曲線分布：B(α)是Bessel函數(shù),g(x)=exp(-α（β2+x2)1/2)/(2βαB(αβ)),x>0。44巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型描述損失強(qiáng)度的分布44巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型描述損失事件發(fā)生頻率分布：

二項(xiàng)分布B(N,p),p損失事件發(fā)生頻率,N是所有事件總數(shù)b(n)=（N/n）pn(1-p)N-n,n=0,1,…,N(嚴(yán)重缺點(diǎn)：需要知道N)。Possion分布：λ是損失事件發(fā)生期望頻率b(n)=λnexp(-λ)/n!,n=0,1,2,…負(fù)二項(xiàng)分布：b(n)=（α+n-1/n）(1/1+β)α(β/1+β)n,n=0,1,2,…45巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型描述損失事件發(fā)生頻率分布：45巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型假設(shè)一定時(shí)間內(nèi)損失事件數(shù)量是隨機(jī)變量N，每個(gè)事件的損失強(qiáng)度是隨機(jī)變量L且獨(dú)立同分布，則這個(gè)時(shí)間內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)損失X的波動(dòng)性為：Var(X)=E(N)Var(L)+Var(N)E(L)2假設(shè)N服從泊松分布，L服從指數(shù)分布，則有Var(N)=E(N),Var(L)=E(L)2于是Var(X)=2E(N)E(L)246巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型假設(shè)一定時(shí)間內(nèi)損失事件數(shù)量是隨機(jī)巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型記分卡方法（ScorecardApproach）

在記分卡方法中，銀行（也可以是一個(gè)業(yè)務(wù)部門）首先設(shè)定一個(gè)初始的資本值，然后利用對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境打分的方法來對(duì)這個(gè)值進(jìn)行調(diào)整。這種方法旨在計(jì)算資本需求時(shí)加入對(duì)未來的風(fēng)險(xiǎn)控制改善的考慮。打分標(biāo)準(zhǔn)可以建立在對(duì)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)度量的基礎(chǔ)上，但通常都是使用一些可以反映風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。記分卡方法與前面的兩種方法不同，它更多的使用了定性的方法。47巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型記分卡方法（Scorecard巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型記分卡方法是銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控的一個(gè)自我評(píng)估。評(píng)估的內(nèi)容主要有；風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失強(qiáng)度、風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性、風(fēng)險(xiǎn)控制的成效。需要主觀給出：風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)時(shí)間可能造成的損失額度、風(fēng)險(xiǎn)控制成功的百分比、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制前后風(fēng)險(xiǎn)減少的比例。48巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型記分卡方法是銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控的一極值模型（ExtremeValueModel）

操作風(fēng)險(xiǎn)有很大的厚尾特性，通過簡(jiǎn)單的損失分布方法無法準(zhǔn)確地估計(jì)發(fā)生在分布尾部的極端的損失值，而利用極值理論則可以較好地對(duì)損失分布的尾部進(jìn)行估計(jì)。極值模型將損失事件按照損失金額的大小分為兩個(gè)部分來考慮，位于分界值u以上的利用極值理論來擬合分布，位于分界值u以下的部分，則通過一般的損失分布法來擬合分布。最后將分布的兩個(gè)部分結(jié)合在一起，就得到了極值模型下的損失分布。通常u的值都很大，損失金額大于u的損失事件可以被認(rèn)為是極端的損失事件。49極值模型（ExtremeValueModel）操作風(fēng)險(xiǎn)極值模型（ExtremeValueModel）

在一般假設(shè)下，隨機(jī)變量超出u的部分的極限分布是次帕累托分布（SecondParetoDistribution）或指數(shù)分布（ExponentialDistribution）。50極值模型（ExtremeValueModel）在一般假極值模型（ExtremeValueModel）

利用大于分界值的損失數(shù)據(jù)擬合次帕累托分布或者指數(shù)分布，然后利用如下的等式可以得到超出分界值u的尾部分布（x>u）：尾部損失事件的頻率分布用插值的方式得到:N是損失金額小于u部分的頻率分布。51極值模型（ExtremeValueModel）利用大于極值模型（ExtremeValueModel）

