評價報告范文(精選十五篇)

評價報告范文(精選十五篇)5評價報告范文(篇一)篇1：績效評價自評報告(范文)(資金使用單位)績效評價自評報告(范文)(年度)評價類型：□階段評價□結束評價評價方式：□直接組織評價□委托評價項目名稱：公章)填報日期：年月日河北省××廳(局)***項目績效自評報告(資金使用單位自評提綱)一、項目概況介紹項目基本情況，重點說明以下內容：(一)項目資金申報及批復情況。對項目資金申報、批復等情況進行說明(如涉及預算調整，應說明預算調整程序及相關情況)，評價其是否符合資金管理辦法等相關規(guī)定。(二)項目績效目標。說明項目主要內容，計劃實現(xiàn)的具體績效目標(定性和定量目標)以及項目實施進度計劃等。(三)項目資金申報相符性。說明項目申報內容是否與具體實施內容相符、申報目標是否合理可行等。二、項目實施及管理情況(一)資金計劃、到位及使用情況。1、資金計劃及到位。說明該項目各類資金計劃及截止評價時點實際到位情況，包括中央、省、市、縣(市、區(qū))財政資金、項目單位自籌資金及其他渠道資金。將資金到位情況與資金計劃進行比對，分析說明資金到位率、到位及時性及配套資金籌措能力。如有資金未到位或到位不及時等情況應說明原因。2、資金使用。說明截止評價時點項目資金的實際支出情況，資金開支范圍、標準及支付進度等，支付依據(jù)是否合規(guī)合法，資金支付是否與預算相符，并對相關問題進行說明。(二)項目財務管理情況。說明項目財務管理制度建設、機構設置、會計核算及賬務處理等相關情況。對照項目資金管理辦法，評價項目是否嚴格執(zhí)行財務管理制度、財務處理是否及時、會計核算是否規(guī)范等。(三)項目組織實施情況。說明項目組織管理架構及具體實施流程，主要包括機構設置、監(jiān)管措施、執(zhí)行相關管理制度(如招投標、政府采購、項目公示等)相關情況，其中：基建項目還應介紹基本建設程序執(zhí)行情況，并對相關問題進行說明。三、目標完成情況(一)目標任務量完成情況。說明項目實施進度。對照項目計劃目標，對截止評價時點的實際投資完成額和任務量完成情況進行比較。如未完成目標任務，應說明原因。(二)目標質量完成情況。對照項目計劃目標，說明項目實際完成質量。如未達到質量目標，應說明原目標進度完成情況。對照預定進度計劃，說明項目實際完成進度。如未按期完成，應說明原因。四、項目效益情況根據(jù)項目具體情況進行分析，說明項目實施產生的效果，如項目功能實現(xiàn)、經濟效益、社會效益、運行保障效果等。五、問題及建議(一)存在的問題。(二)相關建議。提出項目改進完善的意見及相關政策性建議。篇2：關于工程建設項目項目績效自評的報告xxxx工程建設項目績效自評報告一、項目概況施工隊伍進場施工，xx年建成。(一)項目資金申報及批復情況x年x月，我公司主管部門——x局以xx[20xx]xx號文件向xx局申報工程建設x建設項目建設及省xx萬元的資金計劃。。(二)項目績效目標1、項目主要內容①②③④2、項目應實現(xiàn)的具體績效目標：促進了xx片區(qū)產業(yè)結構的調整及區(qū)域經濟的快速發(fā)展。3、項目實施進度計劃資金申報相符性項目資金申報的內容與具體實施內容相符。二、項目實施及管理情況(一)資金計劃、到位及使用情況1、資金計劃。中省專項補助x萬元，項目單位自籌x萬元。2、資金到位。截止今年x月中旬，x局已撥付加固項目工程資金x萬元，省財政預算安排的x萬元已全額到縣財政局(省補資金到位率100%)，其中x萬元3、資金使用。資金使用方面，我們做到了專戶儲存，?？顚Ｓ?，支付范圍、標準、進度、依據(jù)符合規(guī)定，與調整后的預算基本一致。(二)項目財務管理情況項目財務管理制度健全，并能嚴格執(zhí)行；項目的實際支出符合財經法規(guī)和財務管理制度，資金使用合理；各種帳務處理及時，會計核算較為規(guī)范。(三)項目組織實施情況1、組織架構。為了使該項目能夠順利實施，我公司主管部門成立了由xx任組公室于xx，由xx任辦公室主任，具體負責項目的實施與管理工作。嚴格按照相關規(guī)定，明確責任，合理分工，密切協(xié)作，為項目順利實施提供保障。2、實施流程。①、首先組織項目專業(yè)技術人員和設計院專家到項目現(xiàn)場，對現(xiàn)場情況進行分析、評估。②對現(xiàn)場進行鉆探、勘測，收集第一手資料。③找有資質的單位進行設計、預算。④設計院擬定出設計方案后，組織專家對方案論證、評審。⑤按程序報批后交由相關單位實施。3、監(jiān)管措施在項目建設中，為了確保工程質量、進度和安全文明施工，嚴格按照基本建設程序以及相關法律法規(guī)，對工程的質量、進度、安全和文明施工進行全過程、全方位的現(xiàn)場監(jiān)督管理，努力化解工程風險，努力提高工作質量和效率，明確規(guī)范管理，強化責任，確保安全，保證質量的指導思想，并從思想觀念、文明施工、設計文件、計量支付和施工材料等方面入手，做到未雨綢繆，防患于未然，嚴把安全質量和文明施工關。三、項目完成情況(一)項目完成任務量已完成加固工程建設計劃任務的xx%。(二)項目完成質量根據(jù)xxxxx部頒標準《xx計通用規(guī)范》和《xx施工技術規(guī)范》要求，我公司主管部門已組織相關工程技術人員對該項目主體工程進行驗收，質量鑒定為合目完成進度情況該項目的實施達到了以下目標：(一)徹底消除了xx安全隱患，xx。(二)為我縣xx、xx工業(yè)園區(qū)的快速發(fā)展提供了良好的交通運輸條件。(三)解決了xx片區(qū)群眾的出行問題。(四)促進了xx片區(qū)產業(yè)結構的調整及區(qū)域經濟的快速發(fā)展。五、評價結論xx項目評價結果為優(yōu)。該項目決策科學，依據(jù)充分，項目管理較為規(guī)范，項目完成效果好，實施后達到了預期目的，滿足了xx的xx需求。(二)存在的問題通過自查，我們發(fā)現(xiàn)項目實施過程中尚有不足之處，主要是項目管理機制還不夠完善，有待進一步完善。(三)相關建議1、xxxx。、xxxx項目計劃。xxxxxx篇3：財政支出項目績效評價自評報告(范文)財政支出項目績效評價自評報告(年度)評價類型：□階段評價□結束評價評價方式：□直接組織評價□委托評價一、項目概況(一)項目背景資料。簡要說明項目名稱、主要內容和用途(主要解決的問題)、資金來源與預算安排、項目歷年安排等情況。(二)項目資金細化分配情況。說明項目資金分配方法(如競爭性分配、因素分配等方法)。(三)項目政策依據(jù)。簡要說明項目符合政府和本部門中長期規(guī)劃，符合中央、省(市、縣)政府有關政策情況。二、項目績效目標和績效指標設定情況主要說明項目年度預期績效目標、績效指標設定情況。三、項目實施績效管理情況(一)計劃制定和落實情況。說明是否制定詳細可行的項目實施計劃，是否按實施計劃具體落實。(二)執(zhí)行績效監(jiān)控情況。說明項目執(zhí)行中績效信息收集利用和執(zhí)行中績效管理情況。(三)資金管理情況。說明資金到位、自籌資金落實和實際支出等情(四)績效管理制度建設及執(zhí)行情況。說明項目績效管理制度建設和執(zhí)行情況。況(五)風險管理情況。如果項目實施中存在影響績效目標實現(xiàn)的風險因素，說明處置預案和處置情況。四、項目績效自評及評價結果(重點)(一)項目自評組織情況。說明項目自評資料收集、自評過程、自評工作管理組織等情況。(二)評價結果。重點說明以下幾項內容：1.管理績效自評。說明項目管理績效評價得分和等級情況。2.結果績效自評。說明結果指標績效自評和得分情況，針對指標完成情況進行績效分析，重點說明經濟、社會、政治效益及對環(huán)境和社會可持續(xù)性影響等情況。3.綜合績效評級。說明綜合管理評價和結果評價的結果，得出的項目綜合績效評價等級情況。(三)績效評價結果應用。重點說明應用績效評價結果，改進管理、合理預算安排、實施獎懲和問責以及對績效評價結果公開等情況。(四)項目存在的問題和建議。主要描述項目實現(xiàn)績效目標過程中存在的問題和采取的改進措施，項目實施的經驗、教訓和建議。五、附件(一)附表(表格附后)。(二)其他資料。主要包括以下幾項內容：1.相關單位項目驗收報告和財務審計報告復印件。2.項目實施過程中各項管理制度。3.輔助說明事項的圖片。4.評價主管部門要求提供的其他相關資料。