合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控的重要手段

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防控2007年9月10日主要內(nèi)容介紹一、預(yù)防是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的第一要?jiǎng)?wù)二、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要手段三、監(jiān)管部門合規(guī)監(jiān)管反映的主要問題四、監(jiān)管部門對(duì)違規(guī)問題的問責(zé)一、預(yù)防是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的第一要?jiǎng)?wù)1、牢固樹立防控意識(shí)2、建立健全防控措施3、充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控二、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要手段1、合規(guī)性檢查的內(nèi)容2、合規(guī)部門與內(nèi)審部門的分工合作3、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)4、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要包括：①、本行或其他銀行曾經(jīng)發(fā)生過的合規(guī)問題和案件；②、業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患；③、合規(guī)管理部門在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、測(cè)試和咨詢的日常工作中所發(fā)現(xiàn)的需引起足夠重視的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或問題；④、內(nèi)、外部審計(jì)檢查中所發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件等信息；⑤、監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示等。原因：一是制度缺陷——內(nèi)控制度，風(fēng)險(xiǎn)管理體系；

二是觀念缺失——合規(guī)意識(shí)、合規(guī)文化1、商業(yè)銀行內(nèi)部合規(guī)檢查的內(nèi)容①、各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制是否充分、有效；②、合規(guī)政策的貫徹落實(shí)、合規(guī)管理計(jì)劃的實(shí)施狀況以及在實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制目標(biāo)方面的進(jìn)展情況如何；③、各級(jí)各崗位的管理者和員工是否能夠正確理解和把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的相關(guān)內(nèi)容；④、當(dāng)有關(guān)法律法規(guī)等發(fā)生變化時(shí)，是否及時(shí)修訂和完善了已制定的各項(xiàng)管理制度、操作規(guī)程及實(shí)施細(xì)則等；⑤、發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作或可疑交易等合規(guī)問題或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，能夠及時(shí)上報(bào)并采取適當(dāng)處置和糾正措施的機(jī)制是否健全有效；⑥、在檢查期間內(nèi)是否發(fā)生了違規(guī)問題或受到過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰等。2、合規(guī)部門與內(nèi)審部門的分工合作3、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)4、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查三、監(jiān)監(jiān)管部部門合合規(guī)監(jiān)監(jiān)管反反映的的主要要問題題及原原因分分析銀行違違規(guī)行行為必必須具具有的的特征征：一是違違規(guī)行行為主主體是是銀行行業(yè)金金融機(jī)機(jī)構(gòu)主主體或或其工工作人人員。。二是銀銀行違違規(guī)行行為違違反了了國(guó)家家有關(guān)關(guān)銀行行業(yè)的的法律律法規(guī)規(guī)的規(guī)規(guī)定，，即其其行為為性質(zhì)質(zhì)有違違法違違規(guī)性性。三是銀行行違規(guī)行行為必須須是已經(jīng)經(jīng)實(shí)施的的，并產(chǎn)產(chǎn)生了一一定法律律后果的的行為。。四是銀行行違規(guī)行行為可以以是作為為,也可以是是不作為為。存在的主主要問題題（一）違違反市場(chǎng)場(chǎng)準(zhǔn)入、、市場(chǎng)退退出及其其他規(guī)定定的行為為：（二）違違反國(guó)家家銀行業(yè)業(yè)法規(guī)規(guī)規(guī)定的有有關(guān)銀行行業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)則開展展經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)的違違規(guī)經(jīng)營(yíng)營(yíng)行為。。（三三））違違反反銀銀行行業(yè)業(yè)法法規(guī)規(guī)有有關(guān)關(guān)銀銀行行審審慎慎經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)規(guī)規(guī)則則的的行行為為。。（一一））違違反反市市場(chǎng)場(chǎng)準(zhǔn)準(zhǔn)入入、、市市場(chǎng)場(chǎng)退退出出及及其其他他規(guī)規(guī)定定的的行行為為：：1、拒拒絕絕接接受受監(jiān)監(jiān)管管的的違違規(guī)規(guī)行行為為。。