銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）歷年真題及答案完整版

銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）歷年真題及答案完整版1.主營業(yè)務指標通常指主營業(yè)務收入占（）總額的比重。[2010年5月真題]A.

銷售費用B.

資產(chǎn)C.

銷售收入D.

負債【答案】:

C【解析】:主營業(yè)務指標通常指主營業(yè)務收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業(yè)務突出，經(jīng)營方向明確；反之，則說明客戶主營業(yè)務不夠突出，經(jīng)營方向不夠明確。2.下列屬于信貸審查崗位職責的有（）。A.

積極拓展信貸業(yè)務，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請B.

對財務報表等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見C.

辦理核保、抵（質(zhì)）押登記，落實信貸審批條件D.

審查授信資料是否完整有效E.

審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性【答案】:

B|D|E【解析】:AC兩項屬于信貸業(yè)務崗位的職責；BDE三項分別屬于信貸審查崗位職責中的表面真實性審查、完整性審查和合理性審查。3.通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同不足的是（）。A.

誠信申貸原則B.

貸放分控原則C.

全流程管理原則D.

協(xié)議承諾原則【答案】:

D【解析】:整體來看，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)對貸款合同的管理能力和水平差強人意，由此導致了許多合同糾紛和貸款損失。協(xié)議承諾原則通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同的不足。4.下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸業(yè)務經(jīng)營管理組織結(jié)構(gòu)的說法，不正確的是（）。A.

董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構(gòu)B.

監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責C.

信貸前臺部門負責客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”D.

高級管理層確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平【答案】:

D【解析】:D項，董事會確定商業(yè)銀行可以承受的總體風險水平；高級管理層的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各項風險。5.參考《流動資金貸款管理暫行辦法》中對營運資金量的測算方法，假設一個借款人2015年銷售收入為200萬，銷售利潤率為10%，預計銷售收入年增長率為20%，營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為12，則2016年該借款人的營運資金量為（）。A.

20萬B.

200萬C.

18萬D.

16.67萬【答案】:

C【解析】:營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝200×（1－10%）×（1＋20%）/12＝18（萬）。6.下列關(guān)于評級推翻的描述中，錯誤的是（）。A.

商業(yè)銀行應監(jiān)控評級專家推翻內(nèi)部評級體系所輸出的評級結(jié)果的流程B.

商業(yè)銀行應明確評級人員推翻評級結(jié)果的程序、有權(quán)推翻人和推翻程度C.

商業(yè)銀行應明確要求評級推翻人提供評級推翻的充分依據(jù)D.

基于計量模型的內(nèi)部評級體系，不能依據(jù)評級專家的經(jīng)驗來決定是否對評級進行推翻E.

在商業(yè)銀行的非零售信貸管理系統(tǒng)中應強制要求提供評級推翻的依據(jù)，該依據(jù)應全面考慮評級模型中的所有因素【答案】:

D|E【解析】:D項，無論是基于計量模型還是基于專家判斷的內(nèi)部評級體系，一般都會依據(jù)評級專家的經(jīng)驗來決定是否對評級進行推翻；E項，在商業(yè)銀行的非零售信貸管理系統(tǒng)中應強制要求提供評級推翻的依據(jù)，該依據(jù)不應重復考慮評級模型中已有的因素。7.商業(yè)銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，這符合銀行貸款發(fā)放的（）要求。A.

計劃、比例放款B.

資本金足額C.

進度放款D.

適宜相容【答案】:

B【解析】:資本金足額原則是指銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。8.根據(jù)《項目融資業(yè)務指引》規(guī)定，項目融資是指符合（）特征的貸款。A.

借款人通常是為建設、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人B.

貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎設施、房地產(chǎn)項目或其他項目C.

還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入D.

專指對在建項目的再融資E.

借款人包括主要從事項目建設、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人【答案】:

A|B|C|E【解析】:根據(jù)《項目融資業(yè)務指引》規(guī)定，項目融資是指符合以下特征的貸款：①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎設施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；②借款人通常是為建設、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；③還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。9.LGD模型開發(fā)的方法包括（）。A.

歷史平均值方法B.

專家經(jīng)驗判斷方法C.

決策樹方法D.

統(tǒng)計回歸分析方法E.