財政支出項目績效評價自評匯總表4財政支出項目績效評價自評匯總表填寫說明一、此表由預算部門(單位)根據(jù)各項目自評情況填寫，并加蓋預算部門(單位)公章。二、項目單位：填寫具體承擔項目的單位。三、是否采用簡易評價：采用簡易評價的填“是”，其他填“否”。如采用簡易評價需說明理由。四、績效評價綜合得分和績效評價綜合等級根據(jù)各項目具體自評結果填寫。評價報告范文(篇二)怎樣寫內控自我評價？一般情況下，根據(jù)自我評價報告內容和內控體系實際建設情況，外部審計機構對于企業(yè)的內部控制體系會出具三種意見的某一種：達到內控要求：同意評價報告意見；有重大缺陷：否定意見；有范圍限制：撤消業(yè)務約定，或無法表示意見。上述意見并非僅憑借企業(yè)出具的自我評價報告，還需要依據(jù)：內部控制文檔(內控管理手冊+管理制度匯編目錄)；內控控制程序相關審計結果(如果有)；內控控制程序測試結果；實質性業(yè)務活動過程文件；企業(yè)內部評估自查結果(如果有)。問詢會是一種方式，但不作為審計底稿的依據(jù)。因此，一份內控自我評價報告的意義確實沒有多大，雖然是自我評估的表達，但能否讓外部審計機構接受，他們信還是不信需要有其他依據(jù)的。如果實際的內控體系只是一套文件，外部審計機構很難出具第一種意見，如果真出具了，對于廣大的中小投資者也是很不負責任的行為。如果一個企業(yè)在內部控制體系建設過程中確實建立了標準和規(guī)范并予以實施，那在撰寫內控自我評價報告的時候可以有所側重。常規(guī)意義上，一份標準的內控自我評價報告包括(不同企業(yè)根據(jù)實際情況有所刪減或強調)：內控整體情況綜述(包括對整體內控情況評述、組織機構、制度建設和內控職能部門建立和運行情況的描述)；內部控制有效性評估(包括經營環(huán)境控制情況評述，重點內部控制活動和重點業(yè)務活動內部控制情況描述，問題及整改計劃以及綜合評價)內容不復雜，主要是針對報告期間(一般是—)內部控制建設情況及內部控制體系應用的有效性進行自我評估。做的好企業(yè)，在撰寫自我評價報告前，會考慮通過內部審計部門或由內控職能部門主導完成企業(yè)內部控制的自我評估檢查。同時，對于集團型企業(yè)來說還是檢查和評價各分支機構內控執(zhí)行情況，并進行評價和績效考核的方法。整體情況評價是看企業(yè)在報告期間內有否出現(xiàn)重大風險，是否進行了重大調整，對于調整部分內部控制是如何做的。對于業(yè)務活動部分，除了結合企業(yè)內部控制應用規(guī)范中要求逐一檢查的內容外，主要是針對企業(yè)內控管理手冊中各個控制點的控制情況進行了解并挑出確實卓有成效的部分進行詳細描述。無論怎樣，內控的意義是防止出現(xiàn)重大管理問題，督促企業(yè)進行規(guī)范運作，如果報告期間內企業(yè)已經出現(xiàn)了重大問題，內控評價報告怎樣寫都無法得到外審出具的第一種意見。正如，重視風險管理和內部控制的企業(yè)會將內部控制作為規(guī)范企業(yè)運作和防范風險的手段，不重視的企業(yè)，會將內控做成只有一紙文書的應付差事。即使企業(yè)什么都沒做，寫出內控自我評價報告也是完全可能的，畢竟沒有企業(yè)是沒有任何規(guī)章制度規(guī)范，在完全失控的狀態(tài)去管理的。評價報告范文(篇三)績效報告績效報告是項目資金使用單位對項目資金使用過程中的方方面面進行的總結和匯報，是自我評價的性質。據(jù)《財政支出績效評價管理暫行辦法》(財預【2011】285號)第二十八條，績效報告應包括：一、基本概況。包括預算部門職能、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、預決算情況、項目立項依據(jù)等(項目單位基本情況)。二、項目年度預算績效目標績效目標指向明確，符合各發(fā)展規(guī)劃，與相應的財政支出范圍、方向、效果緊密相關。從數(shù)量、質量、成本和時效等方面進行細化，盡可能定量表述。目標合理可行，制定經調查研究科學論證，符合實際。三、管理措施及組織實施情況(一)、項目資金使用及管理情況1、項目資金安排落實、總投入等情況分析：資金籌措到位情況；2、項目資金實際使用情況分析：項目資金構成，各類資金投入情況，資金到位及時性；3、項目資金管理情況(包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況)分析：資金撥付程序、使用程序合規(guī)性。(二)、項目組織實施情況1、項目組織情況(包括項目招投標情況、調整情況、完成驗收等)分析：對資金使用單位分析，包括項目實施全程、前期招標、中期績效目標的調整、后期竣工驗收的完善等等；2、項目管理情況(包括項目管理制度建設、日常檢查監(jiān)督管理等情況)分析：項目單位資金使用合規(guī)性及財政預算部門監(jiān)督管理情況等等。四、總結項目績效目標完成情況(一)、項目績效目標完成情況分析。項目支出后實際情況與申報的績效目標對比，從經濟性、效率性、有效性、可持續(xù)性等方面進行量化，具體分析；二、項目單位績效報告情況(二)、項目績效目標未完成原因分析。包括資金未到位情況、績效目標未完成情況等原因。五、其他需要說明的問題(一)、后續(xù)工作計劃：對項目資金形成的資產如何使其發(fā)揮長遠效應的制度等方面；(二)、主要經驗及做法、存在問題和建議：包括資金安排、使用過程中的經驗、做法、存在問題、改進措施和有關建議等，對各項工作進行公正的自評；(三)、其他。六、項目評價工作情況包括評價基礎數(shù)據(jù)收集、資料來源和依據(jù)等佐證材料情況，項目現(xiàn)場勘驗檢查核實等情況?？冃гu價報告績效評價報告是對整體項目從資金管理、資金投入、資金產出和資金績效四個方面做出的評價，是從第三方的角度進行的評價。評價的客體包括預算單位和資金使用單位。據(jù)《財政支出績效評價管理暫行辦法》(財預【2011】285號)第二十九條，績效評價報告應包括：摘要部分：內容摘要一、基本情況：(一)、項目基本情況：項目背景、資金總體情況、項目分部情況、得分情(二)、項目績效目標1、項目績效總目標：包括產出績效、社會效益、經濟效益、公眾滿意度四個方面的目標；2、項目績效階段性目標：對周期長、范圍廣的項目，按項目申報情況，對階段性目標進行闡述。如(對申報目標)有績效目標調整的情況，要有調整依據(jù)、審批程序，并分析總結?？冃繕说目傮w要求：指向明確、具體細化、合理可行。具體應包括：預期產出，包括提供的公共產品的服務的數(shù)量；預期效果，包括經濟效益、社會效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等；服務對象或項目收益人的滿意程度；達到預期產出所需要的成本資源；衡量預期產出、預期效果和服務對象滿意程度的績效指標；其他。(二)、內容的完整性(三)、信息的準確性三、績效評價工作情況(一)、績效評價目的：以財政部門為主體、政府其他職能部門共同配合而形成的管理公共產品和公共服務的一項制度。(二)、績效評價院原則、評價指標體系(附表說明)、評價方法：科學規(guī)范、公正公開、分級分類、績效相關。(三)、績效評價工作過程1、前期準備(1)、確定評價指標，制定評價工作底稿、評價報告內容；(2)、據(jù)文件規(guī)定時間，制定評價實施方案，確定現(xiàn)場評價時間及分組；(3)、確定被評價單位需要配合的實項；(4)、完成評價人員的培訓；2、組織實施。列明本次項目組織管理體系。(1)、被評價單位填報信息調查表，撰寫自評報告；(2)、評價組對上報的相關資料進行審查、復核和測評；(3)、評價人員分組到現(xiàn)場，按照評價標準和規(guī)范，對各項指標進行計算和打分，初步形成評價報告；(4)、就初步評價結果與被評單位交換意見。3、分析評價(1)、各評價小組根據(jù)有關規(guī)定，整理、綜合分析項目相關信息，撰寫被評單位的績效評價報告；(2)、評價工作組負責人指定專人根據(jù)各評價小組的評價報告及相關資料撰寫績效考核評價總報告，并提交省財政廳征求意見；(3)、評價工作小組出具正式報告上報財政廳。四、績效評價指標分析情況(一)、項目資金情況分析1、項目資金到位情況分析：財政資金到位率，整體項目資金到位情況(應到、實到、到位比例、未到情況說明)；2、項目資金使用情況分析：資金撥付、資金結余、資金支出等；3、項目資金管理情況分析：規(guī)范性、有效性、執(zhí)行情況；(二)、項目實施情況分析：評價項目在建設施工過程中執(zhí)行各項制度的情況，包括基本建設程序執(zhí)行情況、管理制度執(zhí)行情況等。