記損失金額小于u的部分的損失金額分布為F，損失金額大于u的部分損失金額分布為Fu，頻率分布為Nu。將分界值u兩邊的分布疊加起來，就得到了整體的分布情況：52極值模型（ExtremeValueModel）記損失金保險(xiǎn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)尚無金融衍生產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，但是對(duì)于金融機(jī)構(gòu)，可以通過保險(xiǎn)合同來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。盡管不存在一種保險(xiǎn)產(chǎn)品能夠覆蓋所有的操作風(fēng)險(xiǎn)，但許多次級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)種類可以被特定的保險(xiǎn)產(chǎn)品所覆蓋。國(guó)際上，只要金融機(jī)構(gòu)愿意付保險(xiǎn)費(fèi)，目前存在的許多操作風(fēng)險(xiǎn)是可以獲得較高保護(hù)的。53保險(xiǎn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)尚無保險(xiǎn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋責(zé)任保險(xiǎn)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的緩釋：民事責(zé)任保險(xiǎn)、職業(yè)賠償保險(xiǎn)對(duì)某些特定形式的法律風(fēng)險(xiǎn)提供保護(hù)。這些保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)公司同意如果被保險(xiǎn)銀行由于某種金融服務(wù)的條款使得銀行面臨法律責(zé)任需要向第三方進(jìn)行補(bǔ)償時(shí)，將對(duì)被保險(xiǎn)銀行進(jìn)行賠償。這些責(zé)任包括無意的侵權(quán)行為、不履行條約所規(guī)定的義務(wù)、對(duì)信托條款的破壞。54保險(xiǎn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋責(zé)任保險(xiǎn)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的緩釋：民事責(zé)任保險(xiǎn)保險(xiǎn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋“職員忠誠(chéng)”保險(xiǎn)對(duì)欺詐風(fēng)險(xiǎn)的緩釋：該保險(xiǎn)針對(duì)銀行雇員單獨(dú)或者與他人合謀犯下的不誠(chéng)實(shí)、欺詐性的行為，給銀行造成的財(cái)產(chǎn)損失和毀壞。這些責(zé)任包括欺詐行為，暴力犯罪，、不可解釋的失蹤、偽造和調(diào)換支票、票據(jù)、股票、債券，印制假鈔。這一保險(xiǎn)涵蓋了為應(yīng)對(duì)法律訴訟而要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。55保險(xiǎn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋“職員忠誠(chéng)”保險(xiǎn)對(duì)欺詐風(fēng)險(xiǎn)的緩釋：該保保險(xiǎn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋安龍（Aon）和瑞士再保險(xiǎn)（SwissRe）的“金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)”的覆蓋范圍：

有形財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：火災(zāi)、地震、。。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)：IT技術(shù)、。。關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)：由于客戶和同業(yè)的失誤帶來的損失；人員風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)：內(nèi)部欺詐和員工不恰當(dāng)行為帶來的損失；外部欺詐保險(xiǎn)：該產(chǎn)品只有在承保金融超過10億美元才向銀行提供。56保險(xiǎn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋安龍（Aon）和瑞士再保險(xiǎn)（Swiss演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！第十章：風(fēng)險(xiǎn)管理—操作風(fēng)險(xiǎn)房勇2012年12月58第十章：風(fēng)險(xiǎn)管理—操作風(fēng)險(xiǎn)房勇1巴塞爾委員會(huì)調(diào)查結(jié)果59巴塞爾委員會(huì)調(diào)查結(jié)果2銀行業(yè)務(wù)越來越依賴于集成的自動(dòng)系統(tǒng)。廣泛的自動(dòng)化系統(tǒng)的使用將會(huì)把人為處理過程中的錯(cuò)誤轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)出錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)。電子商務(wù)蓬勃發(fā)展，所蘊(yùn)涵的風(fēng)險(xiǎn)還沒有被很好的理解。大規(guī)模的銀行業(yè)的兼并、收購、分拆會(huì)帶來新舊管理系統(tǒng)銜接的問題。銀行需要為商業(yè)提供大規(guī)模的交易，這對(duì)高級(jí)的內(nèi)部控制和后備系統(tǒng)的持續(xù)維護(hù)提出了很高的要求。銀行使用了各種風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)（例如資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品的使用）來將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，但是帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)，例如法律風(fēng)險(xiǎn)。更多的業(yè)務(wù)采用外包的形式，雖然減少了某些風(fēng)險(xiǎn)，但帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)引起重視的背景60銀行業(yè)務(wù)越來越依賴于集成的自動(dòng)系統(tǒng)。廣泛的自動(dòng)化系統(tǒng)的使用將操作風(fēng)險(xiǎn)引起重視的背景社會(huì)轉(zhuǎn)型法制的不健全社會(huì)道德體系社會(huì)流動(dòng)性增加（國(guó)際、國(guó)內(nèi)）腐敗IT技術(shù)的快速發(fā)展與人員素質(zhì)61操作風(fēng)險(xiǎn)引起重視的背景社會(huì)轉(zhuǎn)型4操作風(fēng)險(xiǎn)的定義巴塞爾委員會(huì)在2001年的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文獻(xiàn)中給出了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：源于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)定義包括了法律風(fēng)險(xiǎn)，但是將策略風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)排除在外。

巴塞爾委員會(huì)允許銀行在實(shí)踐中使用不同的操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，但是無論定義的形式如何，都應(yīng)該能夠涵蓋以下這些風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部欺詐：有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。例如內(nèi)部人員虛報(bào)頭寸、內(nèi)部人員偷盜、在職員的賬戶上進(jìn)行內(nèi)部交易等等。