回收率分布方法【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:LGD模型開發(fā)的方法包括：①專家經(jīng)驗判斷方法，是根據(jù)風險管理領域?qū)I(yè)人士的經(jīng)驗判斷，來評估和決定影響LGD大小的風險因素和相應的權(quán)重，從而形成評級模型的方法；②數(shù)據(jù)驅(qū)動統(tǒng)計方法，是整理分析客觀性的風險數(shù)據(jù)，從中尋找影響LGD大小的各種因素的統(tǒng)計規(guī)律，從而形成評級模型的方法，其中較為常用的統(tǒng)計方法包括歷史平均值方法、回收率分布方法、統(tǒng)計回歸分析方法、決策樹方法等。10.某公司2016年流動資產(chǎn)為8300萬元，存貨為890萬元，應收賬款為100萬元，預付賬款為2100萬元，待攤費用為1900萬元。流動負債為1210萬元。該公司的速動比率為（）。（保留兩位小數(shù)）A.

1.32B.

2.74C.

1.36D.

2.82【答案】:

D【解析】:速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率。其計算公式為：速動比率＝速動資產(chǎn)÷流動負債，其中，速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨－預付賬款－待攤費用。該題中速動比率＝（8300－890－2100－1900）÷1210＝2.82。11.根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備稱為（）。A.

普通準備B.

分類準備C.

專項準備D.

特種準備【答案】:

C【解析】:商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有三種：①一般準備，是指人民銀行當時要求針對尚未識別的可能性損失，基于全部貸款余額一定比例，以組合方式計提、在成本中列支的一種貸款損失準備；②專項準備，是根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備；③特種準備，是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風險計提的準備。12.根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，下列關(guān)于利率的說法，正確的有（）。A.

中長期貸款利率實行一年一定B.

貸款展期，按合同規(guī)定的利率計息C.

短期貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計息D.

逾期貸款從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止E.

借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行不得再按原貸款合同向借款人收取利息【答案】:

A|C|D【解析】:B項，貸款展期，期限累計計算，累計期限達到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的累計期限同檔次利率計息；達不到新的期限檔次時，按展期日的原檔次利率計息。E項，借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。13.某公司欲轉(zhuǎn)讓其擁有的某項固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原賬面價值1000萬元，經(jīng)過重新評估，該項資產(chǎn)的價值為1050萬元，假設無折舊，則（）。A.

該公司的收入將增加50萬元B.

該公司利潤將增加50萬元C.

該公司資本公積金將增加50萬元D.

該公司盈余公積金將增加50萬元【答案】:

C【解析】:資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財產(chǎn)重估增值，應計入資本公積金。14.下列關(guān)于信貸檔案管理的表述，錯誤的是（）。A.

一級檔案存檔后原則上不允許借閱B.

一級檔案在存放保管時應視同現(xiàn)金管理C.

二級檔案在存放保管時應視同現(xiàn)金管理D.

二級檔案應按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員管理【答案】:

C【解析】:一級信貸檔案是信貸的重要物權(quán)憑證，在存放保管時視同現(xiàn)金管理，可將其放置在金庫或保險箱（柜）中保管，指定雙人分別管理鑰匙和密碼，雙人入、出庫，形成存取制約機制。15.商業(yè)銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)，下列表述正確的有（）。[2013年6月真題]A.

對用共有財產(chǎn)作抵押的，應以抵押人所有的份額為限并取得共有人同意抵押的證明B.

對集體所有制企業(yè)用其機器設備作抵押的，還應驗證職工代表大會同意的證明C.

對國有企業(yè)用自有財產(chǎn)抵押的，應驗證黨委會決議D.

對實行租賃經(jīng)營責任制的企業(yè)用其資產(chǎn)抵押的，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明E.

對股份制企業(yè)用其房產(chǎn)抵押的，應驗證董事會同意的證明文件【答案】:

A|B|D|E【解析】:作為貸款擔保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財產(chǎn)，或者是抵押人有權(quán)支配的財產(chǎn)，因此銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)。實行租賃經(jīng)營責任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應該核對抵押物所有權(quán)外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明；用共有財產(chǎn)作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。C項，國有企業(yè)的財產(chǎn)不得作為抵押物。16.貸款擔?；顒討撟裱男┰瓌t？（）A.