1、項目組織情況分析：對機構是否健全、分工是否明確進行定性評價；2、項目管理情況分析：評價項目實施單位是否建立健全項目管理制度并嚴格執(zhí)行；(三)、項目績效情況分析1、項目經濟性分析(1)、項目成本(預算)控制情況：從項目源頭結合績效目標分析項目實施過程中成本(預算)如何進行控制？前期是否進行可行性論證？是否采用公開招標等；(2)、項目成本(預算)節(jié)約情況：預算執(zhí)行情況及節(jié)約情況；2、項目效率性分析(產出維度方面)(1)、項目實施進度：是否按照績效目標申報的時間進度按期完工或完工程度，分析未完工程原因等；(2)、項目完成質量：產出質量是否達到績效目標。3、項目效益性分析(1)、項目預期目標完成程度：與實施進度重復(2)、項目實施對經濟和社會的影響1、經濟效益指標：直接經濟效益和間接經濟效益；○2、社會效益指標：是否產生社會綜合效益；○3、環(huán)境效益指標：項目實施是否對環(huán)境產生積極或消極影響，強調○公眾參與，采用定性分析；4、可持續(xù)性影響：項目實施后對人、自然、社會等方面的可持續(xù)影○響，并與立項時預測的可持續(xù)發(fā)展目標或項目實施前對比，評價影響程度；5、服務對象滿意度：項目預期服務對象對項目實施的滿意程度?！鹞?、綜合評價情況及評價結論按資金管理、項目管理二方面內容進行分析說明，并披露總體評價結果(評分評級)。六、主要經驗及做法、存在的問題和建議據(jù)實總結經驗和做法，對發(fā)現(xiàn)的問題客觀公正，不隱瞞、不庇護；針對問題提出建議。包括資金管理、項目管理以及本次績效評價中存在的問題和建議。評價報告范文(篇四)從20世紀初起，注冊會計師服務項目有了較大的發(fā)展。從提供單一產品--對年度財務會計報告發(fā)表意見的審計報告--發(fā)展到提供廣泛的鑒證服務項目，經過了一個漫長的歷史過程。1對其進行考察，我們可以看到內部控制評價報告所走過的曲折歷程。在這個過程里，認為內部控制評價報告將會降低財務報表審計意見可靠性的觀點，成為內部控制評價報告在注冊會計師鑒證業(yè)務報告體系中確立地位的主要障礙之一。然而，實踐是檢驗真理的唯一標準，筆者通過對歷史爭論的考察，試對內部控制評價報告與審計報告的關系進行重新定位。(一)歷史爭論--作用相斥隨著人們對報表審計中內部控制重要性認識的深入，是否對內部控制進行單獨評價及報告作為難題之一逐漸浮出水面，成為歷史上一個長期爭論的話題。而爭論的焦點在于：內部控制評價報告的出具是否會降低財務報表審計意見的可靠性。20世紀60年代末70年代初，財務領域的學術研究逐漸表明，年度財務報告僅僅是債務和權益投資的部分決策因素，而對季度會計信息、內部控制、預測等信息的需求變得越來越明顯。于是，一些學者開始對注冊會計師進入這些領域的可能性進行了論證，并使用問卷表來調查公眾對此的態(tài)度。美國注冊會計師協(xié)會1953年出版的《注冊會計師手冊》中指出一個新建議：在審計人員對財務報表的意見中，應包括一個對內部控制系統(tǒng)的意見。這個建議立刻引起了激烈的爭論，許多人指出：對內部控制在審計報告中加以評價容易引起誤解。到60年代，《審計程序說明書第49號--內部控制的報告》把在審計報告中是否需要說明內部控制的權利交給了管理當局。這使得如何表達對內部控制評價的意見成為一個更加突出的問題。1980年，《審計準則公告第30號--內部會計控制的報告》取代了《審計程序說明書第49號》，《審計準則公告第30號》指出：為了表示意見，注冊會計師必須審查企業(yè)的內部控制結構。審查既可獨立進行，也可以結合財務報表審計進行。可見，《審計準則公告第30號》采取了折中的態(tài)度，這也反映了實際中人們對內部控制評價報告與審計報告二者關系認識上的轉變。在長期爭論的基礎上，人們對內部控制評價報告與審計報告關系的認識于80年代末出現(xiàn)了明顯的改變。1988年，《審計準則公告第60號--審計師對關注到的內部控制結構相關事項的傳達》被頒布，該公告要求注冊會計師就控制環(huán)境、會計制度和控制程序中存在的重大不足與審計委員會進行溝通。1991年，美國國會通過了聯(lián)邦儲蓄保險公司利用法(FDICIA)，這一法律規(guī)定：所有資產大于20億美元的金融機構管理當局必須對內部控制結構的有效性進行聲明。該法同時還要求注冊會計師對管理當局的報告進行驗證。21993年，美國注冊會計師協(xié)會頒布了《鑒證業(yè)務準則第2號--財務報告外的內部控制報告》及《鑒證業(yè)務準則第3號--符合性鑒證》，對企業(yè)提供內部控制報告及注冊會計師對其進行評價并表示意見提供指導。至此，對于內部控制評價與審計報告關系的爭論，以職業(yè)規(guī)范對內部控制評價及出具報告的認可而告一段落。實踐的發(fā)展告訴我們，對內部控制進行單獨評價及報告是因實際需要而產生的，是經濟健康發(fā)展的保證，是獨立審計勇于承擔社會責任的正確選擇。(二)關系重新定位雖然對于內部控制報告與審計報告關系的爭論已告一段落，但留給我們思考的問題是：內部控制評價報告是否影響審計報告的意見類型？內部控制評價報告到底是提高了還是降低了審計報告的可靠性？二者的關系到底如何定位？筆者試在以上論述的基礎上，就此談一些自己的看法。審計報告是注冊會計師對于被審計企業(yè)年度會計報表發(fā)表審計意見的書面文件。這里的會計報表是企業(yè)管理當局向外部信息使用者提供關于企業(yè)財務狀況、經營成果及現(xiàn)金流量等方面財務信息的手段。一般地，會計報表主要包括資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等。注冊會計師以第三者身份，對企業(yè)管理當局提供的會計報表進行檢查，并對會計報表的合法性、公允性和一貫性作出獨立鑒證，以增加會計報表的可信性。內部控制評價報告是注冊會計師對被評價企業(yè)內部控制聲明書發(fā)表評價意見的書面文件。內部控制聲明書是企業(yè)管理當局對其內部控制的完整性、合理性及有效性所作的認定。按最新理念，企業(yè)內部控制包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五個要素。注冊會計師接受委托對企業(yè)管理當局的內部控制聲明書中的認定進行鑒證，并發(fā)表評價意見，以滿足利害關系人對此信息的需求。從審計報告與內部控制評價報告的比較中可以看到：審計報告僅僅是對企業(yè)年度財務信息的鑒證，范圍較小，時效也較短；內部控制評價報告則是對"……為營運的效率效果、財務報告的可靠性、相關法令的遵循性等目標的實現(xiàn)而提供合理保證的過程"的鑒證，范圍廣，時效也較長。正因為內部控制評價報告是對過程的鑒證，審計報告是對結果的鑒證，所以內部控制評價報告會對注冊會計師的報表審計產生影響。但這種影響不是表面上的意見類型的一一對應，即不能認為內部控制評價報告是無保留意見，則審計報告也應該是無保留意見。由于內部控制評價報告是對整個企業(yè)范圍內的、某個時期的全過程的鑒證，而審計報告是當年度財務信息發(fā)表意見，故財務報表所示財務信息的合法、公允及會計處理方法保持一貫并不表示整個企業(yè)的內部控制也一定是完整、合理及有效的；同理，企業(yè)內部控制在完整性、合理性或有效性上存在重大缺失也不等于企業(yè)當年財務報表一定不可信。內部控制對財務信息的影響是一種基礎性的影響，是一種過程性的影響。審計報告?zhèn)戎赜谙蛐畔⑹褂谜邆鬟f被審計企業(yè)當年度或短期的信息，而內部控制評價報告反映出來的信息則具有長期性的影響。內部控制評價報告是對審計報告所提供信息不足的補充，二者相輔相成，共同為增加證券市場及其他資本市場的透明度及有效性發(fā)揮著應有的作用。參考文獻：《審計概念與方法--現(xiàn)行理論與實務指南》.東北財經大學出版社.19992.中國注冊會計師協(xié)會香港會計師公會.《高級審計實務》.經濟科學出版社.19983.超越企管出版研發(fā)組.《內部控制制度作業(yè)要點及實務--公開發(fā)行公司自我評估規(guī)范》.超越企管顧問股份有限公司新聞局局版.19994.文碩.《世界審計史》.企業(yè)管理出版社.1996.第二版5.王光遠等編著.