廣東電網(wǎng)公司資金集中支付管理模式研究

廣東電網(wǎng)公司資金集中支付管理模式研究2010融資難題的重要途徑之一。(二)研究的方法和思路二、資金集中支付模式研究(一)南方電網(wǎng)資金集中管理要求解讀資金融通調(diào)劑、融資統(tǒng)籌管控，構(gòu)建‘高度集中、分層管理、全面監(jiān)(二)資金集中支付的理論綜述1.資金集中支付的概念對企業(yè)加強資金監(jiān)管、降低生產(chǎn)成本、提升管理水平、增強競爭力有著重要的意義。2.資金集中支付的主要模式財務(wù)部模式。企業(yè)的現(xiàn)金管理由財務(wù)部統(tǒng)一負責，企業(yè)并沒立管理和操作，資金高度分散。資金部模式。資金部成為獨立于財務(wù)部的部門，可以采取多結(jié)算中心模式。企業(yè)和下屬分子公司雖然仍然保留獨立的財度集中的資金管理。共享服務(wù)中心模式。企業(yè)建立財務(wù)共享服務(wù)中心，將財務(wù)和務(wù)中心為企業(yè)總部和下屬分子公司提供統(tǒng)一的應(yīng)收應(yīng)付賬款管理服務(wù)和日常的資金操作。部門，但是絕大部分的資金管理業(yè)務(wù)都通過財務(wù)公司辦理。(三)資金集中支付案例研究某大型國有電網(wǎng)公司資金集中支付司的結(jié)算賬戶辦理。江蘇電力資金集中支付中國移動資金集中支付(四)廣東電網(wǎng)公司資金集中管理現(xiàn)狀調(diào)研1.資金集中支付情況(1)資金集中支付程度20101020113690多且分散，需要投入更多的資源以防范資金流失，管理成本高。資金計劃準確率不高產(chǎn)生的資金備付量2011595%，在一定程度上增加了資金備付量，降低了支付效率?，F(xiàn)金支付造成的資金沉淀成本201010201132055238182201185.6229人員工作量壓力大20101020113628314.77211349677672信息化支撐不足繼續(xù)推進資金集中支付的重大意義開展資金集中支付，是國資委對央企“集中資源做強做優(yōu)主業(yè)，提高企業(yè)管控能力”的要求;是南網(wǎng)財務(wù)集約化和一體化的重要內(nèi)容;是廣東電網(wǎng)提高管控能力的有效手段。其重大意義具體體現(xiàn)在：第二，進一步推進資金集中支付，能夠降低資金備付。推進資金集中支付要求提高資金計劃準確率，能夠降低備付金的儲備規(guī)模，減少額外的資金成本，更好地發(fā)揮資金的效益。第三，進一步推進資金集中支付，能夠?qū)崿F(xiàn)規(guī)模效益，減少工作充分運用信息化工具，提升支付效率，從而在相當大的程度上，減輕三、廣東電網(wǎng)資金集中支付管理模式探討44(一)全省集中的資金部模式廣闊，不適用該模式。(二)分級授權(quán)式資金部模式向決策支持型轉(zhuǎn)變相符。2.財務(wù)人員3.4.信息系統(tǒng)支撐能力。(三)財務(wù)公司與分級授權(quán)式資金部相結(jié)合的模式財務(wù)公司與分級授權(quán)式資金部相結(jié)合的模式在上一種模式的基可作為廣東電網(wǎng)公司未來資金集中支付模式的提升方向。2.業(yè)務(wù)協(xié)同3.支付制度。4.“會計一本賬”系統(tǒng)與財務(wù)公司系統(tǒng)的協(xié)同推進。(四)財務(wù)公司與共享服務(wù)中心相結(jié)合的模式財務(wù)公司與共享服務(wù)中心相結(jié)合的模式結(jié)合利用財務(wù)公司與共該模式對企業(yè)的組織和人員、制度、系統(tǒng)等方面有非常高的約束條件，需要從以下方面逐步推進：1.財務(wù)組織變革，在共享服務(wù)模式中，必須進行財務(wù)組織結(jié)構(gòu)的深度變革，將共性的、重復(fù)的、標準化2.3.要建立服務(wù)水平協(xié)議作為其營運操作的基4.5.業(yè)務(wù)協(xié)同6.共享服務(wù)中心系統(tǒng)與財務(wù)四、資金集中支付建設(shè)路徑規(guī)劃以南網(wǎng)財務(wù)集約化管理方案和資金集中管理方案為指導，結(jié)合廣東電網(wǎng)公司“會計一本賬”的推進，立足當前，著眼于未來，循序漸進地推進資金集中支付工