62操作風(fēng)險(xiǎn)的定義巴塞爾委員會(huì)在2001年的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文獻(xiàn)外部欺詐：第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。例如搶劫、偽造、開具空頭支票以及黑客行為對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的損壞。雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件：由于不履行合同、或者不符合勞動(dòng)健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。例如，工人賠償要求、違犯雇員的健康安全規(guī)定、有組織的罷工以及各種應(yīng)對(duì)顧客負(fù)有的責(zé)任?？蛻?、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件：有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計(jì)問題造成的失誤。例如受托人違約、濫用秘密的客戶信息、銀行賬戶上的不正確的交易行為、洗錢、銷售未授權(quán)產(chǎn)品等。操作風(fēng)險(xiǎn)的定義63外部欺詐：第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。例如搶劫、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義有形資產(chǎn)的損失：由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。例如恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等。經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)：例如軟件或者硬件錯(cuò)誤、通信問題以及設(shè)備老化。涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件：交易失敗、過程管理出錯(cuò)、與合作伙伴、賣方的合作失敗。例如交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、間接的管理失誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶、合作伙伴的不當(dāng)操作以及賣方糾紛等。64操作風(fēng)險(xiǎn)的定義有形資產(chǎn)的損失：由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失事件的特點(diǎn)導(dǎo)致?lián)p失事件發(fā)生的原因非常復(fù)雜，可能是人為造成的（如欺詐），也可能是由客觀條件造成的（如信息系統(tǒng)崩潰、災(zāi)害等）；可能是來自于金融內(nèi)部的（內(nèi)部人員舞弊），也可能是來自于金融機(jī)構(gòu)外部的（外部人員欺詐），可能是由于主觀蓄意造成的，也可能是無意的失誤。

損失事件造成的損失分布范圍非常廣。小至由于銀行自動(dòng)提款機(jī)錯(cuò)誤發(fā)生的幾百元的損失，大到由于內(nèi)外部人員勾結(jié)進(jìn)行欺詐造成數(shù)十億元的損失。65操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失事件的特點(diǎn)導(dǎo)致?lián)p失事件發(fā)生的原因非常復(fù)雜，操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失事件的特點(diǎn)損失事件發(fā)生的頻率具有很大的差別。一些在清算過程中的錯(cuò)誤以及信用卡業(yè)務(wù)中的欺詐行為，在單個(gè)商業(yè)銀行中每年發(fā)生的次數(shù)可能成百上千。但是一些極端的損失事件在很長(zhǎng)事件內(nèi)都沒有先例可循。

一般而言，金額巨大的損失事件發(fā)生頻率較低，發(fā)生頻率較大的損失事件損失金額一般較小。66操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失事件的特點(diǎn)損失事件發(fā)生的頻率具有很大的差別操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類

業(yè)務(wù)部門分類（1）1級(jí)目錄2級(jí)目錄業(yè)務(wù)群組公司財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)兼并與收購，承銷、私有化，證券化，研究，債務(wù)（政府、高收益），股本，銀團(tuán)，首次公開發(fā)行上市，配股市政/政府金融商人銀行咨詢服務(wù)交易和銷售銷售固定收入，股權(quán)，外匯，商品，信貸，融資，自營(yíng)證券頭寸，貸款和回購，經(jīng)紀(jì)，債務(wù)，經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)做市自營(yíng)頭寸資金業(yè)務(wù)私人銀行業(yè)務(wù)私人貸款和存款，銀行服務(wù)，信托和不動(dòng)產(chǎn)，投資咨詢銀行卡服務(wù)商戶/商業(yè)/公司卡,零售店品牌(privatelabels)和零售業(yè)務(wù)67操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類業(yè)務(wù)部門分類（1）1級(jí)目錄2級(jí)目操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類業(yè)務(wù)部門分類（2）1級(jí)目錄2級(jí)目錄業(yè)務(wù)群組零售銀行業(yè)務(wù)零售銀行業(yè)務(wù)零售貸款和存款，銀行服務(wù)，信托和不動(dòng)產(chǎn)私人銀行業(yè)務(wù)私人貸款和存款，銀行服務(wù)，信托和不動(dòng)產(chǎn)，投資咨詢銀行卡服務(wù)商戶/商業(yè)/公司卡,零售店品牌(privatelabels)和零售業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)項(xiàng)目融資，不動(dòng)產(chǎn)，出口融資，貿(mào)易融資，保理，租賃，貸款，擔(dān)保，匯票支付和結(jié)算外部客戶支付和托收，資金轉(zhuǎn)賬，清算和結(jié)算68操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類業(yè)務(wù)部門分類（2）1級(jí)目錄2級(jí)目錄操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類業(yè)務(wù)部門分類（3）1級(jí)目錄2級(jí)目錄業(yè)務(wù)群組代理服務(wù)托管第三方賬戶托管，存托憑證，證券貸出（消費(fèi)者），公司行為（Corporateactions）公司代理發(fā)行和支付代理公司信托

資產(chǎn)管理可支配基金管理集合，分散，零售，機(jī)構(gòu)，封閉式，開放式，私募基金非可支配基金管理集合，分散，零售，機(jī)構(gòu)，封閉式，開放式零售經(jīng)紀(jì)零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行指令等全套服務(wù)69操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類業(yè)務(wù)部門分類（3）1級(jí)目錄2級(jí)目錄操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類損失事件類型定義業(yè)務(wù)舉例內(nèi)部欺詐故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別/種族歧視事件交易不報(bào)告（故意）交易品種未經(jīng)授權(quán)（存在資金損失）頭寸計(jì)價(jià)錯(cuò)誤（故意）欺詐/信貸欺詐/假存款盜竊/勒索/挪用公款/搶劫盜用資產(chǎn)惡意損毀資產(chǎn)偽造多戶頭支票欺詐走私竊取賬戶資金/假冒開戶人/等等違規(guī)納稅/逃稅（故意）賄賂/回扣內(nèi)幕交易（不用企業(yè)的賬戶）70操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類損失事件類型定義業(yè)務(wù)舉例內(nèi)部欺詐故操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類外部欺詐第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失，盜竊/搶劫偽造多戶頭支票欺詐

