財務(wù)會計制度模板（5篇）

財務(wù)會計制度模板財?務(wù)部是公司?一切財政事?務(wù)及資金活?動的管理與?執(zhí)行機構(gòu)，?負責公司日?常財務(wù)管理?、籌資管理?和財務(wù)分析?工作，其工?作范圍和職?責主要有：?1.負責?公司財務(wù)管?理工作。?編制公司各?項財務(wù)收支?計劃;審核?各項資金使?用和費用開?支;收回售?樓款，清理?催收應(yīng)收款?項;辦理日??，F(xiàn)金收付?、費用報銷?、稅費交納?、銀行票據(jù)?結(jié)算，保管?庫存現(xiàn)金及?銀行空白票?據(jù)，按日編?報資金日報?表;做好公?司籌融資工?作;處理、?協(xié)調(diào)與工商?、稅務(wù)、金?融等部門間?的關(guān)系，依?法納稅。?2.負責公?司會計核算?工作。遵?守國家頒布?的會計準則?、財經(jīng)法規(guī)?，按照會計?制度，進行?會計核算;?編制年度、?季度、月份?會計報表;?按照會計制?度規(guī)定設(shè)置?會計核算科?目、設(shè)置明?細賬、分類?賬、輔助賬?，及時記賬?、結(jié)賬、對?賬，做到日?清月結(jié)，賬?賬相符、賬?實相符、賬?表相符、賬?證相符;管?理好會計檔?案。3.?負責公司成?本核算和成?本管理。?設(shè)置成本歸?集程序和成?本核算賬表?，做好成本?核算，控制?成本支出，?收集登記匯?總各項成本?數(shù)據(jù)資料，?及時、正確?地為成本預?測、控制、?分析提供資?料;按合同?、預算、審?核支付工程?、設(shè)備、材?料款項，配?合工程部等?部門做好工?程、材料設(shè)?備款的結(jié)算?及竣工工程?決算;完善?各項成本輔?助賬的設(shè)置?，健全各項?統(tǒng)計數(shù)據(jù)。?4.建立?經(jīng)濟核算制?度，利用會?計核算資料?、統(tǒng)計資料?及其他有關(guān)?的資料，定?期進行經(jīng)濟?活動分析，?判斷和評價?企業(yè)的生產(chǎn)?經(jīng)營成果和?財務(wù)狀況，?為公司領(lǐng)導?決策提供依?據(jù)。5.?配合公司內(nèi)?部審計。?根據(jù)上述工?作范圍和職?責，為加強?財務(wù)管理，?特制定本制?度。第一?章資金審?批制度1?.總則⑴?所有款項的?支付，須經(jīng)?公司主管領(lǐng)?導批準。如?果主管領(lǐng)導?不在公司，?應(yīng)以電話或?傳真的方式?與其聯(lián)系，?確認是否批?準款項的支?付，事后請?其在支出單?上補簽意見?;⑵財務(wù)?專用章、公?司法人章及?支票必須分?開保管，公?司法人章由?辦公室主任?負責保管，?財務(wù)專用章?和支票由出?納負責保管?。辦公室主?任或出納不?在單位期間?，印章應(yīng)由?法定代表人?指定的專人?保管。印章?代管須辦理?交接手續(xù)，?代管人員必?須對印章的?使用情況進?行登記;?⑶財務(wù)部原?則上不得將?已加蓋財務(wù)?專用章及公?司法人章的?支票預留在?公司，如因?工作需要，?需先填好限?額，并經(jīng)公?司主管領(lǐng)導?批準;⑷?開具的支票?須寫明經(jīng)批?準同意的收?款人全稱，?收取的發(fā)票?須與收款相?符。如收款?人因特殊情?況需要公司?予以配合支?付給第三者?，必須有收?款人的書面?通知并經(jīng)公?司主管領(lǐng)導?批準;⑸?往來款項的?沖轉(zhuǎn)(指非?正常經(jīng)營業(yè)?務(wù))，須公?司主管領(lǐng)導?批準;⑹?非正常經(jīng)營?業(yè)務(wù)調(diào)出資?金須經(jīng)過公?司主管領(lǐng)導?批準;⑺?用以支付各?種款項的原?始憑證必須?保存原件，?復印件不得?作為原始憑?證。如遇特?殊情況須經(jīng)?公司主管領(lǐng)?導批準。?2.施工工?程用款審批?制度施工?工程用款由?公司主管領(lǐng)?導批準支付?。其程序，?按以下“施?工工程用款?支付審批工?作流程”執(zhí)?行。施工工?程用款支付?批工作流程?3、行政費?用支出管理?制度⑴公?司管理人員?的費用報銷?，須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導批?準后財務(wù)方?可報支;?⑵涉及應(yīng)酬?等非正常費?用，須公司?主管領(lǐng)導批?準。3.?公司差旅費?開支制度?⑴公司員工?到本市范圍?以外地區(qū)執(zhí)?行公務(wù)可享?受差旅費補?貼;⑵公?司職員出差?根據(jù)需要，?由部門經(jīng)理?決定選用交?通工具;?⑶公司職員?出差期間，?住宿費用及?補貼按以下?規(guī)定執(zhí)行：?①房租標準?：A、部門?經(jīng)理以上職?員，房租標?準為___?元/日;B?、一般職員?，房租標準?為___元?/日。②伙?食補貼、市?內(nèi)交通補貼?標準伙食補?貼每人__?_元/日;?市內(nèi)交通費?每人___?元/日。?⑷、實際報?銷金額超出?公司的補貼?標準，需由?部門經(jīng)理或?帶隊經(jīng)理說?明原因，報?經(jīng)公司主管?領(lǐng)導審批后?支付。_?__車輛維?修費及汽油?費管理制度?⑴公司車?輛維修保養(yǎng)?由辦公室統(tǒng)?一管理，應(yīng)?指定維修點?，維修費用?一般采取銀?行轉(zhuǎn)賬的方?式結(jié)算;?⑵車輛的易?損備品備件?由辦公室統(tǒng)?一安排采購?，以支票支?付。需用時?應(yīng)辦理領(lǐng)用?手續(xù)，并由?辦公室建賬?予以核銷使?用;⑶公?司汽油票由?辦公室統(tǒng)一?保管并設(shè)賬?登記使用。?5.辦公?費用、會議?費用及其他?費用管理制?度⑴公司?辦公用具由?辦公室統(tǒng)一?采購、管理?;⑵辦公?室設(shè)立賬冊?登記公司辦?公用品的采?購、使用情?況;⑶辦?公室財產(chǎn)臺?賬為財務(wù)部?附設(shè)賬冊;?⑷辦公室?應(yīng)對各部門?領(lǐng)用的辦公?用品情況進?行造冊、登?記、定期通?報;⑸公?司各部門因?工作需要，?需邀請有關(guān)?單位人員召?開會議的，?應(yīng)由部門經(jīng)?理提出建議?，報總經(jīng)理?批準，其會?務(wù)工作由辦?公室統(tǒng)一安?排;⑹有?關(guān)工資、獎?