造價咨詢有限公司財務(wù)管理制度

造價咨詢財務(wù)管理制度第一章基本原那么和任務(wù)第二章方法和職責(zé)第三章實施細那么為了加強財務(wù)管理，認真貫徹國家財務(wù)會計制度，遵守財經(jīng)紀(jì)律，特制定本制度。第一章基本原那么和任務(wù)第一條貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的財經(jīng)政策、制度和法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，接受主管機關(guān)的檢查監(jiān)督。第二條做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作,合理、多渠道籌集資金，為提高公司經(jīng)濟效益服務(wù)。第二章方法和職責(zé)第三條公司財務(wù)實行“一支筆”制度，由公司總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理。第四條完善建立各個環(huán)節(jié)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，依照“會計法”行使職責(zé)。第五條加強合同管理，公司簽定的經(jīng)濟、技術(shù)合同，交財務(wù)一份,以便財務(wù)部門建立合同臺帳，掌握合同的實施情況。第六條根據(jù)公司每年開展情況，年初提出年度財務(wù)計劃指標(biāo)，掌握和分析本錢費用升降原因，尋求降低本錢，提高經(jīng)濟效益的措施和途徑,促進公司開展，保證公司資產(chǎn)平安與增值。第七條負責(zé)公司資金計劃管理工作，及時和業(yè)主結(jié)算，平衡資金使用，及時向總經(jīng)理匯報資金使用情況和庫存情況，保證公司各項經(jīng)營活動的正常開展。第八條定期向總經(jīng)理匯報經(jīng)濟活動情況和財務(wù)收支情況，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策和管理提供依據(jù)，對其他經(jīng)營決策有建議權(quán)。第三章實施細那么第九條實行有償服務(wù)，自收自支，自負盈虧，獨立核算，依法納稅。第十條財務(wù)收支實行計劃管理。按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，會計主管人員每年要認真編制年度財務(wù)收支計劃，經(jīng)董事會討論后執(zhí)行。在執(zhí)行過程中應(yīng)編制分季計劃。如遇情況變化，應(yīng)按程序進行調(diào)整。在財務(wù)計劃的控制下，在量如為出，積極組織增收節(jié)支，做到收支平衡，略有節(jié)余。第十一條公司的各項收費，應(yīng)認真執(zhí)行經(jīng)物價部門批準(zhǔn)的收費標(biāo)準(zhǔn),并使用稅務(wù)部門印制的統(tǒng)一發(fā)票。業(yè)務(wù)收入必須手續(xù)完備，日清月結(jié)。實行開票、收款分管，開票人不準(zhǔn)接收款的制度。月終后，開票人要編制《業(yè)務(wù)收入?yún)R總表》，一式兩份，送交出納會計核對無誤后，簽字退回開票人一份，報主管財務(wù)一份。要加強對發(fā)票的統(tǒng)一管理。領(lǐng)用要進行登記，領(lǐng)新交舊存根，不得喪失。否那么應(yīng)追究其責(zé)任。第十二條嚴(yán)格遵守國家和主管部門有關(guān)財務(wù)收支的規(guī)定、費用開支范和標(biāo)準(zhǔn)。凡國家規(guī)定的費用開支工程，須有合法的原始憑證，經(jīng)辦人簽字，由綜合部根據(jù)財務(wù)制度的權(quán)限簽批處理。第十三條加強旅差費用的管理。凡去外地公出，須總經(jīng)理批準(zhǔn)，按公出時間長短、路途遠近借款，返回后五日內(nèi)必須向會計報帳。第十四條加強設(shè)備管理。確保各項財產(chǎn)完好無缺。1、固定資產(chǎn)、低值易耗品均應(yīng)記帳或登記在薄。各項設(shè)備價值在2000元以上使用年限在一年以上的為固定資產(chǎn)；凡單位價值在20元以上、2000元以下的家具、用具為低值易耗品。低值易耗品登記薄，由綜合部負責(zé)登記管理。2、在用的辦公用具各部要妥善保管，每年終盤點一次，保證帳實相符。無故喪失損壞要追究責(zé)任。3、聘用的業(yè)務(wù)人員，自動離開公司或解聘時，應(yīng)將保管使用的用具等交還綜合部。第十五條建立開支審批制度。為了嚴(yán)格開支管理，規(guī)定：1、固定資產(chǎn)的購置，由綜合部提出計劃，經(jīng)董事會審定批準(zhǔn)后執(zhí)行，由總經(jīng)理簽批入帳。2、儀器、設(shè)備等財產(chǎn)維修費用，報請總經(jīng)理審批，經(jīng)總經(jīng)理簽字后執(zhí)行。3、職工集體福利和獎勵，由綜合部提出意見，經(jīng)董事會研究同意后執(zhí)行。勞保用品的發(fā)放，由綜合部按規(guī)定提出方案，經(jīng)董事會研究同意后發(fā)放。4、業(yè)務(wù)招待費，必須從嚴(yán)掌握，發(fā)生時由綜合部主任根據(jù)不同對象，參照有關(guān)規(guī)定事先確定標(biāo)準(zhǔn)、范圍，經(jīng)總經(jīng)理同意后執(zhí)行，最后總經(jīng)理簽字報銷。5、職工醫(yī)藥費，按貴州省職工社會醫(yī)療保險暫行規(guī)定執(zhí)行，實行社會統(tǒng)籌基金與職工各人醫(yī)療帳戶相結(jié)合，醫(yī)療保險費用由人單位和個人共同負擔(dān)的方法。第十六條加強現(xiàn)金管理。要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，一律不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金應(yīng)日清月結(jié)，帳款相符。庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過規(guī)定的限額。第十七條加強支票管理。銀行支票與簽發(fā)支票的印章必須專人管理,不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，不準(zhǔn)為外單位以支票串換現(xiàn)金。公司內(nèi)人員借支票采購時，必須向會計人員填寫借用支票的借據(jù)，并在五日內(nèi)報帳。喪失現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)帳支票由喪失人及時登報聲明作廢，造成經(jīng)濟損失的，追究有關(guān)人員的責(zé)任。第十八條認真執(zhí)行財政部、稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定，加強會計核算。做到：1、配備專職會計與出納；2、按會計科目設(shè)置總帳、明細帳，進行會計核算；3、按照會計制度認真編制憑證，記好帳、管好帳，按月結(jié)帳，并