黑客攻擊損失盜竊信息（存在資金損失）就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或者因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失薪酬，福利，雇傭合同終止后的安排有組織的勞工行動(dòng)一般責(zé)任（滑倒和墜落，等等）違反員工健康及安全規(guī)定事件的工人的勞保開支所有涉及歧視的事件71操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類外部欺詐第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類

客戶，產(chǎn)品以及商業(yè)行為

因疏忽未對(duì)特定客戶履行份內(nèi)義務(wù)（如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求）或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失違背信托責(zé)任/違反規(guī)章制度適當(dāng)性/披露問題（違規(guī)披露零售客戶信息,泄露私密\冒險(xiǎn)銷售為多收手續(xù)費(fèi)反復(fù)操作客戶賬戶保密信息使用不當(dāng)貸款人責(zé)任（LenderLiability）

反壟斷不良交易/市場(chǎng)行為操縱市場(chǎng)內(nèi)幕交易（不用企業(yè)的賬戶）未經(jīng)當(dāng)局批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)洗錢

產(chǎn)品缺陷（未經(jīng)授權(quán)等）模型誤差

未按規(guī)定審查客戶超過客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額

咨詢業(yè)務(wù)產(chǎn)生的糾紛72操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類

客戶，產(chǎn)品以及商業(yè)行為因疏忽未對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類實(shí)體資產(chǎn)損壞實(shí)體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失自然災(zāi)害損失外部原因（恐怖襲擊、故意破壞）造成的人員傷亡經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)

經(jīng)營(yíng)中斷或系統(tǒng)出錯(cuò)導(dǎo)致的損失硬件軟件電信動(dòng)力輸送損耗/中斷73操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類實(shí)體資產(chǎn)損壞實(shí)體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類執(zhí)行，交割以及交易過程交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手方及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失錯(cuò)誤傳達(dá)信息數(shù)據(jù)錄入、維護(hù)或登載錯(cuò)誤超過最后期限或未履行義務(wù)模型/系統(tǒng)誤操作會(huì)計(jì)錯(cuò)誤/交易方認(rèn)定記錄錯(cuò)誤其他任務(wù)履行失誤,交割失敗擔(dān)保品管理失敗交易相關(guān)數(shù)據(jù)維護(hù)

未履行強(qiáng)制報(bào)告職責(zé)外部報(bào)告失準(zhǔn)（導(dǎo)致?lián)p失）

客戶許可/免責(zé)聲明缺失法律文件缺失/不完備

未經(jīng)批準(zhǔn)登錄賬戶客戶記錄錯(cuò)誤（導(dǎo)致?lián)p失）（客戶資產(chǎn)因疏忽導(dǎo)致的損失或毀壞）

非客戶合作方的失誤與非客戶合作方的糾紛

外包與外部銷售商的糾紛74操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分類執(zhí)行，交割以及交易過程交易處理或流損失事件對(duì)應(yīng)到業(yè)務(wù)部門的原則(a) 所有業(yè)務(wù)活動(dòng)必須按1級(jí)目錄規(guī)定的8個(gè)業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)歸類，相互不重合，列舉要達(dá)到窮盡；(b) 對(duì)業(yè)務(wù)部門框架內(nèi)業(yè)務(wù)起輔助作用的銀行業(yè)務(wù)或非銀行業(yè)務(wù)，如果無法按業(yè)務(wù)部門直接對(duì)應(yīng)歸類，必須歸入其所輔助的業(yè)務(wù)部門。如果輔助多個(gè)業(yè)務(wù)部門，則必須采用客觀標(biāo)準(zhǔn)歸類；(c) 在將總收入歸類時(shí)，如果此業(yè)務(wù)無法與某一特定業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)，則適用資本要求最高的業(yè)務(wù)部門。此業(yè)務(wù)部門也同樣適用于任何相關(guān)的輔助業(yè)務(wù)；(d) 如果銀行總收入（按基本指標(biāo)法計(jì)算）仍等于8個(gè)業(yè)務(wù)部門的總收入之和，銀行可以使用內(nèi)部定價(jià)方法在各業(yè)務(wù)部門間分配總收入；75損失事件對(duì)應(yīng)到業(yè)務(wù)部門的原則(a) 所有業(yè)務(wù)活動(dòng)必須按1級(jí)目(e) 因計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)將業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)部門歸類時(shí)采用的定義，必須與計(jì)算其他類風(fēng)險(xiǎn)（如信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)）監(jiān)管資本所采用的定義相同。一旦背離此原則，則需引起異議并明確記錄；(f) 銀行采用的對(duì)應(yīng)流程應(yīng)當(dāng)有明確的文字說明。尤其是業(yè)務(wù)部門的書面定義應(yīng)清晰、詳盡，使第三方可以復(fù)制業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)的做法。文字說明中必須規(guī)定對(duì)違反情況應(yīng)引起異議并保持記錄；(g) 必須制定新業(yè)務(wù)或產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的流程；(h) 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)政策（經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)）；(i) 業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)流程必須接受獨(dú)立審查。損失事件對(duì)應(yīng)到業(yè)務(wù)部門的原則76(e) 因計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)將業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)部門歸類時(shí)采用的定義，必須操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟

1.