《會計大典第十卷--審計學》.中國財政經濟出版社.19996.閻金鍔陳關亭.《內部控制評價應用》.中國人民大學出版社.19987.吳水澎陳漢文邵賢弟.《企業(yè)內部控制理論的發(fā)展與啟示》.《會計研究》.8.吳水澎陳漢文邵賢弟.《論改進我國企業(yè)內部控制》.《會計研究》.評價報告范文(篇五)環(huán)境評價工程師廣東天鑒檢測技術服務股份有限公司廣東天鑒檢測技術服務股份有限公司,天鑒檢測,天鑒崗位職責:1、負責編制環(huán)境影響報告書、報告表、環(huán)保驗收、應急預案及相關環(huán)境咨詢文件,在規(guī)定時間內編制環(huán)評報告,按照審核意見完成修改;2、負責項目采樣檢測工作的組織、現(xiàn)場采樣人員指導和監(jiān)督3、負責與客戶溝通,與內部各部門、甲方、審批部門溝通。4.負責環(huán)境評價報告的編寫,參加報告專家評審。任職要求:1.大專及以上學歷,1-3年以上工作經驗;2.專業(yè)要求:環(huán)境工程、環(huán)境科學、生態(tài)學、化學、應用化學、生物科學、資源環(huán)境與城鄉(xiāng)規(guī)劃管理、大氣科學、.給水排水工程、水文與水資源工程、化學工程與工藝生物工程、農業(yè)建筑環(huán)境與能源工程、森林資源保護與游憩、野生動物與自然保護管理、水土保持與荒漠化防治、農業(yè)資源與環(huán)境、土地資源管理等專業(yè)都可以3.具備較強的學習能力和溝通能力,文字撰寫能力強;4.能夠適應經常外出工作;5.有寫過環(huán)境評價報告經驗優(yōu)先考慮。評價報告范文(篇六)內蒙古伊利實業(yè)集團股份有限公司2012年度內部控制自我評價報告內蒙古伊利實業(yè)集團股份有限公司全體股東：根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和要求，結合內蒙古伊利實業(yè)集團股份有限公司(以下簡稱“公司”)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司內部控制的有效性進行了自我評價。一、董事會聲明公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。公司內部控制的目標是：合理保證公司經營合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、提高經營效率和效果、促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。二、內部控制評價工作的總體情況公司董事會授權審計部負責內部控制評價的具體組織實施工作，由審計部牽頭從核心業(yè)務部門抽調業(yè)務骨干，成立內部控制評價工作小組，對納入評價范圍的單位進行了評價。公司聘請了中介機構為公司提供內部控制咨詢服務；公司聘請了大2華會計師事務所(特殊普通合伙)對公司內部控制有效性進行獨立審計?？刂圃u價的依據(jù)本評價報告依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內部控制評價指引》的要求，結合企業(yè)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，對公司截止2012年12月31日內部控制的設計與運行有效性進行了評價。內部控制評價的范圍涵蓋了公司及其各事業(yè)部的主要業(yè)務和事項，重點關注了質量、人力資源、研究與開發(fā)、營銷、投資、采購等高風險領域。納入評價范圍的內容包括治理結構與組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任、資金活動、采購業(yè)務管理、資產管理、營銷管理、投資管理、安全與質量管理、研究與開發(fā)、財務報告、對外擔保、全面預算、合同管理、信息系統(tǒng)、內部信息傳遞、內部監(jiān)督等內容。上述業(yè)務和事項的內部控制涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。五、內部控制評價的程序和方法1、評價程序：制定內部控制評價工作方案、組建內部控制評價工作小組、收集基礎資料、對資料進行查閱和分析、針對內部控制要素和重點控制活動的運行狀況進行分析、編制內部控制評價工作底稿、實施現(xiàn)場測試、匯總評價結果、缺陷的認定、編制評價報告。2、評價過程中，綜合運用個別訪談、調查問卷、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，廣泛收集公司內部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫內部控制評價工作底稿，分析、識別內部控制缺陷。3六、內部控制缺陷及其認定公司董事會根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制評價指引》對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平等因素，研究確定了適用于公司的內部控制缺陷具體認定標準。公司將內部控制缺陷劃分為：1、重大缺陷：指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目標。當存在任何一個或多個內部控制重大缺陷時，應當在內部控制評價報告中作出內部控制無效的結論。2、重要缺陷：指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度低于重大缺陷，但仍有可能導致企業(yè)偏離控制目標。重要缺陷的嚴重程度低于重大缺陷，不會嚴重危及內部控制的整體有效性，但也應當引起董事會和經理層的充分關注。3、一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷以外的其它控制缺陷。根據(jù)上述認定標準，結合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們未發(fā)現(xiàn)報告期內存在重大缺陷和重要缺陷。七、重點控制活動中的問題及整改計劃針對報告期內發(fā)現(xiàn)的內部控制一般缺陷,公司各業(yè)務部門、事業(yè)部均按整改要求采取了相應的整改措施,并進行了制度完善,內部控制評價小組對各業(yè)務部門、事業(yè)部的整改情況進行了監(jiān)督檢查,整改均達到預期效果。八、內部控制自我評價結論公司已經根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引和其它相關截止2012年12月31日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。4報告期內,公司現(xiàn)有內部控制體系較為完整、合理,內部控制制度符合國家有關法律、法規(guī)和規(guī)章的要求。公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內部控制,并得以有效執(zhí)行,達到了公司內部控制的目標。公司將根據(jù)經營管理和發(fā)展需要,不斷完善內部控制制度和程序,提高內部控制管理水平,保障和推動公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。董事長：潘剛內蒙古伊利實業(yè)集團股份有限公司二○一三年四月二十五日評價報告范文(篇七)歐普康視科技股份有限公司全體股東：根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求 (以下簡稱“企業(yè)內部控制規(guī)范體系”)，結合歐普康視科技股份有限公司 (以下簡稱“公司”或“歐普康視”)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司20××年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。一、重要聲明按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控。根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價結論的因素。