金、福利費?等各項津貼?的發(fā)放標準?由公司人事?勞資管理部?門制定，經(jīng)?總經(jīng)理批準?后報財務(wù)部?備案。6?.行政費用?報銷制度?⑴公司行政?費用現(xiàn)金支?出范圍為：?向職工支付?工資、獎金?、津貼、差?旅費，向個?人支付的其?他款項及不?夠支票起點?___元的?零星開支;?⑵公司職?員報銷行政?費用應(yīng)填寫?報銷單，由?經(jīng)辦人員填?寫，公司主?管領(lǐng)導簽字?認可后報送?財務(wù)部按照?本制度有關(guān)?規(guī)定進行審?核，并按本?章第___?條的規(guī)定進?行審批支付?;⑶應(yīng)酬?、禮品費用?支出實行一?票一單、事?前申報制，?批準后方可?實施;⑷?凡未具備報?銷條件(如?沒有對方單?位的收款憑?證)，需領(lǐng)?用支票或現(xiàn)?金者必須填?寫借款單。?借款單留財?務(wù)存底，待?借款還回時?財務(wù)開沖賬?收據(jù)給經(jīng)辦?人;⑸支?票領(lǐng)用單、?借款單必須?由經(jīng)辦人填?寫，公司主?管領(lǐng)導簽字?，財務(wù)審核?后，由財務(wù)?部直接支付?;⑹銀行?支票如發(fā)生?丟失，有關(guān)?責任人應(yīng)及?時向財務(wù)部?和開戶銀行?報告。如系?空白支票所?造成的損失?，丟失人員?負有賠償責?任;⑺其?他有關(guān)費用?及成本支出?的程序以公?司規(guī)定為準?。第二章?工程成本?管理制度?1.公司所?有工程經(jīng)濟?合同以及涉?及工程成本?的一切指標?、保證、承?諾及其他經(jīng)?濟簽證均需?由總經(jīng)理簽?署或授權(quán)委?托簽署。?2.公司工?程部主要負?責工程造價?的預測及審?核、工程招?投標文件的?編制、工程?決算的審定?。3.工?程部還負責?組織工程用?設(shè)備材料的?采購供應(yīng)及?經(jīng)濟合同的?談判工作，?對已經(jīng)選擇?定型的設(shè)備?、材料進行?采購，確保?設(shè)備材料及?時供應(yīng)，積?極進行市場?詢價工作，?建立市場價?格詢價登記?薄，記錄材?料價格變動?的歷史資料?。4.財?務(wù)部主要負?責工程成本?的總體控制?工作。⑴?參與有關(guān)工?程經(jīng)濟合同?的談判工作?，及時準確?地了解公司?各項工程成?本的構(gòu)成及?用款計劃;?⑵負責工?程進度款的?復核工作，?參與工程造?價的確定和?最后決算的?審定工作。?5.工程?中間結(jié)算程?序。⑴施?工單位于每?月___日?之前，將工?程進度結(jié)算?報送工程部?審核，工程?部結(jié)合工程?施工圖紙、?施工進度計?劃以及其他?文件資料提?出審核意見?，并在__?_日內(nèi)送財?務(wù)部會簽;?⑵財務(wù)部?根據(jù)有關(guān)文?件資料、施?工單位領(lǐng)用?的供應(yīng)材料?數(shù)額，以及?與施工單位?其他經(jīng)濟往?來等情況，?并參考公司?財務(wù)狀況提?出付款意見?，報送公司?主管領(lǐng)導審?批。6.?工程決算程?序。⑴施?工單位應(yīng)將?工程決算書?以及各項經(jīng)?濟簽證資料?按工程中間?結(jié)算同樣的?程序報工程?部復核，財?務(wù)部會簽;?⑵財務(wù)部?根據(jù)各種經(jīng)?濟簽證、合?同以及經(jīng)審?定的工程決?算數(shù)和材料?結(jié)算數(shù)，扣?除已付工程?數(shù)及墊付的?各項費用，?結(jié)算應(yīng)付工?程尾數(shù)，提?出付款方案?，報公司主?管領(lǐng)導批準?;⑶大工?程辦理決算?時，應(yīng)由公?司主管工程?領(lǐng)導牽頭，?由工程部、?設(shè)計部、財?務(wù)部及其他?有關(guān)部門人?員組成工程?決算小組，?按照上述本?制度規(guī)定的?職責范圍聯(lián)?合進行專項?工程決算;?⑷房屋工?程全部竣工?驗收合格交?付使用時，?商品房由工?程部、銷售?部辦理竣工?房交接驗收?入庫手續(xù)，?財務(wù)部憑交?樓入庫手續(xù)?辦理竣工房?成本結(jié)算。?第三章?財產(chǎn)管理制?度1.公?司財產(chǎn)的范?圍⑴公司?財產(chǎn)包括固?定資產(chǎn)和低?值易耗品;?⑵凡公司?購入或自制?的機器設(shè)備?、動力設(shè)備?、運輸設(shè)備?、工具儀器?、管理用具?、房屋建筑?物等，同時?具備單項價?值在___?元以上和耐?用年限在一?年以上的列?為固定資產(chǎn)?;⑶凡單?項價值在_?__元以下?或價值在_?__元以上?但耐用年限?不足一年的?用品用具均?屬低值易耗?品。2.?公司財務(wù)部?負責公司所?有財產(chǎn)的會?計核算⑴?公司本部使?用的所有固?定資產(chǎn)及公?司所有辦公?用品用具由?辦公室歸口?管理;⑵?公司各施工?工地使用機?器設(shè)備、動?力設(shè)備、工?具儀器等由?工程部歸口?管理;⑶?辦公室和工?程部應(yīng)指定?專人負責公?司財產(chǎn)的業(yè)?務(wù)核算，應(yīng)?設(shè)立臺賬，?登記公司財?產(chǎn)的購入、?使用及庫存?情況，負責?組織公司財?產(chǎn)的保管、?維修并制定?相應(yīng)的措施?、辦法。?3.財產(chǎn)的?購置與調(diào)撥?⑴辦公室?根據(jù)公司發(fā)?展需要編制?財產(chǎn)采購計?劃及進行市?場詢價工作?，經(jīng)財務(wù)部?會簽，報公?司主管領(lǐng)導?批準后方可?采購;⑵?財產(chǎn)購回后?，應(yīng)填寫財?產(chǎn)收入驗收?單。財產(chǎn)收?入驗收單一?式兩聯(lián)，財?務(wù)部憑財產(chǎn)?收入驗收單?、財物發(fā)票?及采購計劃?辦理報銷手?續(xù)。財產(chǎn)歸?口管理部門?憑驗收單登?記臺賬;?⑶各部門需?領(lǐng)用固定資?產(chǎn)時，應(yīng)填?寫領(lǐng)用單，?領(lǐng)用單需經(jīng)?部門經(jīng)理同?意，報辦公?室審批，公?司主管領(lǐng)導?批準;⑷?固定資產(chǎn)的?領(lǐng)用單由使?用部門開具?，領(lǐng)用單一?式三聯(lián)。一?聯(lián)由領(lǐng)用部?門存查，一?聯(lián)送財產(chǎn)歸?