確定風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和目標(biāo)：高層管理人員在咨詢董事會(huì)后應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好為操作風(fēng)險(xiǎn)管理制定明確的范圍和目標(biāo)。另外，還應(yīng)當(dāng)制定一些具體、短期的目標(biāo)，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作穩(wěn)步朝既定目標(biāo)發(fā)展。這些短期目標(biāo)可以是：l

準(zhǔn)確地定義一些重要的損失事件并為其命名，這樣可以保證在以后的管理工作中更方便地討論、分析這些風(fēng)險(xiǎn)。l

建立一個(gè)損失事件日志，為建立定量分析操作風(fēng)險(xiǎn)的模型積累數(shù)據(jù)。l

建立統(tǒng)計(jì)模型分析特定損失事件的成因以及它們之間的聯(lián)系。l

進(jìn)行基于風(fēng)險(xiǎn)的資源配置以及情景分析。建立一個(gè)專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織，給予其充分的授權(quán)和資源支持。所有的規(guī)定、決議、模型應(yīng)當(dāng)以文本模式記錄下來，并且保證相關(guān)人員可以方便地獲得。

77操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟1.

確定風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和目標(biāo)：高層操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟

2、確定重要的風(fēng)險(xiǎn)：職員在高級(jí)管理人員的支持下必須確定哪些是重要的過程、資源和損失事件。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的失敗在很多情況下是由于包括的內(nèi)容太廣泛，因此在確定的時(shí)候需要嚴(yán)格按照高層制定的精確的目標(biāo)。首先必須對(duì)經(jīng)營(yíng)中重要的過程和資源有清楚的了解，然后再試圖找出可能影響它們的操作風(fēng)險(xiǎn)。查找風(fēng)險(xiǎn)因素一方面可以直接向部門經(jīng)理調(diào)查，另一方面可以通過研究企業(yè)內(nèi)部、外部的損失數(shù)據(jù)，使用策略框架和與行業(yè)內(nèi)運(yùn)行較好的企業(yè)進(jìn)行比較。需要特別關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)因素包括：操作杠桿、交易范圍以及交易量、利率、金融產(chǎn)品和服務(wù)的復(fù)雜性、日期效應(yīng)、操作中的變化以及管理中的自滿情緒。最后應(yīng)當(dāng)確定存在哪些重要的損失事件。

78操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟

2、確定重要的風(fēng)險(xiǎn)：職員在高級(jí)管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟3、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估計(jì)：使用從各種途徑得到的數(shù)據(jù)估計(jì)那些重要的過程、資源中的操作風(fēng)險(xiǎn)，估計(jì)的內(nèi)容不但包括風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的沖擊的大小，還包括損失事件發(fā)生的概率。對(duì)于不能定量分析的風(fēng)險(xiǎn)，必須找出這些風(fēng)險(xiǎn)的起因以及可以采取什么樣的措施。另外，如果不同風(fēng)險(xiǎn)之間具有重要的依賴關(guān)系，還需要對(duì)它們的相關(guān)性進(jìn)行估計(jì)。用來估計(jì)損失事件的頻率以及嚴(yán)重程度的有三類方法：歷史數(shù)據(jù)分析、主觀風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以及根據(jù)依賴關(guān)系對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估計(jì)。更進(jìn)一步，可以使用統(tǒng)計(jì)方法來估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素的頻率以及損失程度的分布函數(shù)，常用的分布函數(shù)有三類：經(jīng)驗(yàn)分布（EmpiricalDistribution）、形狀分布（ShapeDistribution）、參數(shù)分布（ParametricDistribution）。最后建立操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫存儲(chǔ)對(duì)于損失事件的確認(rèn)和度量結(jié)果，以供后面的風(fēng)險(xiǎn)分析和資源分配使用。

79操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟3、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估計(jì)：使用從各種途徑得到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟4、深度分析，步驟如下：（1）將這些風(fēng)險(xiǎn)加總：將風(fēng)險(xiǎn)按照事件或者因素加總，可以區(qū)分不同風(fēng)險(xiǎn)的先后次序，有效地進(jìn)行資源配置，評(píng)價(jià)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況。如果分析的目標(biāo)是降低收入的波動(dòng)性，那么只需要將本期的風(fēng)險(xiǎn)加總。如果分析的目標(biāo)是保護(hù)資產(chǎn)負(fù)債表或者估計(jì)VaR的值，那么加總的范圍將涉及到多個(gè)時(shí)期。（2）在確定了損失事件的風(fēng)險(xiǎn)以及損失事件所處的經(jīng)營(yíng)過程后，負(fù)責(zé)該過程的風(fēng)險(xiǎn)管理人員就要考慮可行的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

80操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟4、深度分析，步驟如下：23操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟（3）分析單個(gè)損失事件：a)

了解引起損失的風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生概率、沖擊大小。b)

了解損失事件發(fā)生的先后順序。c)

確定該損失事件的發(fā)生次數(shù)隨時(shí)間變化的趨勢(shì)。d)

確定可能引發(fā)該損失事件的其他事件。e)

對(duì)比同類損失事件，以找出共同的風(fēng)險(xiǎn)因素。f)