三、內部控制評價工作情況(一)內部控制評價的依據(jù)公司依據(jù)《xxx公司法》、《xxx證券法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》以及公司內部相關規(guī)章制度的要求，組織開展內部控制評價工作。(二)內部控制評價的原則1、全面性原則。內部控制貫穿決策、監(jiān)督和執(zhí)行全過程，覆蓋公司的各項業(yè)務和事項。2、重要性原則。內部控制在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領。3、制衡性原則。內部控制在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。4、適應性原則。內部控制與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。5、成本效益原則。內部控制的建設與執(zhí)行過程中，應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。(三)內部控制評價范圍公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。公司本次內部控制評價范圍的主要單位為本公司及其控股子公司，納入評價范圍單位資產總額占公司財務報表資產總額的100%，營業(yè)收入合計占公司財務報表營業(yè)收入總額的100%。納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：公司治理結構、企業(yè)文化、組織機構、管理層經營理念和風格、內部審計、職權與責任的分配、人力資源、資金管理、財務報告、資產管理、銷售管理、對外投資管理、生產管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。(一)控制環(huán)境公司的控制環(huán)境反映了治理層和管理層對于控制的重要性的態(tài)度，控制環(huán)境的好壞直接決定著內部控制制度能否順利實施及實施的效果。公司本著規(guī)范運作的基本理念，正積極努力地營造良好的控制環(huán)境，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：1、公司治理結構公司董事會依據(jù)《xxx公司法》、《xxx證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《上市公司治理準則》有關規(guī)定制定和修訂了《歐普康視科技股份有限公司章程》、《歐普康視科技股份有限公司股東大會議事規(guī)則》、《歐普康視科技股份有限公司董事會議事規(guī)則》、《歐普康視科技股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則》等基礎制度，形成了權責分明、各司其責、相互制衡、協(xié)調運作的法人治理結構。為了完善公司治理結構，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，明確各方職責，形成有效治理，充分發(fā)揮良好的公司治理對公司的規(guī)范、促進作用，公司建立健全了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會在內的“三會”治理結構。股東大會是公司的最高權力機構，負責制定公司發(fā)展戰(zhàn)略、經營方針及投資計劃，從整體上對公司內部控制實施決策，通過議事規(guī)則確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權利。董事會是公司的日常決策機構，也是股東大會決議的執(zhí)行機構，具體負責公司內部控制制度的建立健全、具體實施及效果評價。通過下設的三個專門委員會和審計部對內部控制實施有效監(jiān)督。6、職權與責任的分配董事會包括三名獨立董事，其在關聯(lián)交易、對外擔保、高管薪酬、重大投資及其他重大方面對公司內部控制進行獨立監(jiān)督，并發(fā)表獨立意見，確保內部控制的有效實施。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構，對公司的內部控制實施監(jiān)督，對董事會、管理層的工作和公司財務進行監(jiān)督，并提出改進和完善建議，促進公司內部控制的進一步完善。2、企業(yè)文化公司傳承“團結、專業(yè)、主動、熱情、細心”的企業(yè)精神，堅持“規(guī)范筑基、創(chuàng)新領航、實干興業(yè)”的企業(yè)準則，以“為用戶提供全面、有效的產品；為醫(yī)生提供專業(yè)、及時的服務為企業(yè)使命，矢志不渝堅持為顧客、為股東、為員工、為社會，建立全球最專業(yè)的角膜塑形企業(yè)，打造全球最安全的角膜塑形體系的發(fā)展愿景。公司堅持人本理念，為員工的職業(yè)規(guī)劃提供更多的機遇與空間，力求員工價值與公司價值共同成長和相互促進。3、組織結構公司為有效地計劃、協(xié)調和控制經營活動，已合理地確定了組織單位的形式和性質，并貫徹不相容職務相分離的原則，比較科學地劃分了每個組織單位內部的責任權限，形成相互制衡機制。同時，切實做到與公司的控股股東“五獨立”。4、管理層的理念和經營風格公司由管理層負責企業(yè)的運作以及經營策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。董事會、審計委員會對其實施有效地監(jiān)督。管理層對內部控制包括信息技術控制、信息管理人員以及財會人員都給予了高度重視，對收到的有關內部控制弱點及違規(guī)事件報告都及時作出了適當處理。公司秉承“安全第一，專業(yè)服務”的經營理論，建立并不斷完善技術服務體系，為用戶提供全面、領先的產品，為客戶提供專業(yè)、及時的服務，形成誠實守信、合法經營的經營風格。5、內部審計為加強公司內部審計管理工作，提高審計工作質量，依據(jù)相關法律法規(guī)和《公司章程》的相關規(guī)定，并結合公司的實際情況，公司設立了審計部，配置了專職人員。公司審計部專職人員在董事會審計委員會領導下，對公司及下屬子公司經營活動、內部控制制度設計、執(zhí)行情況及有效性等進行監(jiān)督和檢查。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，按照公司內部審計工作程序提出相應的改進建議和處理意見，并定期對控制缺陷改進情況進行跟進。通過內部審計獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，對公司內部控制制度的健全性、有效性進行審查和評價，有效降低內部控制風險，切實提高管理效能及營運效率，為防范資產流失、資源浪費和優(yōu)化組織結構流程提供有力的保障。2、資金管理公司根據(jù)內部控制管理制度及各個部門的管理制度，采用向個人分配控制職責的方法，建立了一整套執(zhí)行特定職能(包括交易授權)的授權機制，并確保每個人都清楚地了解報告關系和責任。為對授權使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監(jiān)督，公司逐步建立了預算控制制度，能較及時地按照情況的變化修改會計系統(tǒng)的控制政策。財務部門通過各種措施較合理地保證業(yè)務活動按照適當?shù)氖跈噙M行；較合理地保證交易和事項能以正確的金額，在恰當?shù)臅嬈陂g，較及時地記錄于適當?shù)馁~戶，使財務報表的編制符合會計準則的相關要求。(二)風險評估過程公司制定了長遠整體目標，并輔以具體策略和業(yè)務流程層面的計劃，將企業(yè)經營目標明確地傳達到每一位員工。公司建立了有效的風險評估管理制度，并建立了行政監(jiān)督部門，以識別和應對公司可能遇到的包括經營風險、環(huán)境風險、財務風險等重大且普遍影響的變化。(三)信息系統(tǒng)與溝通公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制，使管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。