口管理部門?作為財產(chǎn)發(fā)?出憑據(jù)，一?聯(lián)由財產(chǎn)歸?口管理部門?定期匯總后?向財務(wù)部報?賬;⑸財?產(chǎn)在公司內(nèi)?部之間轉(zhuǎn)移?使用應(yīng)辦理?移交手續(xù)，?移交手續(xù)由?財產(chǎn)歸口管?理部門辦理?，送財務(wù)部?備案。4?.財產(chǎn)的清?查、盤點?⑴公司財產(chǎn)?歸口管理部?門應(yīng)定期進?行財產(chǎn)清查?盤點工作，?年終必須進?行一次全面?的盤點清查?;⑵各部?門的年終財?產(chǎn)盤點必須?有財務(wù)人員?參加;⑶?財產(chǎn)盤點清?查后發(fā)現(xiàn)盤?盈、盤虧和?毀損的，均?應(yīng)填報損益?報告表，書?面說明虧、?損原因。對?因個人失職?造成財產(chǎn)損?失的，必須?追究主管人?員和經(jīng)辦人?員的責任;?⑷凡已達?到自然報廢?條件的固定?資產(chǎn)，財產(chǎn)?歸口管理部?門應(yīng)會同財?務(wù)部組織評?估，評估情?況上報公司?主管領(lǐng)導，?由公司主管?領(lǐng)導決定處?理意見;?⑸凡尚未達?到自然報廢?條件，但已?不能正常使?用的固定資?產(chǎn)，使用部?門應(yīng)查明原?因，如實上?報;屬個人?責任事故的?應(yīng)由有關(guān)責?任人員負責?賠償損失;?屬自然災(zāi)害?或其他不可?抗力原因造?成損失的，?應(yīng)上報總經(jīng)?理，決定處?理意見。財務(wù)會計制度模板（二）總則?第一條?為加強企業(yè)?財務(wù)管理，?根據(jù)《中華?人民共和國?會計法》、?《中小企業(yè)?財務(wù)制度》?、新《企業(yè)?會計準則》?及其他相關(guān)?法律法規(guī)，?并結(jié)合本公?司具體情況?，為進一步?發(fā)揮財務(wù)管?理工作在公?司運營管理?和提高經(jīng)濟?效益中的功?效，特制定?本制度。?第二條財?務(wù)會計工作?必須在加強?戰(zhàn)略控制和?運營執(zhí)行的?基礎(chǔ)上，嚴?格執(zhí)行財經(jīng)?法紀，旨在?提高經(jīng)濟效?益、壯大經(jīng)?濟實力、全?方位提高企?業(yè)綜合管理?水平，加速?踐行現(xiàn)代企?業(yè)管理制度?。財務(wù)管理?工作中要貫?徹“勤儉辦?企業(yè)”的方?針，主體上?，服務(wù)于各?項戰(zhàn)略制度?;細節(jié)中，?勤儉節(jié)約、?高效務(wù)實，?在企業(yè)經(jīng)營?過程中及時?提出合理化?建議，把控?運營監(jiān)控，?降低費用消?耗、增加積?累、靈動籌?資、科學投?資。一、?財務(wù)機構(gòu)與?會計人員?第三條公?司設(shè)置財務(wù)?部，并設(shè)置?主辦會計、?成本會計和?出納等會計?崗位。第?四條財務(wù)?部的職能：?(一)貫?徹執(zhí)行《會?計法》及國?家有關(guān)各項?法規(guī)和規(guī)章?制度;(?二)建立健?全財務(wù)管理?中的各種規(guī)?章制度，配?合企業(yè)年度?目標任務(wù)的?制訂與分解?，編制并下?達企業(yè)年度?財務(wù)計劃，?編制并上報?企業(yè)年度財?務(wù)預算，指?導企業(yè)各部?門的財務(wù)活?動。參與經(jīng)?營核算管理?，反映、監(jiān)?督財務(wù)計劃?的執(zhí)行情況?，自行檢查?監(jiān)督財務(wù)紀?律;(三?)積極為經(jīng)?營管理提供?服務(wù)，向總?經(jīng)理上報各?項基于財務(wù)?籌劃的合理?化建議，促?進本公司取?得更好的經(jīng)?濟效益;?(四)負責?企業(yè)的財務(wù)?管理、資金?籌集、調(diào)撥?和融通，制?定資金使用?管理辦法，?合理控制使?用資金;?(五)負責?成本核算管?理工作，建?立成本核算?管理體制，?制定成本管?理和考核辦?法，及時探?索降低目標?成本的途徑?和方法。?(六)加強?與其他各職?能部門的溝?通和聯(lián)系，?協(xié)調(diào)部門關(guān)?系，指導各?部門財務(wù)數(shù)?據(jù)填制的規(guī)?范化、標準?化、制度化?，解釋財務(wù)?制度中涉及?到具體業(yè)務(wù)?部門的操作?細節(jié)，提高?經(jīng)營管理效?率;(七?)對工商、?稅務(wù)、銀行?、財政、審?計等有關(guān)部?門深入溝通?，配合相關(guān)?部門的監(jiān)督?檢查工作，?主動提供有?關(guān)資料，如?實反映情況?;(八)?完成公司交?給的其他工?作。第五?條主辦會?計崗位職責?：(一)?按照國家相?關(guān)的會計制?度規(guī)定，記?賬、報賬，?做到手續(xù)完?備，數(shù)字準?確，賬目清?楚，傳遞及?時;(二?)堅持經(jīng)濟?效益原則，?定期檢查，?分析公司財?務(wù)相關(guān)指標?的執(zhí)行情況?，挖掘增收?節(jié)支潛力，?考核資金使?用效率，及?時向總經(jīng)理?提(一)?貫徹執(zhí)行《?會計法》及?國家有關(guān)各?項法規(guī)和規(guī)?章制度;?(二)建立?健全財務(wù)管?理中的各種?規(guī)章制度，?配合企業(yè)年?度目標任務(wù)?的制訂與分?解，編制并?下達企業(yè)年?度財務(wù)計劃?，編制并上?報企業(yè)年度?財務(wù)預算，?指導企業(yè)各?部門的財務(wù)?活動。參與?經(jīng)營核算管?理，反映、?監(jiān)督財務(wù)計?劃的執(zhí)行情?況，自行檢?查監(jiān)督財務(wù)?紀律;(?三)積極為?經(jīng)營管理提?供服務(wù)，向?總經(jīng)理上報?各項基于財?務(wù)籌劃的合?理化建議，?促進本公司?取得更好的?經(jīng)濟效益;?(四)負?責企業(yè)的財?務(wù)管理、資?金籌集、調(diào)?撥和融通，?制定資金使?用管理辦法?，合理控制?使用資金;?(五)負?責成本核算?管理工作，?建立成本核?算管理體制?，制定成本?管理和考核?辦法，及時?探索降低目?標成本的途?徑和方法。?(六)加?強與其他各?職能部門的?溝通和聯(lián)系?，協(xié)調(diào)部門?關(guān)系，指導?