成本管理軟件交流

成本管理軟件交流天津萬科成本管理部

提綱：一、萬科集團成本管理簡介二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用三、成本管理軟件的基本思想四、成本管理軟件的功能簡介五、討論與交流南京南昌深圳北京天津長春沈陽武漢成都上海佛山萬科企業(yè)股份有限公司簡介1984年成立于深圳，1991年開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；1988年公開發(fā)行股票，1990年深交所上市在全國15個城市開發(fā)房地產(chǎn)；以住宅開發(fā)為主；累計竣工600萬平米；目前年開發(fā)量150萬平米目前總資產(chǎn)：

110億元人民幣目前凈資產(chǎn)：45億元人民幣廣州中山鞍山大連集團成本管理決策層；規(guī)范、引導(dǎo)、監(jiān)督、支持；各地公司成本管理決策層；各地公司成本管理部負責對項目全成本進行管理和控制；其他各業(yè)務(wù)部門配合；成本對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)產(chǎn)生約束。1、集團成本管理架構(gòu)一、萬科集團成本管理簡介2、成本管理模式：目標成本管理

一、萬科集團成本管理簡介成本的計劃管理目標成本形成成本的過程管理動態(tài)成本控制

目標成本形成

動態(tài)成本控制結(jié)算分析項目決策規(guī)劃設(shè)計擴初設(shè)計施工圖設(shè)計招投標階段竣工階段實施階段實施過程：管理原則：體現(xiàn)目標成本的先進性目標成本的嚴肅性(納入績效考核)

目標成本：目標成本是企業(yè)預(yù)先確定的、在一定時期內(nèi)和經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的成本目標；是項目成本的控制線。動態(tài)成本：是項目實施過程中各個時期體現(xiàn)的預(yù)期成本結(jié)果。基本概念：管理工具：動態(tài)成本反映系統(tǒng)平臺成本指標數(shù)據(jù)庫目標成本管理4、管理工具：信息系統(tǒng)目標成本形成目標成本測算表動態(tài)成本控制成本管理軟件結(jié)算分析成本數(shù)據(jù)庫軟件3、成本管理方法：責任成本管理

一、萬科集團成本管理簡介責任成本體系通過確定責任主體和評價部門，通過技術(shù)經(jīng)濟指標的目標設(shè)定、執(zhí)行和考核，來保證整體成本的合理性和先進性。5、成本管理的相關(guān)制度《新項目發(fā)展可行性評審體系》《規(guī)劃設(shè)計工作流程與評審制度》《萬科集團目標成本實施細則》《萬科集團工程招標管理辦法》《萬科集團材料采購管理辦法》《萬科工程合同管理辦法》《萬科設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證管理辦法》《萬科工程預(yù)結(jié)算管理辦法》《工程結(jié)算復(fù)核實施細則》《萬科銷售宣傳管理辦法》一、萬科集團成本管理簡介