2、機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)管管理理方方面面的的違違規(guī)規(guī)行行為為3、擅擅自自變變更更法法定定事事項(xiàng)項(xiàng)的的違違規(guī)規(guī)行行為為4、高高管管人人員員任任職職資資格格審審核核方方面面的的違違規(guī)規(guī)行行為為5、報(bào)報(bào)送送報(bào)報(bào)表表資資料料、、信信息息披披露露方方面面的的違違規(guī)規(guī)行行為為1、拒拒絕絕接接受受監(jiān)監(jiān)管管的的違違規(guī)規(guī)行行為為。。拒絕絕或或阻阻礙礙銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)的的非非現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)監(jiān)監(jiān)管管和和現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)檢檢查查拒絕絕執(zhí)執(zhí)行行監(jiān)監(jiān)管管命命令令拒絕絕或或變變相相拒拒絕絕向向銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)提提供供報(bào)報(bào)表表、、報(bào)報(bào)告告等等文文件件材材料料。。2、機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)管管理理方方面面的的違違規(guī)規(guī)行行為為未經(jīng)經(jīng)批批準(zhǔn)準(zhǔn)，，違違規(guī)規(guī)設(shè)設(shè)立立或或變變相相設(shè)設(shè)立立分分支支機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)；；違法法出出租租、、出出借借金金融融許許可可證證；；未經(jīng)經(jīng)批批準(zhǔn)準(zhǔn)進(jìn)進(jìn)行行機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)分分立立、、合合并并；；未經(jīng)經(jīng)批批準(zhǔn)準(zhǔn)擅擅自自撤撤消消機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)，，終終止止經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)；；違反反場(chǎng)場(chǎng)外外營(yíng)營(yíng)銷銷的的有有關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定（（場(chǎng)場(chǎng)外外簽簽約約））。。第三三方方存存管管業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)方方面面。。3、擅擅自自變變更更法法定定事事項(xiàng)項(xiàng)的的違違規(guī)規(guī)行行為為銀行未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)或備案擅自自擴(kuò)大業(yè)務(wù)范范圍，開辦新新業(yè)務(wù)或新業(yè)業(yè)務(wù)品種，超超范圍經(jīng)營(yíng)；；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自自變更名稱或或營(yíng)業(yè)地址；；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自自歇業(yè)；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自自變更資本金金數(shù)額；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自自變更持股5%以上的股東4、高管人員任任職資格審核核方面的違規(guī)規(guī)行為未經(jīng)資格審查查，擅自任命命或變更董事事、高級(jí)管理理人員有關(guān)申報(bào)材料料不真實(shí)，，存有遺漏或或有意隱瞞真真實(shí)情況5、報(bào)送報(bào)表資資料、信息披披露方面的違違規(guī)行為不按規(guī)定向銀銀行業(yè)監(jiān)督管管理機(jī)構(gòu)報(bào)送送報(bào)表、資料料；向監(jiān)管部門報(bào)報(bào)送虛假的或或隱瞞重要事事實(shí)的報(bào)表、、報(bào)告等文件件資料；不按規(guī)定向社社會(huì)公眾披露露財(cái)務(wù)報(bào)告、、風(fēng)險(xiǎn)狀況及及其他重大事事項(xiàng)等信息。。（二）違反有有關(guān)銀行業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)則開展經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的違違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為為1、存款違規(guī)行行為2、貸款違規(guī)行行為3、結(jié)算違規(guī)行行為4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)違違規(guī)行為5、中間業(yè)務(wù)違違規(guī)行為6、外匯業(yè)務(wù)違違規(guī)行為1、存款違規(guī)行行為違反存款自愿愿的原則，強(qiáng)強(qiáng)行客戶存款款無故拖延、拒拒絕支付存款款本金和利息息違反規(guī)定提高高或者降低利利率以及采取取其他不正當(dāng)當(dāng)手段吸收存存款擅自泄露存款款人情況或者者未經(jīng)法定程程序代為查詢?cè)?、凍結(jié)、扣扣劃存款的未按規(guī)定要求求開立個(gè)人存存款帳戶的客客戶出示身份份證件并進(jìn)行行核對(duì)登記超規(guī)定范圍、、期限和最低低限額吸收存存款2、貸款違規(guī)行行為違反規(guī)定提高高或降低利率率發(fā)放貸款貸款投向不合合規(guī)貸款數(shù)據(jù)反映映不真實(shí)違反規(guī)定的貸貸款審查、辦辦理程序發(fā)放放貸款未對(duì)借款人情情況或擔(dān)保情情況進(jìn)行嚴(yán)格格審查或?qū)彶椴椴粐?yán)向不具備貸款款資格或條件件的借款人發(fā)發(fā)放貸款；向關(guān)系人發(fā)放放信用貸款，，向關(guān)系人發(fā)發(fā)放擔(dān)保貸款款的條件優(yōu)于于其他借款人人同類貸款的的條件對(duì)未清償原有有貸款債務(wù)、、落實(shí)原有貸貸款債務(wù)或提提供相應(yīng)擔(dān)保保的借款人發(fā)發(fā)放貸款等貸款五級(jí)分類類不準(zhǔn)，貸貸款質(zhì)量反映映不真實(shí)3、結(jié)算違規(guī)規(guī)行為違反規(guī)定不不予兌現(xiàn)，，不予收付付；壓?jiǎn)螇浩被蚧蛘哌`反規(guī)規(guī)定退票；；違反規(guī)定為為客戶開立立結(jié)算帳戶戶；出具與事實(shí)實(shí)不符的票票據(jù)；對(duì)違反票據(jù)據(jù)法規(guī)定的的票據(jù)予以以承兌、貼貼現(xiàn)、付款款或者保證證；簽發(fā)空頭匯匯票、本票票和辦理空空頭匯款；；未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)發(fā)行銀行卡卡；違反規(guī)定對(duì)對(duì)持卡人透透支或者幫幫助持卡人人利用信用用卡套取現(xiàn)現(xiàn)金。