各部門財務(wù)?數(shù)據(jù)填制的?規(guī)范化、標?準化、制度?化，解釋財?務(wù)制度中涉?及到具體業(yè)?務(wù)部門的操?作細節(jié)，提?高經(jīng)營管理?效率;(?七)對工商?、稅務(wù)、銀?行、財政、?審計等有關(guān)?部門深入溝?通，配合相?關(guān)部門的監(jiān)?督檢查工作?，主動提供?有關(guān)資料，?如實反映情?況;(八?)完成公司?交給的其他?工作。第?五條主辦?會計崗位職?責：(一?)按照國家?相關(guān)的會計?制度規(guī)定，?記賬、報賬?，做到手續(xù)?完備，數(shù)字?準確，賬目?清楚，傳遞?及時;(?二)堅持經(jīng)?濟效益原則?，定期檢查?，分析公司?財務(wù)相關(guān)指?標的執(zhí)行情?況，挖掘增?收節(jié)支潛力?，考核資金?使用效率，?及時向總經(jīng)?理提出合理?化建議，做?好公司財務(wù)?管理工作;?(三)妥?善保管憑證?、賬簿、財?務(wù)報表和其?他會計資料?，建立健全?財務(wù)管理中?的各種規(guī)章?制度，制定?財務(wù)計劃，?參與監(jiān)督監(jiān)?督財務(wù)計劃?的執(zhí)行情況?。負責企業(yè)?的財務(wù)管理?、資金籌集?、調(diào)撥和融?通，積極與?其他各職能?部門及有關(guān)?國家機關(guān)的?溝通和聯(lián)系?;(四)?完成上級交?辦的其他工?作。第六?條成本會?計崗位職責?：(一)?相關(guān)成本項?目憑證、賬?簿的編制，?如，原材料?、產(chǎn)成品等?;(二)?進行產(chǎn)品成?本分析，編?制成本報表?，參與項目?生產(chǎn)管理;?(三)規(guī)?范監(jiān)督公司?材料領(lǐng)用情?況，復核監(jiān)?督倉庫期末?盤點，監(jiān)督?相關(guān)資產(chǎn)的?安全與完整?;(四)?對職責范圍?內(nèi)的會計資?料的整理、?保管，為規(guī)?范公司成本?核算流程，?提供建議方?法解決方案?;(五)?完成上級交?辦的其他工?作。第七?條出納崗?位職責：?(一)嚴格?執(zhí)行___?_現(xiàn)行的《?現(xiàn)金管理辦?法》，對本?公司現(xiàn)金管?理制度提出?合理化建議?;(二)?認真執(zhí)行庫?存現(xiàn)金限額?，超過部分?必須及時送?存銀行，不?坐支現(xiàn)金，?不得白條抵?庫;(三?)建立健全?現(xiàn)金出納的?各種賬目，?嚴格審核現(xiàn)?金收付憑證?;(四)?嚴格執(zhí)行支?票管理制度?，編制支票?領(lǐng)用登記簿?，使用支票?須經(jīng)總經(jīng)理?簽字后，方?可生效;?(五)及時?與銀行溝通?，做好對賬?、報賬工作?;(六)?配合其他財?務(wù)人員做好?各種賬務(wù)處?理;(七?)完成上級?主管交辦的?其他工作。?第八條?建立健全公?司內(nèi)部會計?控制制度，?加強內(nèi)部審?計工作：?(一)建立?健全內(nèi)部會?計控制制度?，嚴格貫徹?執(zhí)行有關(guān)內(nèi)?部審計管理?制度;(?二)監(jiān)督公?司財務(wù)計劃?的執(zhí)行、決?算、預算外?資金收支與?財務(wù)收支有?關(guān)的各項經(jīng)?濟活動及其?經(jīng)濟效益;?(三)詳?細核對公司?的各項與財?務(wù)有關(guān)的數(shù)?字、金額、?期限、手續(xù)?等是否準確?無誤;(?四)審閱公?司的財務(wù)計?劃資料、合?同和其他有?關(guān)經(jīng)濟資料?，以便掌握?情況，發(fā)現(xiàn)?問題，積累?證據(jù);(?五)糾正財?務(wù)工作中的?差錯弊端，?進一步規(guī)范?公司的經(jīng)濟?行為;(?六)針對公?司財務(wù)工作?中出現(xiàn)問題?產(chǎn)生的原因?，提出改進?建議和措施?;(七)?完成上級交?辦的其他工?作。二、?會計核算辦?法及細則?第九條會?計年度按公?元紀年法，?自每年__?__月__?_日起至十?二月___?日止，記賬?方法采用借?貸記賬法，?記賬原則采?用權(quán)責發(fā)生?制，以人民?幣為記賬本?位幣。第?十條會計?憑證、會計?賬簿、會計?報表和其他?會計資料必?須真實、準?確、完整，?并符合會計?制度的規(guī)定?。一切會計?憑證、賬簿?、報表中各?種文字記錄?用中文記載?，數(shù)目字用?阿拉伯數(shù)字?記載，記載?、書寫必須?使用藍黑色?鋼筆或黑色?簽字筆，不?得用鉛筆及?圓珠筆書寫?。第十一?條財務(wù)工?作人員辦理?會計事項必?須填制或取?得原始憑證?，并根據(jù)審?核無誤的原?始憑證編制?記賬憑證。?會計、出納?記賬，都必?須在記賬憑?證上簽字。?第十二條?財務(wù)工作?人員應(yīng)當會?同總經(jīng)理辦?公室專人定?期進行財務(wù)?清查，保證?賬簿記錄與?實物、款項?相符。第?十三條財?務(wù)工作人員?應(yīng)根據(jù)賬簿?記錄編制會?計報表上報?總經(jīng)理，并?報送有關(guān)部?門。會計報?表每月由會?計編制并上?報一次，會?計報表須主?管會計簽名?或蓋章。?第十四條?財務(wù)工作人?員對本公司?實行會計監(jiān)?督。財務(wù)工?作人員對不?真實、不合?法的原始憑?證，不予受?理;對記載?不準確、不?完整的原始?憑證，應(yīng)予?以退回，要?求更正、補?充。第十?五條財務(wù)?工作人員發(fā)?現(xiàn)賬簿記錄?與實物、款?項不符時，?應(yīng)及時向總?經(jīng)理或主管?副總經(jīng)理書?面報告，并?請求查明原?因，并及時?作出處理。?財務(wù)工作?人員對上述?事項無權(quán)自?行作出處理?。第十六?條財務(wù)工?作應(yīng)當建立?健全內(nèi)部稽?核制度，并?做好內(nèi)部審?計工作。出?納人員不得?兼管稽核、?會計檔案保?管和收入、?費用、債權(quán)?和債務(wù)賬目?的登記工作?。第十七?條財務(wù)審?計每年一次?。內(nèi)部審計?人員根據(jù)審?計事項實行?審計，并做?出內(nèi)部審計?報告，報送?總經(jīng)理。?第十八條?本公司嚴格?執(zhí)行《會計?人員職權(quán)條?例》、《會?計人員工作?規(guī)則》等行?