崗位責(zé)任制公司出納員

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公司出納員崗位責(zé)任制一、每日根據(jù)審核無誤的會計(jì)憑證,舉行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù):

1、收付款時(shí),專心復(fù)查會計(jì)憑證及付款單,如手續(xù)不全或有錯(cuò)誤現(xiàn)象,實(shí)時(shí)退回會計(jì)改正,保證憑證切實(shí)無誤。

2、收付時(shí),要當(dāng)面點(diǎn)清,以防過錯(cuò),數(shù)額大時(shí),確定有要人復(fù)核。

二、每日根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證,登記現(xiàn)金日記帳及輔佐記錄:

1、現(xiàn)金日記帳所載的內(nèi)容務(wù)必同會計(jì)憑證相一致,不得隨意增減。

2、日記帳務(wù)必連續(xù)登記,不得跳行、隔頁,不得隨意損壞帳簿和撕去帳頁。

3、文字和數(shù)字務(wù)必感激明顯、切實(shí)無誤,如有改動(dòng),務(wù)必按會計(jì)制度執(zhí)行。

三、負(fù)責(zé)每日營業(yè)額的追繳。按主管、經(jīng)理的安置籌儲現(xiàn)鈔。

四、按時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金,并填制有關(guān)的記帳憑證。

五、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定,現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié),月結(jié)盤庫后作現(xiàn)金盤庫表。

六、銀行帳務(wù)和支票辦理:

1、實(shí)時(shí)將部門收回的支票送交銀行進(jìn)帳。收到銀行回單時(shí),實(shí)時(shí)登記后交給會計(jì)作帳。如有銀行退票,應(yīng)實(shí)時(shí)交會計(jì)沖帳,并重新更換支票。

2、每月15號前作上月“銀行存款金額調(diào)理表”,專心核對清查每筆未到帳的理由,如有錯(cuò)帳實(shí)時(shí)更正,力爭將未到帳款操縱在最低限度內(nèi)。

3、憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單方能開具支票。填寫支票時(shí),應(yīng)做到時(shí)間、金額、帳號及收款人單位均正確無誤,由財(cái)務(wù)部直接開出支票按審批權(quán)限辦理。

4、空白支票應(yīng)合理保管。開出支票后要按編號依次舉行登記。印章與支票應(yīng)分別保管。

七、會計(jì)憑證的匯總與管理:

1、每日下午4:30開頭匯總當(dāng)日憑證,下班前應(yīng)將匯總表及所附憑證交電腦室輸機(jī),如遇當(dāng)日憑證少于15張者,可酌情推至次日匯總。

2、匯總時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)審核每張收付憑證現(xiàn)金或銀行存款編號大、小金額是否正確。

3、每月月初應(yīng)將上月會計(jì)憑證舉行整理,檢查編號有無錯(cuò)漏,將檢查無誤的會計(jì)憑證按依次裝訂成冊,并合理保管。

4、全體會計(jì)憑證、會計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件設(shè)專庫、專柜分門別類舉行保管,并做到出入庫皆有登記。