公平B.

公正C.

平等D.

自愿E.

誠實信用【答案】:

A|C|D|E【解析】:《擔保法》規(guī)定，擔?；顒討斪裱降?、自愿、公平、誠實信用的原則。17.生產(chǎn)人員和非生產(chǎn)人員的數(shù)量及其構(gòu)成比例進行分析屬于（）。A.

人力資源專業(yè)技能結(jié)構(gòu)分析B.

人力資源文化結(jié)構(gòu)分析C.

人力資源業(yè)務或工種結(jié)構(gòu)分析D.

人力資源供求預測【答案】:

C【解析】:人力資源業(yè)務或工種結(jié)構(gòu)是指以業(yè)務類型或工種組合配置的人力資源結(jié)構(gòu)。一般來講，擬建項目總是有一定數(shù)量和比例的不同工種的工人、工程技術(shù)人員、管理人員、服務人員及其他人員。生產(chǎn)人員和非生產(chǎn)人員的數(shù)量及其構(gòu)成比例也是擬建項目人力資源的基本結(jié)構(gòu)。18.關(guān)于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是（）。A.

購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值入賬B.

融資租入的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬C.

購建固定資產(chǎn)繳納的耕地占用稅不計入固定資產(chǎn)原值D.

與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失應計入相應的固定資產(chǎn)原值【答案】:

D【解析】:A項，購入固定資產(chǎn)應按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定固定資產(chǎn)原值；B項，融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等確定固定資產(chǎn)原值；C項，企業(yè)購建固定資產(chǎn)所繳納的耕地占用稅、進口設備增值稅和關(guān)稅應計入固定資產(chǎn)原值。19.1986年，美國著名市場營銷學家菲利浦·科特勒教授在原4P組合的基礎上提出了6P營銷策略，增加的兩個P為（）。A.

權(quán)力（Power）、渠道（Place）B.

權(quán)力（Power）、公共關(guān)系（PublicRelations）C.

促銷（Promotion）、權(quán)力（Power）D.

渠道（Place）、公共關(guān)系（PublicRelations）【答案】:

B【解析】:1960年，美國市場營銷專家麥卡錫教授提出了著名的4P營銷策略組合理論，將營銷策略歸納為產(chǎn)品（Product）、價格（Price）、促銷（Promotion）、渠道（Place）。1986年，美國著名市場營銷學家菲利浦·科特勒教授在原4P組合的基礎上提出了6P營銷策略：增加兩個P，即權(quán)力（Power）和公共關(guān)系（PublicRelations）。20.商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實的內(nèi)容不包括（）。A.

企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或授權(quán)范圍B.

股份有限公司或有限責任公司的企業(yè)法人提供的保證是否提供了由中國注冊會計師事務所出具的驗資報告或出資證明C.

企業(yè)法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)蜠.

股份有限公司或有限責任公司的企業(yè)法人提供的保證是否取得了董事會決議同意或股東大會同意【答案】:

B【解析】:商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗證核實以下幾點：①法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?；②企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或授權(quán)范圍；③股份有限公司或有限責任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會決議同意或股東大會同意；④中外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證，需要提交董事會出具的同意擔保的決議及授權(quán)書，董事會成員簽字的樣本，同時提供由中國注冊會計師事務所出具的驗資報告或出資證明；⑤核保必須是現(xiàn)場實地核保，并且是雙人同去；⑥核保人必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章，并做好核保證實書。21.如果項目所需設備需要進口，除一般因素外，還會受（）限制。A.

出口國匯率B.

外匯需求C.

外匯供給D.

關(guān)稅【答案】:

C【解析】:如果項目所需的設備和投入物全部或部分需從國外進口，項目還將受到外匯供給的限制，此時根據(jù)實事求是、量力而行的原則，確定項目規(guī)模時應考慮到建設資金和資源的供應情況。22.如果企業(yè)銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)增長主要是通過短期融資實現(xiàn)時，需要（）。A.

將長期債務重構(gòu)為短期債務B.

將短期債務重構(gòu)為長期債務C.

將長期債務重構(gòu)為股權(quán)D.