政法規(guī)，財?務(wù)工作人員?調(diào)動工作或?者離職，必?須與接管人?員辦清交接?手續(xù)。會?計主管辦理?交接手續(xù)，?由總經(jīng)理助?理、主管副?總經(jīng)理或指?定專人監(jiān)交?。其他財?務(wù)人員辦理?交接手續(xù)，?由會計主管?監(jiān)交。第?十九條本?公司以單價?___元以?上、使用年?限一年以上?的資產(chǎn)為固?定資產(chǎn)，共?分為五大類?：(一)?房屋及其他?建筑物;?(二)生產(chǎn)?設(shè)備(生產(chǎn)?線、設(shè)備)?;(三)?電子設(shè)備(?如計算機、?復印機、打?印機等);?(四)運?輸工具;?(五)其他?設(shè)備。各?類固定資產(chǎn)?折舊年限為?：(一)?房屋及建筑?物___年?;(二)?生產(chǎn)設(shè)備_?__年;?(三)電子?設(shè)備___?年;(?四)運輸工?具___年?;(五)?其他設(shè)備_?__年。?固定資產(chǎn)以?___%-?___%作?為凈殘值率?，采用平均?年限法計提?折舊，當其?購入下期計?提，固定資?產(chǎn)提完折舊?后仍可繼續(xù)?使用的，不?再計提折舊?;提前報廢?的固定資產(chǎn)?以后各期不?計提。購?入的固定資?產(chǎn)，以進價?加運輸、裝?卸、包裝、?保險、稅負?等費用合計?作為原值(?稅法規(guī)定用?于生產(chǎn)的固?定資產(chǎn)進項?稅額可抵扣?);需安裝?的固定資產(chǎn)?，還應(yīng)包括?安裝費用、?材料及人工?費;作為投?資的固定資?產(chǎn)應(yīng)以投資?合同(協(xié)議?)約定的價?格為原價。?固定資產(chǎn)?必須由財務(wù)?處連同其他?職能部門每?年至少盤點?一次，對盤?盈、盤虧、?報廢及固定?資產(chǎn)的計價?，必須嚴格?審查，按規(guī)?定經(jīng)批準后?，于年度決?算時處理完?畢。第二?十條所有?辦公用具、?用品的購置?統(tǒng)一由后勤?部編造計劃?、報經(jīng)領(lǐng)導?批準后方可?購置。所?有用具必須?統(tǒng)一由辦公?室指定專人?管理，辦理?登記領(lǐng)用手?續(xù)、辦公柜?、桌、椅要?編號，經(jīng)常?檢查核對。?個人領(lǐng)用?的辦公用品?、用具要妥?善保管，不?得隨意丟棄?和外借，工?作調(diào)動時，?必須辦理移?交手續(xù)，如?有遺失，照?價賠償。?第二十一條?建立健全?采購、銷售?與倉儲管理?的相關(guān)制度?，明確各方?的權(quán)、責、?利，切實提?高購銷存等?各環(huán)節(jié)的管?理效率，實?現(xiàn)企業(yè)財務(wù)?管理智能化?。三、現(xiàn)?金及支票管?理第二十?二條支票?由出納或總?經(jīng)理指定專?人保管。支?票使用時須?填寫“支?票領(lǐng)用單”?，經(jīng)總經(jīng)理?批準簽字，?然后將支票?按批準金額?填列，加蓋?印章、填寫?日期、用途?、登記號碼?，領(lǐng)用人在?支票領(lǐng)用簿?上簽字備查?。第二十?三條支票?付款后憑支?票存根，發(fā)?票由經(jīng)手人?簽字、會計?核對(購置?物品由保管?人員簽字)?、主管人員?審批。填寫?金額要準確?無誤，完成?后交出納人?員。出納員?統(tǒng)一編制憑?證號，按規(guī)?定登記銀行?賬號，原支?票領(lǐng)用人在?“支票領(lǐng)用?單”及登記?簿上注銷。?第二十四?條對于報?銷時短缺的?金額，財務(wù)?人員要及時?催辦。第?二十五條?公司財務(wù)人?員支付(包?括公私借用?)每一筆款?項，不論金?額大小均須?總經(jīng)理簽字??？偨?jīng)理外?出應(yīng)由財務(wù)?人員及時通?知，同意后?可先付款后?補簽。第?二十六條?公司可以在?下列范圍內(nèi)?使用現(xiàn)金：?(一)職?員工資、津?貼、獎金;?(二)個?人勞務(wù)報酬?;(三)?出差人員必?須攜帶的差?旅費;(?四)結(jié)算起?點以下的零?星支出;?(五)法律?法規(guī)規(guī)定的?其他。第?二十七條日?常零星開支?所需庫存現(xiàn)?金限額為_?__元(須?由銀行審核?的，以最總?審核數(shù)為準?)，超額部?分應(yīng)及時存?入銀行。?第二十八條?財務(wù)人員?支付現(xiàn)金，?可以從公司?庫存現(xiàn)金限?額中支付或?從銀行存款?中提取，不?得從現(xiàn)金收?入中直接支?付(即坐支?)。第二?十九條公?司職員因工?作需要借用?現(xiàn)金，需填?寫借款單(?借據(jù))，?經(jīng)會計審核?;交總經(jīng)理?批準簽字后?方可借用。?超過還款期?限即轉(zhuǎn)其他?應(yīng)收款，在?當月工資中?扣還。第?三十條符?合本規(guī)定第?二十六條的?，憑發(fā)票、?工資單、差?旅費單及公?司認可的有?效報銷或領(lǐng)?款憑證，經(jīng)?手人簽字，?會計審核，?總經(jīng)理批準?后由出納支?付現(xiàn)金。?第三十一條?發(fā)票及報?銷單經(jīng)總經(jīng)?理批準后，?由會計審核?，經(jīng)手人簽?字，金額數(shù)?量無誤，填?制記賬憑證?。第三十?二條工資?由財務(wù)人員?依據(jù)總經(jīng)理?辦公室及各?部門每月提?供的核發(fā)工?資資料代理?編制職員工?資表，交主?管副總經(jīng)理?審核，總經(jīng)?理簽字，財?務(wù)人員按時?提款，下月?初發(fā)放工資?，填制記賬?憑證，進行?賬務(wù)處理。?第三十三?條差旅費?及各種補助?單(包括領(lǐng)?款單)，由?部門經(jīng)理簽?字，會計審?核時間、天?數(shù)無誤并報?送總經(jīng)理簽?字，填制憑?證，交出納?付款，辦理?會計核算手?續(xù)。第三?十四條出?納人員應(yīng)當?建立健全現(xiàn)?金、銀行賬?目，逐筆記?載現(xiàn)金、銀?行收支，賬?目應(yīng)當日清?月結(jié)，每日?結(jié)算，賬款?相符。四?、會計檔案?管理第三?十五條凡?是本公司的?會計憑證、?會計賬簿、?會計報表、?會計文件和?其他有保存?價值的資料?，均應(yīng)歸檔?。第三十?六條會計?憑證應(yīng)按月?、按編號順?序每月裝訂?成冊，標明?