財務(wù)管理作業(yè)課件

財務(wù)管理實驗第二組目錄齒輪市場分析投資分析營運分析收益分析

市場分析店鋪建在校園周邊校園內(nèi)外食堂和各類小飯館的競爭壓力比較大。我們的顧客定位就不只是學(xué)生，還要加上周邊的居民，但以學(xué)生為主。要在眾多壓力之下在這市場里占一席之地需要以更低廉的價格和更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)為主要手段。依靠校園而生存的店鋪有著明確的、穩(wěn)定的目標(biāo)客戶，并且經(jīng)營者本就是學(xué)校的一員，這可以對店鋪有較好的宣傳和能隨時根據(jù)客戶的需求而改變經(jīng)營策略的較好靈活性。價格可以依照校園內(nèi)外的店鋪進行調(diào)整，成本主要花費在房租、水電、材料采購上?；I資分析銀行借款（1）籌資速度快。向銀行借款，只要符合一定的條件，就可以迅速獲得所需資金。（2）資金成本低。利用銀行借款籌集資金，利息可以稅前支付，稅前利潤減少，應(yīng)交的所得稅也就減少，而且借款利率也較低。（3）借款彈性好。與銀行可以直接接觸，可通過直接商議來確定借款時間、數(shù)量和利息。在借款期間，如果企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生變化，也可與銀行協(xié)商，修改借款的數(shù)量和條件?？傎Y產(chǎn)：15萬向銀行借款：15萬投資分析

投資成本大廳裝修;地面鋪磚8000元壁紙2000元玻璃4500元窗戶7800元門面20000元電器（空調(diào)、燈）5000元/15*5000=25000桌椅500元/1500*15=7500收銀臺3000元/13000*2=6000人工裝修費等3000元總計83800元

店面介紹

店面是廚房和餐廳一體式，以減少成本的輸入。裝修風(fēng)格簡約，休閑，以給人能以放松的心情就餐。宗旨：服務(wù)創(chuàng)造信賴，味道產(chǎn)生價值店名：舌品時光營運分析以站穩(wěn)腳根、長期經(jīng)營、盈利為目的1.開業(yè)第一個星期內(nèi)舉行半價活動，以收集顧客意見為目的。2.提供更加便利快捷的送餐服務(wù)。3.每逢過節(jié)，推出一定的優(yōu)惠活動和應(yīng)節(jié)食品來吸引客戶。4.老客戶的信息常整理，打電話詢問客戶建議，這樣積累下來便可留住老客。營銷方案營業(yè)要點一、培養(yǎng)回頭客餐飲企業(yè)最為主要的客戶、也可以說是企業(yè)賴以生存至關(guān)重要的存在。在大學(xué)里面，學(xué)生注重感情，建立信賴感就成為了如何培養(yǎng)回頭客的重中之重。初步了解顧客的需求和性格上的特點、掌握每一個食客的基本資料，包括名字，專業(yè)，老家等等、熟知每一位食客的偏好口味等。都是快速增加顧客回頭率的方法。二、服務(wù)的優(yōu)質(zhì)、快速解決每位食客所的口味偏好問題，和縮短上菜時間顯得尤為重要。熟悉餐館周圍的環(huán)境、盡力做到最快速的將食物送到每位訂餐的客戶手中。三、適當(dāng)?shù)男麄魍ㄟ^一系列的活動來宣傳我們的產(chǎn)品和服務(wù)，建立有獨特性格的小店，獲得顧客的依賴感和忠誠度，從而在學(xué)校里獲得自己的市場份額，從而慢慢擴大市場，獲得成功。成本、費用的計算第一年成本店面租金4000元/月4000*12=48000住房租金600元/月600*12=7200生活水電氣500/月500*12=6000水費1000/月1000*12=12000電費2000/月2000*12=24000健康證，衛(wèi)生證，年費2000元桌椅折舊1000元/年電器產(chǎn)品折舊1500元/年菜3000/月3000*12=36000肉4000元/月4000*12=48000工人工資3000元/人3000*5*12=18000管理費用2500元/月2500*12=30000無形資產(chǎn)4000元其他費用500元/月500*12=6000成本、費用的計算第二、三年成本

店面租金4000元/月4000*12=48000住房租金600元/月600*12=7200生活水電氣500/月500*12=6000水費1000/月1000*12=12000電費2000/月2000*12=24000健康證，衛(wèi)生證，年費2000元桌椅折舊1000元/年電器產(chǎn)品折舊1500元/年菜3200/月3200*12=38400肉4500元/月4500*12=54000工人工資3000元/人3000*5*12=180000管理費用2500元/月2500*12=30000其他費用500元/月500*12=6000收益分析現(xiàn)金流量表

、年份0123固定資產(chǎn)投資-123600000無形資產(chǎn)投資-4000000營業(yè)現(xiàn)金流量-12760089100117450117450固定資產(chǎn)殘值00020000現(xiàn)金流量合計-12760089100117450137450投資項目的現(xiàn)金流量表單位：元投資回收期=1+(127600-89100)/117450=1.32<1.5

利潤表(第一年)項目本期金額（單位：元）一、營業(yè)收入360000減：營業(yè)成本213700營業(yè)稅金及附加0銷售費用2000管理費用30000財務(wù)費用0二、營業(yè)利潤114300加：營業(yè)外收入0減：營業(yè)外支出0三、利潤總額114300減：所得稅費用0四、凈利潤114300利潤表(第三年)項目本期金額（單位：元）一、營業(yè)收入400000減：營業(yè)成本213700營業(yè)稅金及附加0銷售費用2000管理費用30000財務(wù)費用27000二、營業(yè)利潤127300加：營業(yè)外收入0減：營業(yè)外支出0三、利潤總額127300