組織內部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責，與客戶、供應商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時采取適當?shù)倪M一步行動。(四)控制活動公司主要經營活動都有必要的控制政策和程序。管理層對預算、利潤、其他財務和經營業(yè)績都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對其加以監(jiān)控。財務部門建立了適當?shù)谋Ｗo措施較合理地保證對資產的接觸和記錄、處理均經過適當?shù)氖跈啵惠^合理地保證賬面資產與實存資產定期核對相符。為合理保證各項目標的實現(xiàn)，公司建立了相關的控制程序，主要包括：人力資源、資金管理、財務報告、資產管理、銷售管理、對外投資管理、生產管理、子公司管理、募集資金管理、信息披露等。1、人力資源公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務。公司制定了《總經理工作細則》，規(guī)定了總經理辦公會制度，定期討論公司各業(yè)務部門的工作情況、公司預算的執(zhí)行情況及公司日常經營管理中的其他重要事項，公司還定期和不定期的召開產銷協(xié)調、生產物流、研發(fā)項目和年度、季度專題會議，及時解決運營過程中存在的問題。6、對外投資管理公司嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關規(guī)定進行管理和資金收付。公司已對貨幣資金的收支和保管業(yè)務建立了較嚴格的授權批準程序，貨幣資金業(yè)務的崗位責任制、授權批準制度、責任追究制度規(guī)范、有效。公司在崗位設置上確保不相容崗位的分離，公司已按中國人民銀行《支付結算辦法》及有關規(guī)定制定了貨幣資金的結算程序，以保證貨幣資金支付嚴格按程序審批。公司定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際情況相符。報告期內，公司不存在影響資金安全的重大不適當之處。公司按照《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《內部會計控制規(guī)范――基本規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定，制定了《公司財務管理制度》，明確了會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，確保會計核算與財務報告數(shù)據(jù)的完整性、真實性和準確性。合理設置分工，科學劃分職責權限，貫徹不相容職務相分離及每一個人工作能檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容的職務主要包括：授權批準與業(yè)務經辦、業(yè)務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業(yè)務經辦與業(yè)務稽核、授權批準與監(jiān)督檢查等。4、資產管理為了加強對各類資產的管理，公司制定了與資產相關的內控制度，明確相關管理要求及控制流程，在日常經營管理過程中有效執(zhí)行。根據(jù)管理要求及制度規(guī)范，定期對各類資產進行清查，關注資產減值跡象，合理確認資產減值損失，不斷提高企業(yè)資產管理水平。公司制定了完善的存貨管理制度，對存貨的驗收、入庫、出庫、保管進行明確的規(guī)范，做到不相容崗位職責分離，定期組織人員進行存貨的盤點，保證賬賬、賬實、賬表相符。公司制定了固定資產管理流程，固定資產的采購由需求部門提出采購申請或根據(jù)公司決議通過的投資計劃采購，申購及采購需要按照制度逐級審批。定期對固定資產進行盤點，對盤點差異分析原因，并進行賬務處理，保證賬實相符。從實際執(zhí)行情況看，日常執(zhí)行中能遵循有關制度和程序的要求，公司在資產管理的控制方面沒有重大漏洞。5、銷售管理公司制定了切實可行的銷售與收款控制制度，對銷售與收款過程中可能出現(xiàn)的風險制定了一系列控制措施，包括銷售合同簽訂、結算對賬、發(fā)票開具、款項回收等各環(huán)節(jié)流程進行了規(guī)范。同時明確了各部門、各崗位的權責，確保銷售、發(fā)貨、收款等各不相容崗位能有效的制約和監(jiān)督。通過內部的管控，公司銷售的各項作業(yè)程序和操作更加規(guī)范，最大程度的控制了銷售風險。公司重大投資的內部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風險、注重投資效益。公司已制定《對外投資管理制度》，明確規(guī)定了重大投資的類型和權限、決策程序、實施與管理等。公司相關部門對投資項目的立項、評估、決策、實施、管理、收益、投資處置等環(huán)節(jié)都進行了有效的控制，確保了公司對外投資的規(guī)范運作。7。生產管理公司根據(jù)各生產環(huán)節(jié)具體情況及特點，分別制定了相應的各崗位的《崗位職責》，制定了《生產管理規(guī)程》、《廠房設施和設備的操作管理規(guī)程》、《物料管理規(guī)程》、《醫(yī)療器械生產企業(yè)衛(wèi)生管理規(guī)程》等規(guī)章制度，這些制度明確了生產作業(yè)的程序、主要內容、生產協(xié)作部門的職責。在產品質量管理控制方面，公司依據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定，制定了完整的管理體系文件，建立了優(yōu)良的質量保證體系。報告期內，公司生產人員能夠嚴格按照以上制度規(guī)定進行生產活動，控制措施能被有效地執(zhí)行。8、子公司管理公司建立了《子公司管理辦法》、《子公司財務管理制度》，對子公司的管理架構、組織管理、財務管理、資金管理、財務監(jiān)督、人力資源管理等方面進了規(guī)定，目的旨在按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關法律法規(guī)文件，加強對子公司的'管理，建立有效的管控機制，提高公司整體運作效率和抗風險能力。公司各職能部門從公司治理、日常經營及財務管理等各方面對子公司進行對口管理。子公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》等有關規(guī)定規(guī)范運作，其重大事項須按照相關規(guī)定上報公司審核后方可執(zhí)行，確保了公司對各子公司的有效控制和管理。9、募集資金管理為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護投資者的利益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》以及其他相關法律法規(guī)規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，結合公司實際情況，公司制訂了《募集資金管理辦法》，明確了公司、保薦機構、募集資金專戶存儲銀行對募集資金的管理和監(jiān)督。經保薦機構國元證券股份有限公司的實時監(jiān)控和評估以及華普天健會計師事務所(特殊普通合伙)鑒證，公司20xx年度的募集資金存放和使用不存在募集資金管理違規(guī)的情況。10、信息披露公司制定了《信息披露管理制度》、《投資者關系管理制度》，規(guī)范公司與投資者和潛在投資者之間信息溝通的事項，按照法律法規(guī)與公司制度的規(guī)定，公開、公平、及時、準確、真實、完整地披露公司信息。證券部是公司信息披露事務的日常工作部門，統(tǒng)一負責公司的信息披露事務。公司規(guī)定了各部門、總經理、工會、員工在信息收集、傳遞、溝通等方面的職責和權限。為規(guī)范公司信息披露管理公司制定了《信息披露與投資者關系管理制度》明確規(guī)定了重大信息的范圍和內容以及重大信息的傳遞、審核、披露流程對投資者關系活動中的信息披露進行了明確的規(guī)定。為了加強信息披露管理公司制定了《內幕信息知情人登記管理制度》。