將短期債務重構(gòu)為股權(quán)【答案】:

B【解析】:在對企業(yè)貸款時，銀行需要分析公司的財務匹配狀況。如果銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資而不是長期融資實現(xiàn)的，那么，這時就需要將短期債務重構(gòu)為長期債務。23.一個物可以設立（）個質(zhì)押權(quán)。[2016年11月真題]A.

兩B.

零C.

一D.

三【答案】:

C【解析】:在質(zhì)權(quán)設立的情況下，一物只能設立一個質(zhì)押權(quán)，因而不存在受償?shù)捻樞騿栴}；而一物可設數(shù)個抵押權(quán)，當數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?4.LGD模型開發(fā)一直是銀行業(yè)風險計量的一項難題，其原因不包括（）。A.

LGD本身具有高度的不確定性B.

建模所需數(shù)據(jù)的收集難度較大C.

對LGD的可能影響因素比較復雜D.

LGD對企業(yè)具有高度依賴性【答案】:

D【解析】:LGD模型開發(fā)是債項評級的核心內(nèi)容，而LGD模型開發(fā)一直是銀行業(yè)風險計量的一項難題，主要原因是LGD本身具有高度的不確定性，建模所需數(shù)據(jù)的收集難度較大，對LGD的可能影響因素比較復雜。25.貸款新規(guī)強調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于固定資產(chǎn)貸款，當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應要求其開立專門的（）賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等最低要求。[2014年11月真題]A.

基本結(jié)算B.

項目收入C.

資金回籠D.

還款準備金【答案】:

D【解析】:一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶；當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮，銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。26.甲企業(yè)與A單位共有一處房屋，經(jīng)評估，房屋價格為600萬人民幣，該企業(yè)擁有50%所有權(quán)。經(jīng)與A單位協(xié)商，A單位同意甲企業(yè)將此房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，貸款抵押率為60%，銀行對企業(yè)放款金額最多不超過（）萬元。A.

360B.

180C.

220D.

328【答案】:

B【解析】:共有財產(chǎn)是指兩人以上對同一財產(chǎn)享有所有權(quán)。對以共有財產(chǎn)抵押的，按照共有財產(chǎn)共同處分的原則，應該經(jīng)得各共有人的同意才能設立，否則抵押無效。用共有財產(chǎn)作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。抵押貸款額的計算公式為：抵押貸款額＝抵押物評估值×抵押貸款率，故銀行對企業(yè)放款的最大金額為：600×50%×60%＝180（萬元）。27.貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括（）。[2010年5月真題]A.

對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調(diào)查B.

對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查C.

對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況進行調(diào)查D.

對原到期貸款及應付利息清償情況進行調(diào)查【答案】:

C【解析】:貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：①結(jié)合當期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計算該筆貸款的利差及風險調(diào)整后的收益情況；②對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預測。28.資產(chǎn)管理公司是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有______年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金______億元（含）以上，取得銀保監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司。（）A.

3，100B.

5，100C.

5，200D.

3，200【答案】:

B【解析】:資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得銀保監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。29.某生產(chǎn)企業(yè)2017年末的速動比率為1.2，該企業(yè)流動資產(chǎn)包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應收賬款五個部分，其中應收賬款占整個企業(yè)流動負債的比例為40%，該公司的現(xiàn)金比率為（）。A.

20%B.

50%C.

80%D.

70%【答案】:

C【解析】:現(xiàn)金比率的計算公式為：現(xiàn)金比率＝現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應收賬款后的余額，又知速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負債。因此，現(xiàn)金比率＝（速動資產(chǎn)－應收賬款）/流動負債＝速動資產(chǎn)/流動負債－應收賬款/流動負債＝速動比率－應收賬款/流動負債＝1.2－40%＝80%。30.下列不是一級信貸檔案的是（）。[2013年6月真題]A.

抵押物的物權(quán)憑證B.

貸前審批文件C.

政府和公司債券D.

銀行承兌匯票【答案】:

B【解析】:一級信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書，其中押品主要包括：銀行開出的本、外幣存單，銀行本票，銀行承兌匯票、上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。31.“固定資產(chǎn)使用率”指標存在的不足包括（）。A.

為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設備完全折舊之前就重置資產(chǎn)B.

折舊并不意味著用光，就公司而言，使用完全折舊但未報廢的機械設備是很正常的C.