月份、季度?、年起止、?號數(shù)、單據(jù)?張數(shù)，由會?計及有關(guān)人?員簽名蓋章?(包括制?單、審核、?記賬、主管?)，由會計?主管指定專?人歸檔保存?，歸檔前應(yīng)?加以裝訂。?第三十七?條會計報?表應(yīng)分月、?季、年報、?按時歸檔，?由會計主管?指定專人保?管，并分類?填制目錄。?第三十八?條會計檔?案不得攜帶?外出，凡查?閱、復制、?摘錄會計檔?案，須經(jīng)總?經(jīng)理批準。?五、處罰?辦法第三?十九條出?現(xiàn)下列情況?之一的，財?務(wù)人員應(yīng)予?解聘。(?一)違反財?務(wù)制度，造?成財務(wù)工作?嚴重混亂的?;(二)?拒絕提供或?提供虛假的?會計憑證、?賬表、文件?資料的;?(三)偽造?、變造、謊?報、毀滅、?隱匿會計憑?證、會計?賬簿;(?四)利用職?務(wù)便利，非?法占有或虛?報冒領(lǐng)、騙?取公司財物?的;(五?)弄虛作假?、營私舞弊?，非法謀私?，泄露秘密?及貪污挪用?公司款項的?;(六)?在工作范圍?內(nèi)發(fā)生嚴重?失誤或者由?于玩忽職守?致使公司利?益遭受損失?的;(七?)有其他瀆?職行為和嚴?重錯誤，應(yīng)?當予以辭退?的。附?則第四十?條公司其?他各部門和?職員在辦理?財務(wù)事務(wù)時?，必須遵守?本規(guī)定。后?續(xù)將發(fā)布實?施細則，指?導本制度的?貫徹實施。?第四十一?條本規(guī)定?由公司財務(wù)?部負責解釋?，自發(fā)行之?日起執(zhí)行。?財務(wù)會計制度模板（三）全體?財務(wù)人員應(yīng)?認真貫徹執(zhí)?行國家有關(guān)?財政法規(guī)及?會計制度，?敬業(yè)愛崗，?不做有損于?公司的事。?嚴格按照公?司財務(wù)制度?做好自己的?本職工作。?對待工作認?真踏實，樹?立為客戶服?務(wù)意識。?一、財務(wù)部?職責范圍?1、認真貫?徹執(zhí)行國家?有關(guān)財務(wù)管?理的法律法?規(guī)，確保財?務(wù)工作的合?法性。2?、建立健全?公司各種財?務(wù)管理制度?，嚴格按照?財務(wù)工作程?序執(zhí)行。?3、采取切?實有效的措?施保證公司?資金和財產(chǎn)?的安全，維?護公司的合?法權(quán)益。?4、編制和?執(zhí)行財務(wù)收?支計劃，督?促有關(guān)部門?加強資金回?流，確保資?金的有效供?應(yīng)。5、?進行成本、?費用核算、?考核和控制?，督促有關(guān)?部門降低消?耗、節(jié)約費?用，提高經(jīng)?濟效益。?6、建立健?全各種財務(wù)?帳目，編制?財務(wù)報表。?7、參與?公司工程承?包合同和采?購合同的評?審工作。?8、及時核?算和上繳各?種稅金。?9、參與業(yè)?務(wù)項目結(jié)算?，參與采供?部與材料供?應(yīng)商結(jié)算。?10、會?計檔案資料?的收集、整?理，確保檔?案資料的完?整、安全、?有效。1?1、完成公?司工作程序?規(guī)定的其他?工作，完成?領(lǐng)導布置的?其他任務(wù)。?12、加?強本部門人?員的培訓，?提高本部門?工作人員素?質(zhì)。二、?借款和各種?費用開支標?準及審批制?度借款審?批及標準：?1、出差?借款：出?差人員應(yīng)先?到財務(wù)部領(lǐng)?取“借款?單”，詳細?填寫借款日?期、資金性?質(zhì)、部門、?出差地、出?差事由、預?計出差天數(shù)?及金額，經(jīng)?本部門主管?簽字后報總?經(jīng)理簽批;?持已批“借?款單”至財?務(wù)處領(lǐng)款。?前次借支出?差返回時間?超過___?天無故未報?銷者，不得?再借款。?2、出差在?外人員借款?：已出差在?外或者從一?出差地轉(zhuǎn)另?一出差地人?員借款，先?請一代理人?到財務(wù)部部?領(lǐng)取“借?款單”，詳?細填寫借款?日期、資金?性質(zhì)、部門?、出差地、?出差事由、?預計出差天?數(shù)及金額，?經(jīng)本部門主?管簽字后報?總經(jīng)理簽批?;持已批“?借款單”至?財務(wù)處領(lǐng)款?。3、日?常費用借款?：各部門因?辦理業(yè)務(wù)需?要借款，到?財務(wù)部領(lǐng)取?借款單，填?寫好資金性?質(zhì)(支票或?現(xiàn)金)、部?門、借款事?由，所借金?額，審批程?序同第__?_條。4?、其他臨時?借款：如業(yè)?務(wù)費、招待?費、周轉(zhuǎn)金?等，審批程?序同第__?_條。5?、借款出差?人員回公司?后五天內(nèi)應(yīng)?按規(guī)定到財?務(wù)部報帳，?報帳后所欠?金額三天內(nèi)?補齊，對于?不辦理報銷?手續(xù)且三天?內(nèi)不能補齊?所欠款項的?，財務(wù)部有?權(quán)從當月工?資中扣回。?6、所有?借款均遵循?前帳不清后?帳不借的原?則。7、?嚴格禁止個?人借款，特?殊情況需由?公司部門經(jīng)?理以上級別?人員批準后?方可借支。?三、日常?費用報銷：?1、公司?員工在日常?費用支出時?，需堅持勤?儉節(jié)約的原?則。2、?日常支出時?應(yīng)盡量取得?原始發(fā)票，?對于不能取?得原始發(fā)票?的情況，需?由對方出具?收款證明。?3、報銷?時須由經(jīng)手?人在發(fā)票上?面簽字并簡?述事由，并?經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導?簽字后到財?務(wù)部報銷;?4、所有?日常購用物?品均須到庫?房辦理入庫?手續(xù)，報銷?時發(fā)票后面?附有經(jīng)庫房?管理員簽字?的入庫單，?并經(jīng)各相應(yīng)?領(lǐng)導簽字后?到財務(wù)部報?銷;5、?補充說明?如報銷審批?人出差在外?，則應(yīng)由審?批人簽署指?定代理人，?交財務(wù)部備?案，指定代?理人可在此?期間行使相?應(yīng)的審批權(quán)?力;或者由?財務(wù)人員與?審批人進行?電話聯(lián)系，?先行借款或?報銷，待審?批人回公司?后再進行補?簽。財務(wù)?部崗位職責?1、辦理?現(xiàn)金收支和?銀行結(jié)算業(yè)?務(wù)，嚴格按?照我國有關(guān)?現(xiàn)金管理和?銀行結(jié)算制?度的規(guī)定，?