報告期內公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東認真執(zhí)行該制度公司信息披露文件真實、準確、完整、及時地披露公司信息不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的情形并對其真實性、準確性、完整性、及時性承擔個別和連帶法律責任。報告期內公司對信息披露的內部控制嚴格、充分、有效。(五)對控制的監(jiān)督公司定期對各項內部控制進行評價，同時一方面建立各種機制使相關人員在履行正常崗位職責時，就能夠在相當程度上獲得內部控制有效運行的證據(jù)；另一方面通過外部溝通來證實內部產生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內部控制的各職能部門和監(jiān)管機構的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行中產生的偏差。工作依據(jù)及內部控制缺陷，認定標準依據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系及內部控制制度組織，開展內部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：1。內部控制缺陷認定標準公司確定的內部控制缺陷評價認定標準如下：缺陷認定標準類別財務報告非財務報告定性標準具有以下情形的(包括但不限于)，一般應認定為財務報告內部控制重大缺陷：發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員在公司管理活動中存在重大舞弊；重述以前公布的財務報表，以更正由于舞弊或錯誤導致的重大錯報；注冊會計師發(fā)現(xiàn)當期財務報表存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；企業(yè)審計委員會和內部審計機構對內部控制的監(jiān)督無效；控制環(huán)境無效；一經發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正。出現(xiàn)以下情形的(包括但不限于)，被認定為“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的強烈跡象：關鍵崗位人員舞弊；合規(guī)性監(jiān)管職能失效，違反法規(guī)的行為可能對財務報告的可靠性產生重大影響；已向管理層匯報但經過合理期限后，管理層仍然沒有對重要缺陷進行糾正。公司非財務報告缺陷認定主要依據(jù)涉及業(yè)務性質的嚴重程度、直接或潛在涉及業(yè)務性質的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性質、范圍等因素來確定將缺陷劃分重大、重要和一般缺陷。定量標準重大缺陷：錯報≥稅前利潤的5%；重要缺陷：稅前利潤的1。5%≤錯報<稅前利潤的5%；(1)非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業(yè)務流程有效性的影響一般缺陷：錯報<稅前利潤的1。5%。度、發(fā)生的可能性做判斷。如果發(fā)生缺陷的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。(2)如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷；(3)如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確2、內部控制缺陷認定1)財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據(jù)上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。2)非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據(jù)上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。綜上，公司董事會認為，根據(jù)深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及相關規(guī)定，本公司內部控制于20××年12月31日在所有重大方面是有效的。歐普康視科技股份有限公司董事會二〇一八年四月九日評價報告范文(篇八)環(huán)境影響評價報告書怎么寫？4、內容完整一、充分體現(xiàn)實用性“依法依規(guī)”進行編寫，科學、客觀、公正地預測和評價規(guī)劃及建設項目實施可能造成的環(huán)境影響，評價要實事求是。作為依法進行的技術工作，既應突出報告的科學性，又要體現(xiàn)實用性。實用性是環(huán)境影響評價的根本屬性！二、精心打造出精品“環(huán)境影響報告書”是評價機構經環(huán)評技術人員付出心血而生產出的“產品”，是辛勤勞動的結晶。理應精心打造！作為技術報告，在內容上，既要依靠科學的技術方法，進行科學的預測、評價，又要突出重點，實事求是。同時又要對這個“產品”進行全方位的精心打造。在形式上，也要注意規(guī)范化，符合國家有關出版的規(guī)定。至少應做到以下四個方面：1、章節(jié)合理章節(jié)設置合理，基本要求是要注意上下各章節(jié)的邏輯關系，間節(jié)的標題要“簡潔”，即標明簡單而顯明，惜字如金。忌標題文字太長，小標題無原則地重復大標題的表述，更忌標題名稱與其內容不符。2、突出重點就是要抓住工程特性和環(huán)境特征，突出對環(huán)境影響重點問題的評價，如重點工程對敏感保護目標的不利影響的分析、評價。目前，環(huán)評單位在報告編寫上應注意節(jié)食和減肥，忌將報告寫的“又肥又厚”。技術報告要做到“簡而明”，切忌走向另一極端，不能為了“簡”而導致“不明”。報告要簡而明，即文字說明要簡潔、明了，不拖泥帶水，避免無意義的重復和無痛呻吟。3、精耕細作在內容上，在文字說明、圖表規(guī)范，以及裝訂、校對、印刷等方面精心制作。應使用規(guī)范的書面語言，忌使用俗語、俚語等，更沒有必要進行抒情或歌頌。即在文字上要有所講究！特別是圖件制作應符合整飭規(guī)范要求，做到圖件規(guī)范、清晰，圖件信息完整，顏色對比明顯，圖例與圖中反映的一致，圖中文字清晰，工程及環(huán)境現(xiàn)狀應充分利用照片與文字結合說明，照片應清楚，能夠反映真實的情況。對計量單位、標點符號、公式及參數(shù)、上下腳標，以及圖表的名稱、格式與序號等，能夠規(guī)范地應用，體現(xiàn)技術報告的基本要求和特點。提交審查的技術報告應該是完整的，而不是殘缺不全的。這既有報告內容的全面與完整，也有相關支持性文件等附件、附圖、附表的齊全、完整。即這個“產品”應該是完美的。5、裝訂規(guī)范盡管環(huán)評報告還不是出版社的正式出版物，但還是要講究裝幀的，除沒有圖書出版號外，在印刷、裝訂方面要盡可能向正式出版物一致或靠近，該有的均應該具備，如書脊、編號、封面。厚重的報告沒有書脊是不應該的，環(huán)評報告的封面也要講究一些兒，配備適當?shù)脑O計或照片是必要的。評價報告范文(篇九)專利評價報告范文:評價專利報告范文專利查詢專利報告怎么寫專利的作用與意義篇一:專利評估報告(范本)[1]知識產權價值評估報告書摘要*同力和資產評估有限責任公司受瀧泰蘆薈生物研究所的委托，對史秀生先生的發(fā)明專利--[一種蘆薈白酒"進行價值評估。根據(jù)國家有關評估的規(guī)定，本著客觀、*、公正、科學的原則，按照公認的評估方法，進行了評估工作。評估人員按照必要的評估程序，根據(jù)委托人提供的資料，經過市場調查與分析，我們的評估結論意見如下:發(fā)明專利--[一種蘆薈白酒"在評估基準日的評估價值為;**5186萬元以上內容摘自知識產權價值評估報告書，欲了解本評估項目的全部情況請閱讀評估報告書全文。機構負責人:趙兵項目負責人:屈維明評估人:趙雪崢審核人:鄭彬*同力和資產評估有限責任公司二零零七年四月三十一日評估報告書目錄知識產權價值評估報告書摘要。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。