未能反映固定資產(chǎn)的折舊程度D.

固定資產(chǎn)基礎可能相對較新，但個別資產(chǎn)可能仍需重置E.

固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解【答案】:

A|B|D|E【解析】:C項，“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在一些不足之處。32.客戶法人治理結(jié)構(gòu)的不完善，有可能對其正常的生產(chǎn)經(jīng)營帶來難以預期的負面影響，信貸人員對此應給予關(guān)注。以下上市客戶、國有獨資客戶和民營客戶的法人治理關(guān)注點表述正確的有（）。A.

關(guān)注國有獨資客戶的股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理問題B.

關(guān)注上市客戶的關(guān)鍵人控制問題C.

關(guān)注民營客戶一人決策或者家庭決策問題D.

關(guān)注國有獨資客戶行政干預問題E.

關(guān)注國有獨資客戶的所有者缺位問題【答案】:

B|C|D|E【解析】:ABE三項，國有獨資客戶的治理關(guān)注點包括：①所有者缺位；②行政干預；B項，上市客戶的治理關(guān)注點包括：①股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理；②內(nèi)部控制；③信息披露的實際質(zhì)量難以保證；C項，民營客戶的管理決策機制更多地表現(xiàn)為一人決策或者家族決策，其形式上的機構(gòu)沒有決定性的影響，決策者個人或者家族的行為與意識代表了客戶管理層的素質(zhì)。33.授權(quán)適度原則指銀行業(yè)金融機構(gòu)應按照信貸風險控制和（）兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。A.

擴大貸款數(shù)額B.

提高審批效率C.

獲取最大利息收入D.

提高貸款份額【答案】:

B【解析】:授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應兼顧信貸風險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。34.關(guān)于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是（）。A.

購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值入賬B.

融資租入的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬C.

購建固定資產(chǎn)繳納的耕地占用稅不計入固定資產(chǎn)原值D.

與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失應計入相應的固定資產(chǎn)原值【答案】:

D【解析】:A項，購入固定資產(chǎn)應按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定固定資產(chǎn)原值；B項，融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等確定固定資產(chǎn)原值；C項，企業(yè)購建固定資產(chǎn)所繳納的耕地占用稅、進口設備增值稅和關(guān)稅應計入固定資產(chǎn)原值。35.原材料供給不僅是企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的基礎性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實融資需求分析的重要方面。銀行在對企業(yè)開展存貨融資或預付款融資時，以下不屬于對企業(yè)供應階段分析內(nèi)容的是（）。[2014年11月真題]A.

原材料價格B.

付款條件C.

目標客戶D.

進貨渠道【答案】:

C【解析】:供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析以下方面：①貨品質(zhì)量；②貨品價格；③供貨穩(wěn)定性；④進貨渠道；⑤付款條件。36.在項目財務分析的財務預測審查中，下列稅金中，不應從銷售收入中扣除的是（）。A.

企業(yè)所得稅B.

資源稅C.

營業(yè)稅D.

城市維護建設稅【答案】:

A【解析】:在項目財務分析的財務預測審查中，應從銷售收入中扣除的稅金有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加。37.對于質(zhì)押貸款業(yè)務，商業(yè)銀行對于用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結(jié)手續(xù)，這種風險屬于（）。[2013年6月真題]A.

虛假質(zhì)押風險B.

司法風險C.

操作風險D.

經(jīng)濟風險【答案】:

C【解析】:銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務中會存在操作風險。對于質(zhì)押貸款業(yè)務，銀行內(nèi)部如果管理不當，制度不健全也容易出現(xiàn)問題。主要是對質(zhì)物的保管不當，例如質(zhì)物沒有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失；對用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結(jié)看管手續(xù)等。38.進行現(xiàn)場調(diào)研過程中，業(yè)務人員在實地考察時必須（）。A.

視察客戶存貨B.

查閱客戶財務資料C.

親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所D.

參觀客戶辦公條件【答案】:

C【解析】:實地考察時，業(yè)務人員必須親自參觀客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所，親眼目測公司的廠房、庫存、用水量、用電量、設備或生產(chǎn)流水線。39.（）是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。A.

貸前調(diào)查B.

貸款審核C.

