企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃(四)（2篇）

第3頁(yè)共3頁(yè)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃(四)一?、集團(tuán)公司?內(nèi)部審計(jì)工?作思路以?財(cái)務(wù)收支審?計(jì)為基礎(chǔ),?以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?審計(jì)為中心?，同時(shí)開(kāi)展?經(jīng)濟(jì)效益審?計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)、基?建工程審計(jì)?；保障集團(tuán)?制度貫徹與?落實(shí)，充分?發(fā)揮內(nèi)部審?計(jì)在防范風(fēng)?險(xiǎn)、完善管?理和提高經(jīng)?濟(jì)效益的作?用。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃(四)（二）?1、以財(cái)務(wù)?收支與預(yù)算?審計(jì)為基礎(chǔ)?，促進(jìn)內(nèi)控?制度的健全?與完善⑴?以財(cái)務(wù)收支?審計(jì)為基礎(chǔ)?，延伸到內(nèi)?部控制、風(fēng)?險(xiǎn)管理審計(jì)?。通過(guò)內(nèi)部?審計(jì)加強(qiáng)公?司內(nèi)部監(jiān)督?，保護(hù)公司?資產(chǎn)安全和?完整，同時(shí)?延伸到內(nèi)部?控制和風(fēng)險(xiǎn)?管理的有效?性、財(cái)務(wù)信?息的真實(shí)性?和完整性以?及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?的效率和效?果的評(píng)價(jià)。?⑵通過(guò)預(yù)?算審計(jì)促進(jìn)?預(yù)算執(zhí)行，?保障預(yù)算編?制符合集團(tuán)?發(fā)展方向，?預(yù)算執(zhí)行圍?繞集團(tuán)經(jīng)營(yíng)?目標(biāo)展開(kāi)。?⑶完善集?團(tuán)公司內(nèi)審?制度，做到?審計(jì)工作有?據(jù)可依，根?據(jù)實(shí)際工作?情況，進(jìn)一?步完善《集?團(tuán)公司預(yù)算?執(zhí)行情況審?計(jì)辦法》等?內(nèi)審制度。?2、以經(jīng)?營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)?為中心，結(jié)?合經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計(jì)。內(nèi)?部審計(jì)以公?司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?審計(jì)為中心?，圍繞二級(jí)?單位的經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)考核，?通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)?績(jī)審計(jì)不僅?要查錯(cuò)防弊?，及時(shí)發(fā)現(xiàn)?問(wèn)題并予以?糾正，逐步?實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)?型向預(yù)防型?的轉(zhuǎn)變，更?重要的是要?找出影響業(yè)?績(jī)提高的主?要因素，分?析原因，抓?住關(guān)鍵，提?出建議和意?見(jiàn)，進(jìn)而促?進(jìn)二級(jí)單位?加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管?理，提高經(jīng)?濟(jì)效益。?在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)?，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?審計(jì)與經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)以?及其他專項(xiàng)?審計(jì)相結(jié)合?，不僅要加?強(qiáng)離任審計(jì)?，還應(yīng)搞好?任中審計(jì)，?注重對(duì)二級(jí)?單位領(lǐng)導(dǎo)干?部任中經(jīng)營(yíng)?績(jī)效的評(píng)價(jià)?。⑴對(duì)二?級(jí)單位經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)審計(jì)：?通過(guò)對(duì)二?級(jí)單位__?_年度經(jīng)營(yíng)?業(yè)績(jī)審計(jì)，?出具審計(jì)報(bào)?告，提交集?團(tuán)公司考核?小組，作為?對(duì)各二級(jí)單?位考核的依?據(jù)。⑵針?對(duì)性地開(kāi)展?專項(xiàng)審計(jì)?根據(jù)集團(tuán)經(jīng)?營(yíng)管理特點(diǎn)?，就預(yù)算、?內(nèi)控管理、?經(jīng)濟(jì)責(zé)任考?核等有針對(duì)?性開(kāi)展專項(xiàng)?攻堅(jiān)審計(jì)，?重點(diǎn)問(wèn)題重?點(diǎn)突破。?⑶工程項(xiàng)目?的竣工結(jié)算?審計(jì)近年?來(lái)集團(tuán)公司?不斷有一些?修繕工程竣?工結(jié)算，工?程竣工結(jié)算?均聘請(qǐng)具有?資級(jí)的工程?造價(jià)資質(zhì)的?咨詢公司審?計(jì)，因此，?主要是對(duì)工?程招標(biāo)、合?同簽訂、竣?工驗(yàn)收、結(jié)?算付款，做?到實(shí)施事前?項(xiàng)目___?、事中監(jiān)督?管理和事后?造價(jià)控制的?系統(tǒng)化工程?審計(jì)模式。?3、投資?企業(yè)審計(jì)?為評(píng)價(jià)對(duì)外?投資企業(yè)的?管理效果的?需要，對(duì)投?資企業(yè)進(jìn)行?經(jīng)營(yíng)與資產(chǎn)?負(fù)債審計(jì)，?充分發(fā)揮監(jiān)?事對(duì)投資企?業(yè)經(jīng)營(yíng)管理?評(píng)價(jià)作用。?三、依照?“審后要追?究、審后要?整改、審后?要運(yùn)用”的?原則，建立?審計(jì)結(jié)果落?實(shí)反饋制度?，加強(qiáng)對(duì)審?計(jì)意見(jiàn)落實(shí)?情況的跟蹤?，并定期_?__開(kāi)展審?計(jì)成果運(yùn)用?執(zhí)行情況的?檢查。四?、改善內(nèi)審?環(huán)境，加強(qiáng)?審計(jì)人員培?訓(xùn)，進(jìn)一步?提高審計(jì)工?作質(zhì)量。?1、___?年審計(jì)崗位?配備不足，?導(dǎo)致年度工?作目標(biāo)未能?全部落實(shí)，?___年，?需要領(lǐng)導(dǎo)與?相關(guān)部門(mén)配?合，按崗位?設(shè)置配備審?計(jì)人員，充?實(shí)審計(jì)隊(duì)伍?力量。2?、要對(duì)現(xiàn)有?的內(nèi)審人員?進(jìn)