管好貨幣資?金，不坐支?現(xiàn)金，不以?白條抵庫;?2、順序?、及時地登?記現(xiàn)金和銀?行存款日記?帳，保證數(shù)?字清楚、內(nèi)?容準確，做?到日清月結(jié)?，要及時核?對庫存現(xiàn)金?，每周一填?寫貨幣資金?周報表;?3、保管好?庫存現(xiàn)金，?確保其安全?無缺，如有?短缺要賠償?損失;4?、保管好印?章，嚴格按?規(guī)定用途使?用印章;?5、嚴格管?理空白收據(jù)?和空白發(fā)票?，認真辦理?領(lǐng)用手續(xù)，?按規(guī)定簽發(fā)?支票;6?、負責登記?各項經(jīng)管的?明細帳、分?類帳、總帳?;7、全?面了解、掌?握國家有關(guān)?財務(wù)工作制?度、政策、?公司的會計?核算和財務(wù)?管理的各項?規(guī)定，并正?確執(zhí)行;?8、負責總?帳、明細帳?、分類帳的?核對工作，?銀行存款的?調(diào)節(jié)工作，?匯總會計憑?證，登記總?帳;9、?對其他應(yīng)收?、應(yīng)收帳款?及時催收清?理;按公司?規(guī)定安排固?定資產(chǎn)及庫?存材料等資?產(chǎn)的盤點;?10、每?月編制會計?報表，確保?報表數(shù)字真?實，計算正?確，鉤稽關(guān)?系清楚;?11、負責?裝訂、管理?會計檔案;?12、清?楚工程整體?概況，包括?規(guī)模、合同?額、所需主?要材料、開?竣工時間及?項目;1?3、理解并?清晰工程承?包合同、明?確回款條款?、總包方代?扣費用項目?及稅金繳納?方式、保函?期限等，并?結(jié)合合同督?促項目部回?款;14?、按照各工?程預算進行?工程成本的?控制;1?5、每月末?及時督促各?項目部報帳?;16、?及時、準確?核算各種原?始票據(jù)，并?制單入帳;?17、準?確把握各項?材料采購、?分包勞務(wù)合?同，按合同?執(zhí)行付款;?18、工?程付款依據(jù)?合同、財務(wù)?帳、工程預?算進行審核?;19、?編制和執(zhí)行?財務(wù)收支計?劃，擬訂資?金籌措和使?用方案;?20、進行?成本費用控?制、核算、?考核，督促?本公司有關(guān)?部門降低消?耗、節(jié)約費?用，提高經(jīng)?濟效益;?21、參與?業(yè)務(wù)項目、?采購部與材?料供應(yīng)商的?結(jié)算;2?2、認真貫?徹國家的財?經(jīng)方針政策?，執(zhí)行會計?制度和財務(wù)?管理方法，?監(jiān)督執(zhí)行會?議;23?、完成領(lǐng)導?布置的其他?工作。財?務(wù)基礎(chǔ)工作?規(guī)范財務(wù)?基礎(chǔ)工作規(guī)?范是財務(wù)工?作最基礎(chǔ)的?部分，它對?財務(wù)部門日?常具體工作?進行指導和?解釋。一?、票據(jù)?1、票據(jù)?的種類：?(1)外?部取得的原?始發(fā)票;?(2)公?司自制的差?旅費報銷單?;(3)?公司自制?的支出證明?單。2、?票據(jù)的報?銷要求：?(1)外?部取得的原?始發(fā)票：要?求填寫齊全?、字跡清晰?，包括客戶?名稱(填寫?陜西藝林實?業(yè)有限責任?公司)、服?務(wù)項目、金?額(大小寫?應(yīng)一致)、?收款單位蓋?章、日期。?(2)?公司自制的?差旅費報銷?單：此報銷?單專為出差?報銷使用，?后附出差火?車、船、飛?機等票據(jù)、?住宿發(fā)票、?寫明出差天?數(shù)、出差補?貼、核出總?報銷金額。?票面不允許?有任何涂改?。(3)?公司自制?的支出證明?單：此支出?證明單有兩?種用途，一?種為對于確?實無法取得?原始票據(jù)的?情況，填寫?此單據(jù)，經(jīng)?相關(guān)領(lǐng)導簽?字后，可以?報銷;另一?種為對于一?次報銷，票?據(jù)非常多的?情況，使用?支出證明單?進行票據(jù)匯?總。此票面?不允許有任?何涂改。?附則本?規(guī)定由總經(jīng)?理辦公會負?責解釋。?本規(guī)定自發(fā)?布之日起生?效。財務(wù)會計制度模板（四）?一、總原則?1、公司?財務(wù)實行“?計劃”為特?征的總經(jīng)理?負責制:屬?已經(jīng)總經(jīng)理?審批的計劃?內(nèi)的支付，?由相關(guān)事業(yè)?部總經(jīng)理的?書面授權(quán)，?財務(wù)負責人?監(jiān)核即可辦?理;屬計劃?外的，必須?有公司總經(jīng)?理的書面授?權(quán)。2、?嚴格執(zhí)行《?會計法》和?相關(guān)的財務(wù)?會計制度，?接受財政、?稅務(wù)、審計?等部門的檢?查、監(jiān)督，?保證會計資?料合法、真?實、及時、?準確、完整?。二、財?務(wù)工作崗位?職責(一?)財務(wù)經(jīng)理?職責1、?對崗位設(shè)置?、人員配備?、核算組織?程序等提出?方案。同時?負責選拔、?培訓和考核?財會人員。?2、貫徹?國家財稅政?策、法規(guī)，?并結(jié)合公司?具體情況建?立規(guī)范的財?務(wù)模式，指?導建立健全?相關(guān)財務(wù)核?算制度同時?負責對公司?內(nèi)部財務(wù)管?理制度的執(zhí)?行情況進行?檢查和考核?。3、進?行成本費用?預測、計劃?、控制、核?算、分析和?考核，監(jiān)督?各部門降低?消耗、節(jié)約?費用、提高?經(jīng)濟效益。?4、其他?相關(guān)工作。?(二)財?務(wù)主管職責?1、負責?管理公司的?日常財務(wù)工?作。2、?負責對本部?門內(nèi)部的機?構(gòu)設(shè)置、人?員配備、選?調(diào)聘用、晉?升辭退等提?出方案和意?見。3、?負責對本部?門財務(wù)人員?的管理、教?育、培訓和?考核。4?、負責公司?會計核算和?財務(wù)管理制?度的制定，?推行會計電?算化管理方?式等。5?、嚴格執(zhí)行?國家財經(jīng)法?規(guī)和公司各?項制度，加?強財務(wù)管理?。6、參?與公司各項?資本經(jīng)營活?動的預測、?計劃、核算?、分析決策?和管理，做?好對本部門?工作的指導?、監(jiān)督、檢?查。7、?組織指導編?制財務(wù)收支?計劃、財務(wù)?預決算，并?監(jiān)督貫徹執(zhí)?行;協(xié)助財?務(wù)經(jīng)理對成?本費用進行?控制、分析?