4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)違規(guī)行為為辦理存貸款款等業(yè)務(wù)不不按照會(huì)計(jì)計(jì)制度記帳帳、登記或或不在會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表中反反映將存貸款等等不同業(yè)務(wù)務(wù)在同一帳帳戶軋差處處理將比例控制制的支出項(xiàng)項(xiàng)目作為比比例列支項(xiàng)項(xiàng)目，以提提代支經(jīng)營(yíng)收入未未列入會(huì)計(jì)計(jì)帳冊(cè)中間業(yè)務(wù)收收入造假未按規(guī)定提提足損失準(zhǔn)準(zhǔn)備跨期收入確確定5、中間業(yè)務(wù)務(wù)違規(guī)行為為出具與事實(shí)實(shí)不符的信信用證、保保函、資信信證明；向關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)的融資行行為提供擔(dān)擔(dān)保利用中間業(yè)業(yè)務(wù)服務(wù)價(jià)價(jià)格進(jìn)行不不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)未按規(guī)定將將制訂的中中間業(yè)務(wù)服服務(wù)價(jià)格報(bào)報(bào)銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理機(jī)機(jī)構(gòu)備案分支機(jī)構(gòu)違違反規(guī)定自自行制定中中間業(yè)務(wù)價(jià)價(jià)格或調(diào)整整由其總行行制訂的價(jià)價(jià)格等。6、外匯業(yè)務(wù)務(wù)違規(guī)行為為未經(jīng)批準(zhǔn)擅擅自開辦外外匯業(yè)務(wù)或或擴(kuò)大外匯匯業(yè)務(wù)范圍圍以人民幣資資本金或營(yíng)營(yíng)運(yùn)資金充充作外匯資資本金或外外匯營(yíng)運(yùn)資資金違反規(guī)定結(jié)結(jié)匯、售匯匯越權(quán)開證涉嫌洗錢違反銀行業(yè)業(yè)法規(guī)有關(guān)關(guān)銀行審慎慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則則的行為1、違反風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的行行為2、內(nèi)部控制制不到位的的行為3、違反資本本充足率管管理的行為為4、損失準(zhǔn)備備管理違規(guī)規(guī)行為5、風(fēng)險(xiǎn)集中中管理違規(guī)規(guī)行為6、關(guān)聯(lián)交易易管理違規(guī)規(guī)行為7、資產(chǎn)流動(dòng)動(dòng)性管理違違規(guī)行為1、違反風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的行行為包括違反國(guó)國(guó)家銀行業(yè)業(yè)法律法規(guī)規(guī)對(duì)銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理的的規(guī)定和要要求，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理制度度不健全、、操作不到到位等。2、內(nèi)部控制制不到位的的行為沒有按照要要求建立相相應(yīng)的內(nèi)控控制度或內(nèi)內(nèi)控制度不不健全公司治理不不健全，決決策、執(zhí)行行、監(jiān)督系系統(tǒng)職責(zé)不不清，缺乏乏相互制衡衡作用超授權(quán)、授授信范圍或或未經(jīng)授權(quán)權(quán)授信發(fā)放放貸款、開開展業(yè)務(wù)等等違反內(nèi)部部控制制度度的行為沒有執(zhí)行領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)交流、、崗位輪換換和強(qiáng)制休休假制度合規(guī)部門與與內(nèi)部審計(jì)計(jì)部門職能能劃分不清清，責(zé)任不不明沒有定期對(duì)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)制度、辦辦法進(jìn)行評(píng)評(píng)價(jià)、檢討討合修訂3、違反資本本充足率管管理的行為為如銀行的資資本充足率率沒有達(dá)到到規(guī)定的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)資本充足率率計(jì)算不準(zhǔn)準(zhǔn)確，資本本總額、凈凈額、加權(quán)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)有誤并表資本充充足率合并并計(jì)算不正正確未按規(guī)定及及時(shí)向銀行行業(yè)監(jiān)督管管理機(jī)構(gòu)報(bào)報(bào)告、報(bào)送送資本充足足率相關(guān)報(bào)報(bào)表；未按規(guī)定披披露資本充充足率相關(guān)關(guān)信息;4、損失準(zhǔn)備備管理違規(guī)規(guī)行為沒有按照《金融企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制度》和《貸款損失準(zhǔn)準(zhǔn)備金計(jì)提提指引》的要求提取取或未提足足損失準(zhǔn)備備金的行為為5、風(fēng)險(xiǎn)集中中管理違規(guī)規(guī)行為違反規(guī)定，，對(duì)集團(tuán)客客戶多頭授授信、過度度授信的行行為；對(duì)單個(gè)客戶戶貸款比例例超過法規(guī)規(guī)規(guī)定的行行為6、關(guān)聯(lián)交易易管理違規(guī)規(guī)行為如違反規(guī)定定與關(guān)系人人、關(guān)聯(lián)企企業(yè)發(fā)生被被禁止的交交易行為。。7、資產(chǎn)流動(dòng)動(dòng)性管理違違規(guī)行為即銀行資