貸款發(fā)放D.

貸款擔?！敬鸢浮?

A【解析】:貸前調(diào)查是指銀行受理借款人申請后，對借款人的信用狀況以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查，核實抵（質(zhì)）押物、保證人情況的過程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。40.商業(yè)銀行確定信貸授權(quán)權(quán)限應考慮的主要因素有（）。A.

借款人的經(jīng)濟性質(zhì)B.

被授權(quán)人的資產(chǎn)質(zhì)量C.

被授權(quán)人的風險管理能力D.

貸款規(guī)模E.

被授權(quán)人所處區(qū)域的經(jīng)濟信用環(huán)境【答案】:

B|C|E【解析】:銀行業(yè)金融機構(gòu)應建立統(tǒng)一的法人授權(quán)體系，對機構(gòu)、人員和崗位進行權(quán)限管理。根據(jù)受權(quán)人的風險管理能力、所處區(qū)域經(jīng)濟信用環(huán)境、資產(chǎn)質(zhì)量等因素，按地區(qū)、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品等進行信貸業(yè)務差別授權(quán)，合理確定授權(quán)權(quán)限。41.關(guān)于委托貸款的表述，錯誤的有（）。A.

借款人由委托人指定B.

委托貸款的風險由銀行承擔C.

由銀行確定貸款金額、期限、利率D.

銀行作為受托人收取手續(xù)費E.

委托貸款的資金提供方必須是銀行【答案】:

B|C|E【解析】:委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。42.根據(jù)《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定，擔保的法定范圍包括（）。A.

主債權(quán)B.

違約風險溢價C.

損害賠償金D.

違約金E.

利息【答案】:

A|C|D|E【解析】:擔保范圍分為法定范圍和約定范圍?！稉７ā芬?guī)定的法定范圍為：①主債權(quán)；②利息；③違約金；④損害賠償金；⑤實現(xiàn)債權(quán)的費用；⑥質(zhì)物保管費用。如需另行約定擔保責任范圍，可在擔保合同中予以約定。43.等額還款中一般包括下列哪些方式？（）A.

等額本息還款B.

約定還款C.

分次還款D.

等額本金還款E.

不定額還款【答案】:

A|D【解析】:還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又分定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。44.下列關(guān)于借款需求期限的說法中，正確的是（）。A.

與固定資產(chǎn)重置相關(guān)的借款需求一定是長期的B.

與債務重構(gòu)相關(guān)的借款需求一定是長期的C.

與流動資產(chǎn)相關(guān)的借款需求一定是短期的D.

與流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率降低相關(guān)的借款需求一定是短期的【答案】:

A【解析】:B項，公司用長期融資來取代短期融資進行債務重構(gòu)，一般是為了平衡融資結(jié)構(gòu)；C項，一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)的融資需求也可能與長期融資需求相關(guān)；D項，公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導致長期融資需求，也可能導致短期融資需求。45.下列關(guān)于成本費用利潤率的描述，正確的有（）。[2013年6月真題]A.

成本費用利潤率＝成本費用總額/利潤總額×100%B.

該比率反映的是每元成本費用支出所能帶來的利潤總額C.

該比率越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤D.

該比率越大，說明取得同樣利潤所花費的成本費用越多E.

成本費用利潤率＝利潤總額/成本費用總額×100%【答案】:

B|C|E【解析】:成本費用利潤率是借款人利潤總額與當期成本費用總額的比率。其計算公式為：成本費用利潤率＝利潤總額/成本費用總額×100%，該比率反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額。該比率越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費較少的成本費用。46.在商業(yè)銀行貸前調(diào)查中，貸款合法合規(guī)性調(diào)查主要包括（）。A.

認定借款人、擔保人合法主體資格B.

對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽的調(diào)查C.

對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查D.

對抵質(zhì)押物品或權(quán)利的合法性、有效性進行認定E.

對貸款使用合法合規(guī)性進行認定【答案】:

A|D|E【解析】:BC兩項屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容。47.在受理固定資產(chǎn)貸款過程中，銀行應取得的項目合法性要件包括（）。A.

規(guī)劃批復B.

立項批復C.

環(huán)評批復D.

可行性研究報告批復E.