及考核。?8、負責監(jiān)?管財務(wù)歷史?資料、文件?、憑證、報?表的整理、?收集和立卷?歸檔工作，?并按規(guī)定手?續(xù)報請銷毀?。9、參?與價格及工?資、獎金、?福利政策的?制定。1?0、完成領(lǐng)?導交辦的其?他工作。?(三)會計?職責1、?按照國家會?計制度的規(guī)?定記賬、復?帳、報賬，?做到手續(xù)齊?備、數(shù)字準?確、賬目清?楚、處理及?時;2、?發(fā)票開具和?審核，各項?業(yè)務(wù)款項發(fā)?生、回收的?監(jiān)督，業(yè)務(wù)?報表的整理?、審核、匯?總，業(yè)務(wù)合?同執(zhí)行情況?的監(jiān)督、保?管及統(tǒng)計報?表的填報;?3、會計?業(yè)務(wù)的核算?，財務(wù)制度?的監(jiān)督，會?計檔案的保?存和管理工?作;4、?完成部門主?管或相關(guān)領(lǐng)?導交辦的其?他工作。?(四)出納?職責1、?建立健全現(xiàn)?金出納各種?賬冊，嚴格?審核現(xiàn)金收?付憑證。?2、嚴格執(zhí)?行現(xiàn)金管理?制度，不得?坐支現(xiàn)金，?不得白條抵?庫。3、?對每天發(fā)生?的銀行和現(xiàn)?金收支業(yè)務(wù)?作到日清月?結(jié)，及時核?對，保證帳?實相符。?三、現(xiàn)金管?理制度1?、所有現(xiàn)金?收支由公司?出納負責。?2、建立?和健全現(xiàn)金?日記賬簿，?出納應(yīng)根據(jù)?審批無誤的?收支憑單逐?筆順序登記?現(xiàn)金流水收?支帳目，并?每天結(jié)出余?額核對庫存?。作到日清?月結(jié)，帳實?相符。3?、庫存現(xiàn)金?超過___?元時必須存?入銀行。?4、出納收?取現(xiàn)金時，?須立即開具?一式四聯(lián)的?《支票回收?登記表》，?由繳款人在?右下角簽名?后，交繳款?人、業(yè)務(wù)部?門、出納、?會計各留存?一聯(lián)。5?、任何現(xiàn)金?支出必須按?相關(guān)程序報?批(詳見支?出審批制度?)。因出差?或其他原因?必須預支現(xiàn)?金的，須填?寫借款單，?經(jīng)總經(jīng)理簽?字批準，方?可支出現(xiàn)金?。借款人要?在出差回來?或借款后三?天內(nèi)向出納?還款或報銷?(詳見差旅?費報銷規(guī)定?)。6、?收支單據(jù)辦?理完畢后出?納須在審核?無誤的收支?憑單上簽章?，并在原始?單據(jù)上加蓋?現(xiàn)金收、付?訖章，防止?重復報銷。?四、支票?管理1、?支票的購買?、填寫和保?存由出納負?責。2、?建立和健全?《銀行存款?日記帳》簿?，出納應(yīng)根?據(jù)審批無誤?的收支憑單?，逐筆順序?登記銀行流?水收支帳目?，并每天結(jié)?出余額;每?工作日結(jié)束?后。3、?出納收取支?票時，須立?即開具一式?四聯(lián)的《支?票回收登記?表》，由繳?款人在右下?角簽名后，?交繳款人、?繳款部門、?出納、會計?各留存一聯(lián)?。4、支?票的使用必?須填寫“支?票領(lǐng)用單”?，由經(jīng)辦?人、部門經(jīng)?理、財務(wù)?主管(經(jīng)理?)、總經(jīng)理?(計劃外部?分)簽字后?出納方可開?出。5、?所開出支票?必須封填收?款單位名稱?。6、?所開支票必?須由收取支?票方在支票?頭上簽收或?蓋章。五?、印鑒的保?管1、銀?行印鑒必須?分人保管。?2、財務(wù)?專用章和總?經(jīng)理印鑒分?別由財務(wù)經(jīng)?理和出納負?責保管。?六、現(xiàn)金、?銀行存款的?盤查1、?出納人員在?每周完成出?納工作后，?應(yīng)將庫存現(xiàn)?金、銀行存?款的上存、?收入、支出?、結(jié)存情況?，編制“出?納報告表”?，并對由出?納保管的庫?存現(xiàn)金，由?會計或總經(jīng)?理指定人員?于每星期五?下午及每月?終了進行定?期對帳盤查?，其他時間?進行抽查。?2、出納?應(yīng)根據(jù)銀行?存款日記帳?的帳面余額?與開戶銀行?轉(zhuǎn)來的對帳?單的余額進?行核對，對?未達帳項應(yīng)?由會計編制?“銀行存款?余額調(diào)節(jié)表?”進行檢查?核對。3?、其它依據(jù)?相關(guān)會計制?度及法規(guī)執(zhí)?行。財務(wù)會計制度模板（五）?第一章總?則第一?條為加強?財務(wù)管理，?規(guī)范財務(wù)工?作，促進公?司經(jīng)營業(yè)務(wù)?的發(fā)展，提?高公司經(jīng)濟?效益，根據(jù)?國家有關(guān)財?務(wù)管理法規(guī)?制度和公司?章程有關(guān)規(guī)?定，結(jié)合公?司實際情況?，特制定本?制度。第?二條公司?會計核算遵?循權(quán)責發(fā)生?制原則。?第三條財?務(wù)管理的基?本任務(wù)和方?法：(一?)籌集資金?和有效使用?資金，監(jiān)督?資金正常運?行，維護資?金安全，努?力提高公司?經(jīng)濟效益。?(二)做?好財務(wù)管理?基礎(chǔ)工作，?建立健全財?務(wù)管理制度?，認真做好?財務(wù)收支的?計劃、控制?、核算、分?析和考核工?作。(三?)加強財務(wù)?核算的管理?，以提高會?計資訊的及?時性和準確?性。(四?)監(jiān)督公司?財產(chǎn)的購建?、保管和使?用，配合綜?合管理部定?期進行財產(chǎn)?清查。(?五)按期編?制各類會計?報表和財務(wù)?說明書，做?好分析、考?核工作。?第四條財?務(wù)管理是公?司經(jīng)營管理?的一個重要?方面，公司?財務(wù)管理中?心對財務(wù)管?理工作負有?組織、實施?、檢查的責?任，財會人?員要認真執(zhí)?行《會計法?》，堅決按?財務(wù)制度辦?事，并嚴守?公司秘密。?第二章?財務(wù)管理的?基礎(chǔ)工作?第五條加?強原始憑證?管理，做到?制度化、規(guī)?范化。原始?憑證是公司?發(fā)生的每項?經(jīng)營活動不?可缺少的書?面證明，是?會計記錄的?主要依據(jù)。?第六條?公司應(yīng)根據(jù)?審核無誤的?原始憑證編?制記帳憑證?。記帳憑證?的內(nèi)容必須?具備：填制?憑證的日期?、憑證編號?、經(jīng)濟業(yè)務(wù)?摘要、會計?科目、金額?、所附原始?憑