考慮企業(yè)可以在多大程度上控制該損失事件（可控制、可影響、不可控制），然后考慮可行的措施。81操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟（3）分析單個(gè)損失事件：24（4）分析具有風(fēng)險(xiǎn)的過程和資源：從整個(gè)企業(yè)的角度考慮操作風(fēng)險(xiǎn)和資源的分配。（5）分析重要的風(fēng)險(xiǎn)因素：分析風(fēng)險(xiǎn)因素是否在企業(yè)的控制范圍之內(nèi)，如果在企業(yè)的控制之下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)法預(yù)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)水平、改變風(fēng)險(xiǎn)因素的分布（例如降低它的方差）或者設(shè)法在企業(yè)內(nèi)部抵消這種風(fēng)險(xiǎn)。如果風(fēng)險(xiǎn)因素在企業(yè)控制范圍之外，那么可以借助保險(xiǎn)等手段，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給一些可以更好處理這種風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。（6）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施進(jìn)行評(píng)價(jià)：大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施都具有成本以及副作用。了解它們的成本并且權(quán)衡這種成本與管理帶來的收益，最后決定是否有必要采取干涉措施。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟82（4）分析具有風(fēng)險(xiǎn)的過程和資源：從整個(gè)企業(yè)的角度考慮操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟5、采取措施消除處于經(jīng)營(yíng)過程和資源中的風(fēng)險(xiǎn)。一般采取的措施可以分為：(1)風(fēng)險(xiǎn)回避和風(fēng)險(xiǎn)因素管理（RiskAvoidanceandFactorManagement）：風(fēng)險(xiǎn)回避是指企業(yè)回避某些具有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)甚至完全退出行業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)因素管理通過降低風(fēng)險(xiǎn)因素水平、改變風(fēng)險(xiǎn)因素分布情況或者改變企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的敏感程度來改善經(jīng)營(yíng)環(huán)境。(2)損失預(yù)報(bào)（LossPrediction）：損失預(yù)報(bào)的目標(biāo)在于減少損失的不確定性，具體表現(xiàn)就是災(zāi)難性損失和未預(yù)期損失的降低。損失預(yù)報(bào)技術(shù)使得管理人員可以更好地估計(jì)未來的損失的頻率和大小，改善對(duì)于重要風(fēng)險(xiǎn)因素的估計(jì)，了解哪些事件使得錯(cuò)誤更可能發(fā)生。83操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟5、采取措施消除處于經(jīng)營(yíng)過程和資源中的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟(3)損失預(yù)防（LossPrevention）：損失預(yù)防的主要目的是減少損失事件發(fā)生的可能性?？梢圆捎玫拇胧┌ǎ褐匦略O(shè)計(jì)經(jīng)營(yíng)過程、重新設(shè)計(jì)工作、重新設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)、功能自動(dòng)化、人體工程學(xué)、欺詐的預(yù)防與偵測(cè)、企業(yè)資源規(guī)劃、基于可靠性的維護(hù)。(4)損失控制（LossControl）：損失控制的主要作用是降低一些主要損失事件對(duì)企業(yè)的沖擊，而在降低發(fā)生頻率方面的效果則很有限。因此損失控制對(duì)一些發(fā)生頻率較低、但一旦發(fā)生會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生較大沖擊的損失事件較為有效，而對(duì)那些發(fā)生頻繁的損失事件作用不大?？梢圆捎玫拇胧┌ǎ捍尕浌芾砗途彌_、冗余系統(tǒng)、診斷控制、系統(tǒng)內(nèi)部限制、遵守規(guī)章制度、財(cái)產(chǎn)安全管理、計(jì)算機(jī)安全管理、內(nèi)部外部審計(jì)、質(zhì)量控制。84操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟(3)損失預(yù)防（LossPreve操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟(5)降低損失以及應(yīng)急措施（LossReductionandContingencyManagement）：降低損失是指能夠降低損失的嚴(yán)重程度但是并不影響損失發(fā)生頻率的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。損失降低一般適用于一些難于預(yù)測(cè)的外部事件。降低損失的具體措施可以分為兩類：一類是在損失事件發(fā)生前，制定各種緊急情況下的應(yīng)急措施（ContingencyManagement）；另一種是在損失事件發(fā)生后通過危機(jī)管理（CrisisManagement）減輕損失。(6)風(fēng)險(xiǎn)融資（RiskFinancing）：風(fēng)險(xiǎn)融資是指企業(yè)將損失事件以一定的費(fèi)用轉(zhuǎn)移給外部團(tuán)體或者通過改變資本結(jié)構(gòu)來抵御風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的具體形式包括對(duì)沖、保險(xiǎn)、擔(dān)保、合約、證券化和項(xiàng)目融資。改變資本結(jié)構(gòu)的具體措施可以是提供更多的資本、降低債務(wù)水平、降低操作杠桿、經(jīng)營(yíng)分散化、自我保險(xiǎn)。85操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟(5)降低損失以及應(yīng)急措施（Loss6、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和報(bào)告：良好、規(guī)范的報(bào)告制度是風(fēng)險(xiǎn)管理成功的重要前提。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)測(cè)，定期的報(bào)告循環(huán)機(jī)制可以周期性地考察操作風(fēng)險(xiǎn)管理的需求、不斷提高管理的有效性。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般步驟866、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和報(bào)告：良好、規(guī)范的報(bào)告制度是風(fēng)險(xiǎn)管理成操作風(fēng)險(xiǎn)的度量模型