土地利用合法性文件【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:項目合法性要件主要包括可行性研究報告批復、立項批復、土地利用合法性文件、規(guī)劃批復、環(huán)評批復等合法性要件。48.貸前調(diào)查的內(nèi)容有（）。A.

貸款合規(guī)性調(diào)查B.

貸款效益性調(diào)查C.

貸款風險性調(diào)查D.

貸款安全性調(diào)查E.

貸款盈利性調(diào)查【答案】:

A|B|D【解析】:貸前調(diào)查的內(nèi)容有：①貸款合規(guī)性調(diào)查，貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調(diào)查、認定；②貸款安全性調(diào)查，貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展；③貸款效益性調(diào)查，貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。49.根據(jù)相關(guān)規(guī)定，如果借款人發(fā)生（）情形，均可能導致銀行貸款合同無效或效力待定，會對銀行保全債權(quán)產(chǎn)生不確定性。A.

惡意串通損害國家、集體或第三人利益的B.

主體資格存在瑕疵的C.

以合法形式掩蓋非法目的的D.

違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定的E.

損害國家利益的【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)《合同法》等相關(guān)法律的規(guī)定，如借款人損害國家利益的，或惡意串通損害國家、集體或第三人利益的，或以合法形式掩蓋非法目的的，或違反法律、行政法規(guī)等強制性規(guī)定的，或借款人主體資格存在瑕疵的，均可能會導致貸款合同無效或效力待定，會對銀行保全債權(quán)產(chǎn)生不確定性。50.銀行在分析項目工藝技術(shù)方案時，應考慮技術(shù)來源的經(jīng)濟性，這就要考慮工藝技術(shù)的運營成本。工藝技術(shù)運營成本包括（）。[2014年11月真題]A.

人員工資B.

原材料及能源消耗費C.

工藝設備及廠房折舊費D.

貸款利息等財務費用E.

維護運轉(zhuǎn)費【答案】:

A|B|C|E【解析】:工藝技術(shù)營運成本決定了工藝技術(shù)方案的經(jīng)濟收益。工藝技術(shù)營運成本包括原材料及能源消耗費、維護運轉(zhuǎn)費、人員工資、工藝設備及廠房折舊費。51.按照“首問負責”原則，存量貸款客戶由（）進行維護和管理并承擔相應責任，原則上不移交。A.

調(diào)查分析的信貸員B.

后臺人員C.

支行主管D.

擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員【答案】:

A【解析】:責任認定及追究對象主要包括：貸款調(diào)查分析及維護的信貸人員及其主管領導、各級擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員。按照“首問負責”原則，存量貸款客戶由調(diào)查分析的信貸員進行維護和管理并承擔相應責任，原則上不移交。52.企業(yè)管理狀況風險主要體現(xiàn)在（）。A.

高級管理人員同時關(guān)注短期和長期利潤B.

客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化C.

企業(yè)人員更新過快或員工不足D.

高級管理層不團結(jié)，出現(xiàn)內(nèi)部矛盾E.

管理人員只有財務專長而沒有綜合能力，導致經(jīng)營計劃擱置【答案】:

B|C|D|E【解析】:除BCDE四項外，企業(yè)管理狀況風險還體現(xiàn)在：①企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領導者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責；②管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守；③董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響；④股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決；⑤主要控制人或高級管理者出現(xiàn)個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。53.固定資產(chǎn)貸款中，對單筆金額超過項目總投資5%或超過（）萬元人民幣的貸款資金交付，應采用貸款人受托支付方式。A.

300B.

800C.

200D.

500【答案】:

D【解析】:《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定了固定資產(chǎn)貸款必須采用貸款人受托支付的剛性條件：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應采用貸款人受托支付方式。在實際操作中，銀行業(yè)金融機構(gòu)應依據(jù)這些監(jiān)管的法規(guī)要求審慎行使自主權(quán)。54.關(guān)于貸款風險分類，下列表述不正確的是（）。A.

貸款風險分類本質(zhì)上是判斷債務人及時足額償還貸款本息或及時足額履約的可能性B.

貸款風險分類結(jié)果是計提貸款損失準備金、實施責任追究和績效考核的重要依據(jù)C.

信貸資產(chǎn)風險狀況發(fā)生變化的，應在年終調(diào)整風