要。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。1一、委托方及資產占有方。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。評估目的。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。的。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。2三、評估對象。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。象。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。2四、評估基準日。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。7五、評估原則。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。則。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。7六、評估依據(jù)。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。據(jù)。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。7七、評估方法。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。法。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。8八、評估過程。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。程。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。8九、評估說。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。8(一)市場分析。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。析。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。8(二)蘆薈酒的市場定位。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。位。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。11(三)薈酒市場需求分析。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。析。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。11(四)蘆薈酒需求量的預測。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。測。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。13(五)生產企業(yè)收入及成本分析。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。析。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。14(六)評估參數(shù)選擇。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。擇。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。16(七)評估計算。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。算。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。17十、評估假設前提及限制條件。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。件。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。18十一、評估結論。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。18十二、特別事項說明。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。后重大事項。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。項。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。19十四、評估報告法律效力。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。19十五、附件。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。20[一種蘆薈白酒[發(fā)明專利評估報告書編號:同評報字[2007]第042號*同力和資產評估有限責任公司(以下簡稱同力和公司)受瀧泰生物研究所的委托，對史秀生先生的發(fā)明專利[一種蘆薈白酒"進行價值評估。根據(jù)國家有關評估的規(guī)定，本著客觀、*、公正、科學的原則，按照公認的評估方法，進行了評估工作。評估人員按照必要的評估程序，根據(jù)委托人提供的資料，經過市場調查與分析，提供評估報告如下:一、委托方及資產占有方本次評估的委托方為瀧泰蘆薈生物研究所企業(yè)名稱:萊州市瀧泰蘆薈生物研究所記注冊類型:私營獨資企業(yè)資產占有方為專利發(fā)明人史秀生先生史秀生先生為高級工程師、*管理科學研究院研究員，*亞太經濟發(fā)展研究中心高級研究員。發(fā)明人近15年來專心研究蘆薈，在蘆薈產品領域取得顯著成效。2000年被湖南東方名人文化研究院興國英才聯(lián)誼會吸收為會員;2001年被**新技術新產品投資開發(fā)有限公司聘為高級工程師;2001年被*管理科學院企業(yè)創(chuàng)新研究所聘為高級研究員;2001被*管理科學院聘為特約研究員(聘期為三年);2002被*科技與人才開發(fā)中心聘為特邀技術顧問;2003年被*管理科學院改聘為終身研究員;2005年被*亞太經濟發(fā)展研究中心聘為高級研究員;2006被*保健營養(yǎng)理事會吸納為理事會會員。二、評估目的評估史秀生先生的發(fā)明專利--[一種蘆薈白酒"在評估基準日的價值，作為專利融資或專利轉讓的價值參考。三、評估對象本次委托評估對象為史秀生先生獲得的發(fā)明專利。發(fā)明專利名稱為[一種蘆薈白酒";專利號zl98110273。5，另一個是發(fā)明專利名稱為[一種蘆薈白酒";專利號zl98116985。6。申請兩次專利的目的是為了更好的保護知識產權。本可行*分析報告以前者即zl98110273。5為主，后者為輔。專利號:zl98110273。5專8年6月8日專利權人:史秀生，專利號:zl98116985。6專利申請日:1998年7月31日專利權人:史秀生本專利的專利權期限為二十年，自申請日起算，專利剩余法律保護期為11年。(一)專利產品特點本發(fā)明專利主要原料為日本木立蘆薈和美國庫拉索蘆薈，該產品對便秘、腹瀉、痔瘡、風濕、頭暈、頭痛、胃病、胃潰瘍、十二指腸潰瘍、神經痛、腫瘤、癌癥、感冒、低血壓、肩周炎、腰腿痛、寒癥、哮喘等癥狀有一定的抑制及輔助治療作用。同時具有延緩衰老、清血解毒、軟化血管、防止動脈硬化、減肥、美容等功效。其特點是;1、不受年齡、體質限制，適合所有人飲用，無毒、無副作用，是綠*食品之高檔酒品;2、解決了單純?yōu)楹染贫染频膯栴}，使人們在喝酒的同時，可自然地、很好的起到保健作用3、堅固了白酒的基調、度數(shù)，口感好篇二:專利權評價報告請求書(范本)專利權評價報告請求書1007012010。2