——規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢

集團材料采購、戰(zhàn)略供應(yīng)商管理；

——成本管理優(yōu)勢

信息分享與專業(yè)協(xié)作；

——創(chuàng)新技術(shù)優(yōu)勢方案優(yōu)化與標準化住宅。6、集團成本管理目標創(chuàng)立成本優(yōu)勢規(guī)模優(yōu)勢、管理優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢一、萬科集團成本管理簡介7、集團成本管理的方向一、萬科集團成本管理簡介二、、成成本本管管理理軟軟件件的的開開發(fā)發(fā)與與應(yīng)應(yīng)用用1、、開開發(fā)發(fā)的的背背景景利潤潤是是多多少少————不不準準確確項目目間間成成本本————不不可可比比基礎(chǔ)礎(chǔ)資資料料管管理理————不不統(tǒng)統(tǒng)一一四年年前前：：房地地產(chǎn)產(chǎn)企企業(yè)業(yè)基基本本數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)平平臺臺二、、成成本本管管理理軟軟件件的的開開發(fā)發(fā)與與應(yīng)應(yīng)用用2、、軟軟件件開開發(fā)發(fā)商商的的選選擇擇————金蝶蝶成本本數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)與與財財務(wù)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)能能方方便便的的進進行行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換換；；金蝶蝶軟軟件件的的數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)安安全全性性較較高高；；金蝶蝶軟軟件件的的控控件件中中，，已已很很好好地地實實現(xiàn)現(xiàn)分分項項目目按按數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)進進行授授權(quán)權(quán)，，查查詢詢方方便便且且功功能能強強大大；；金蝶蝶可可以以實實現(xiàn)現(xiàn)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)遠遠程程同同步步復(fù)復(fù)制制，，便便于于集集團團監(jiān)監(jiān)控控。。實現(xiàn)現(xiàn)集集團團內(nèi)內(nèi)成成本本數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)資資源源共共享享，，項項目目間間成成本本實實時時可可比比。。提高工作效率率，加快信息息流通，成本本資料查詢方方便。變更簽證的費費用及時反映映，實現(xiàn)可控控。成本與財務(wù)之之間數(shù)據(jù)相互互調(diào)用，協(xié)調(diào)調(diào)高效。項目動態(tài)成本本及時反映，，有利于領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)決策。3、軟件對成成本管理的作作用：二、成本管理理軟件的開發(fā)發(fā)與應(yīng)用工程管理部———查詢合同同管理、合同同執(zhí)行情況項目經(jīng)理部———查詢合同同、變更簽證證、進度款信信息其他業(yè)務(wù)部門門——了解合合同實施狀況況，合同款的的支付等情況成本管理部———錄入、分分析成本，主主要責任部門門財務(wù)管理部———錄入資金金計劃、查詢詢項目成本信信息4、成本管理理軟件的應(yīng)用用：二、成本管理理軟件的開發(fā)發(fā)與應(yīng)用1、系統(tǒng)模塊塊結(jié)構(gòu)圖三、成本管理理軟件的基本本思想目標成本動態(tài)成本估算管理預(yù)算管理各產(chǎn)品目標成本合同管理合同執(zhí)行非合同性成本資金計劃待發(fā)生成本各產(chǎn)品動態(tài)成本各產(chǎn)品目標與動態(tài)成本對比分攤接口管理數(shù)據(jù)庫導(dǎo)入/導(dǎo)出引出EXCEL等數(shù)據(jù)格式非合同性成本引入付款引入生成付款憑證分攤控制調(diào)整系統(tǒng)管理財務(wù)拆分自動對帳2、目標成本本三、成本管理理軟件的基本本思想公式為：各產(chǎn)產(chǎn)品的目標成成本=目標成成本錄入時的的指定分攤+（本科目總目目標成本-∑∑錄入時指定定分攤）×比比例目標成本錄入入目標成本修訂訂各類產(chǎn)品目標標成本歸屬分攤分攤歸屬確定后，除規(guī)規(guī)劃條件變化化或政策變化化等，不得隨隨意修訂。簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整已發(fā)生成本合同性成本非合同性成本已結(jié)算成本未結(jié)算成本待發(fā)生成本動態(tài)成本3、動態(tài)成本本的構(gòu)成三、成本管理理軟件的基本本思想動態(tài)成本:=未結(jié)算合同+已結(jié)算算合同+非非合同性成成本+待待發(fā)生成本臨時路建設(shè)動態(tài)成本：280萬其中瀝青路合同金額為100萬；舒布洛克磚鋪裝路面合同180萬以上總價包干此時動態(tài)成本為291萬舉例：此時動態(tài)成本等于目標成本施工過程中，由于趕工期支付非合同性成本（趕工獎，成本未考慮）3萬由于地質(zhì)情況，產(chǎn)生變更簽證，發(fā)生的成本為8萬元4、各產(chǎn)品類類型的動態(tài)成成本三、成本管理理軟件的基本本思想項目動態(tài)成本本合同性成本非合同性成本本各類產(chǎn)品動態(tài)態(tài)成本拆分指定分攤引入錄入分攤公式：各產(chǎn)品品的動態(tài)成本本=∑已發(fā)發(fā)生指定分攤攤+∑待發(fā)發(fā)生指定分攤攤+（本科目總成成本-∑已發(fā)發(fā)生指定分攤攤-∑待發(fā)生生指定分攤））×比例待發(fā)生成本指定分攤調(diào)整5、成本科目目的統(tǒng)一設(shè)置置（八大項費用用）土地成本開發(fā)前期準備費主體建筑工程費主體安裝工程費園區(qū)管網(wǎng)工程費園林環(huán)境建設(shè)費配套設(shè)施費開發(fā)間接費主體造價園區(qū)造價樓面地價費用及資金成本三、成本管理理軟件的基本本思想按受益原則，，在成本對象象之間分配成成本費用；房地產(chǎn)成本分分配的方法：：——按土地面面積分攤——按建筑面面積分攤——按可售面面積分攤最終按可售面面積確定各產(chǎn)產(chǎn)品的單位成成本。成本費用的分分配成本結(jié)算成本結(jié)算