由上至下法（Top-downApproaches）：

由上至下法著眼點(diǎn)在于總體的目標(biāo)（例如凈收入、凈資產(chǎn)），然后考慮風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件對(duì)其造成的影響。一般的步驟是：1．確定目標(biāo)變量。2．確定可以影響目標(biāo)變量的因素和事件。3．建立模型，反映目標(biāo)變量和因素、事件的關(guān)系4.計(jì)算變量的方差，將其中不能被外部因素解釋的部分作為操作風(fēng)險(xiǎn)。87操作風(fēng)險(xiǎn)的度量模型由上至下法（Top-downAppro由上至下法舉例：證券因素模型:（StockFactorModel）可以用來分析上市公司的操作風(fēng)險(xiǎn)。選取的目標(biāo)變量是股票的市值，解釋變量是一些影響股票市值的因素。

其中，是公司的股票的收益率，是第個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的收益率，代表了對(duì)這些因素的敏感程度。我們?cè)诖_定了影響股票收益的因素以后，可以通過數(shù)據(jù)回歸出模型。然后將股票收益率的方差中不能被模型解釋的部分作為由于企業(yè)內(nèi)部管理因素而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，即操作風(fēng)險(xiǎn)。88由上至下法舉例：證券因素模型:（StockFactorM由上至下法舉例：收入模型（Income-basedModels）的著眼點(diǎn)在于企業(yè)的收入。它將企業(yè)的歷史收入作為目標(biāo)變量，將企業(yè)外部的一些風(fēng)險(xiǎn)因素作為解釋變量。這些因素可以是市場(chǎng)因素、行業(yè)因素以及信用因素等。與前面的證券模型相同，將這些外部因素不能解釋的收入的方差值作為企業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)。在很多情況下，歷史數(shù)據(jù)可能不足，這時(shí)可以選取季度、甚至月份的收入數(shù)據(jù)。

開支模型（Expense-basedModels）將企業(yè)的歷史開支和操作風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來。首先收集企業(yè)歷史上的開支數(shù)據(jù)，然后調(diào)整這些數(shù)據(jù)以反映企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的結(jié)構(gòu)性變化，最后將這些開支數(shù)據(jù)的波動(dòng)率作為操作風(fēng)險(xiǎn)值。因?yàn)殚_支的波動(dòng)可能來自于操作失誤、罰款、經(jīng)營(yíng)中的損失。開支模型的特點(diǎn)是簡(jiǎn)單易行，但是它只能反映部分操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)會(huì)成本以及影響收入的損失則沒有考慮。89由上至下法舉例：收入模型（Income-basedMode自下而上的方法（Bottom-upApproaches）：由下至上法則將總體目標(biāo)分解成若干子目標(biāo)，然后分別考慮風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件對(duì)它們的影響。一般地先選擇企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的一些基本要素（例如資產(chǎn)、負(fù)債、重要的經(jīng)營(yíng)過程、重要的資源等），然后考慮這些因素的潛在的變化可能會(huì)對(duì)目標(biāo)變量（以市場(chǎng)方式標(biāo)價(jià)的資產(chǎn)價(jià)值、凈收入等）帶來怎樣的影響。模型中一般使用風(fēng)險(xiǎn)因素或特定的損失事件來代表潛在的變化。

操作風(fēng)險(xiǎn)的度量模型90自下而上的方法（Bottom-upApproaches）：由下至上法一般步驟1.

確定目標(biāo)變量，一般為損益值、成本、凈資產(chǎn)價(jià)值。2.確定一些重要的過程和資源或者一些重要的資產(chǎn)和負(fù)債。在此過程中，需要牢記：往往大部分的風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含在很少的幾個(gè)重要過程和資源中。3.

將這些過程和資源映射到一系列已經(jīng)掌握了歷史數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件。4.

模擬一定時(shí)間范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)因素和損失事件的可能變化，同時(shí)也要考慮這些因素和事件之間的依賴關(guān)系。對(duì)于它們的統(tǒng)計(jì)分布，可以使用參數(shù)估計(jì)，也可以使用蒙特卡羅模擬（MonteCarloSimulation）。5.

使用模擬得出的分布和前面使用的映射關(guān)系，給出對(duì)目標(biāo)變量的可能影響。91由下至上法一般步驟1.

確定目標(biāo)變量，一般為損益值、成本、凈由下至上法舉例市場(chǎng)因素模型（MarketFactorModels）主要用來衡量可在市場(chǎng)交易的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，這些資產(chǎn)的價(jià)值在很大程度上受到連續(xù)的市場(chǎng)因素的影響。在計(jì)算出這些市場(chǎng)因素的分布情況后，就可以得出資產(chǎn)的價(jià)值分布情況。VaR模型就是一個(gè)很好的例子。

精算損失模型（ActuarialLossModel）主要被保險(xiǎn)公司采用，用來估計(jì)現(xiàn)金的流入和流出。保險(xiǎn)公司根據(jù)自己豐富的客戶損失記錄，可以計(jì)算出很多特定的損失事件的頻率以及損失程度的分布。然后利用這些數(shù)據(jù)，估計(jì)未來的保費(fèi)收入以及賠償支出。92由下至上法舉例市場(chǎng)因素模型（MarketFactorMo由下至上法舉例因果模型（CausalModel）把歷史的損失數(shù)據(jù)和主觀的對(duì)損失事件的因果關(guān)系假設(shè)結(jié)合起來，來估計(jì)當(dāng)某一事件發(fā)生時(shí)特定損失事件發(fā)生的條件概率。一般的因果模型包括過錯(cuò)樹（FaultTree）、事件樹（EventTree）、事件模擬（EventSimulation）等。

壓力測(cè)試（StressTest）是一種極端的測(cè)試方法，它通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素或者損失事件的值給定某個(gè)極端的值，然后考察在這樣的壓力下公司的操作風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)出現(xiàn)什么樣的問題，以檢驗(yàn)管理中可能存在的不足。在檢驗(yàn)過程中，通?？梢院雎燥L(fēng)險(xiǎn)因素之間的相關(guān)性。

93由下至上法舉例因果模型（CausalModel）把歷史巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型Basel委員會(huì)按照銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平由低到高以及對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)逐漸提升，提出了三種方法度量操作風(fēng)險(xiǎn)，這些方法由低級(jí)到高級(jí)依次是：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)化方法和內(nèi)部度量法。度量的方法越高級(jí)，需要的損失事件的信息越多，作為回報(bào)，最后計(jì)算出的商業(yè)銀行需要為操作風(fēng)險(xiǎn)分配的資本就越少。94巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型Basel委員會(huì)按照銀行的風(fēng)險(xiǎn)管巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型基本指標(biāo)法（BasicIndicatorApproach）基本指標(biāo)法選取一個(gè)反映銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的指標(biāo)（例如總收入），乘以一個(gè)由監(jiān)管當(dāng)局確定的系數(shù)，這樣就得出了需要分配的資本。計(jì)算公式KBIA=GI×αKBIA是基本指標(biāo)法需要的資本，GI是前三年總收入的平均值,α=15%，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定。總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入。基本指標(biāo)法適用于內(nèi)部控制尚不完善、而且也沒有對(duì)歷史的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件記錄的銀行。95巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型基本指標(biāo)法（BasicIndi巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型標(biāo)準(zhǔn)化方法（StandardizedApproach）標(biāo)準(zhǔn)化方法將銀行業(yè)務(wù)分為8個(gè)業(yè)務(wù)部門：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)；每個(gè)部門確定了不同的指標(biāo)，而針對(duì)每個(gè)部門的系數(shù)也是由監(jiān)管部門制定的。標(biāo)準(zhǔn)法的計(jì)算公式KSA=∑GIi×βi

KSA是基本指標(biāo)法需要的資本，GIi是對(duì)應(yīng)部門前三年總收入的平均值,βi是對(duì)應(yīng)部門由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)。96巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型標(biāo)準(zhǔn)化方法（Standardiz標(biāo)準(zhǔn)化各業(yè)務(wù)部門值

業(yè)務(wù)部門系數(shù)公司金融(1)18%交易和銷售(2)18%零售銀行業(yè)務(wù)(3)12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(4)15%支付和清算(5)18%代理服務(wù)(6)15%資產(chǎn)管理(7)12%零售經(jīng)紀(jì)(8)12%巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型97標(biāo)準(zhǔn)化各業(yè)務(wù)部門值業(yè)務(wù)部門系數(shù)公司金融(1)18巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型高級(jí)度量法（AdvancedMeasurementApproach）高級(jí)度量法的是依賴于銀行自身的損失數(shù)據(jù)，由銀行自身開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量模型，需要監(jiān)管部門的批準(zhǔn)。高級(jí)度量法包含三種方法：內(nèi)部度量法、損失分布法損失分布法、打分卡方法。98巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型高級(jí)度量法（AdvancedM內(nèi)部度量法（InternalMeasurementApproach）

內(nèi)部度量法的基礎(chǔ)是將銀行業(yè)務(wù)分為若干個(gè)業(yè)務(wù)部門、損失事件分為若干類型，對(duì)每種類型度量操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失，進(jìn)而來估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本。l

KIMA=∑Kij=∑γij×ELij=∑γij×PEij×LGEij

PE：在給定的時(shí)間段內(nèi)，某種操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的發(fā)生概率；LGE：損失事件發(fā)生時(shí)可能導(dǎo)致的損失金額的大?。籈L：預(yù)期損失。γij值可以由銀行自己確定，但需要得到監(jiān)管部門的批準(zhǔn)。巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型99內(nèi)部度量法（InternalMeasurementApp巴塞爾委員會(huì)的漸進(jìn)度量模型損失分布法（LossDistributionApproach）

損失分布法利用歷史損失數(shù)據(jù)來估計(jì)每一個(gè)業(yè)務(wù)部門、損失事件類型組合在未來某個(gè)時(shí)間段中的損失分布情況,然后利用損失分布的分位數(shù)來確定監(jiān)管資本。損失分布法需要估計(jì)損失事件發(fā)生頻率（frequency）和損失金額（lossamount），并且給出二者的具體分布。

發(fā)生頻率描述在一定的時(shí)間長(zhǎng)度內(nèi)損失事件可以發(fā)生的次數(shù)，而損失金額則描述一次損失事件可能帶給金融機(jī)