第三章風(fēng)險評估某咨詢單藹然

2006年8月?北京中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引培訓(xùn)第三章：風(fēng)險評估主講人：安永企業(yè)風(fēng)險管理合伙人單藹然一、風(fēng)險評估概要 二、風(fēng)險評估的責(zé)任三、風(fēng)險評估的三個步驟辨識分析評價四、風(fēng)險定性及定量評估五、風(fēng)險之間的關(guān)系風(fēng)險評估1收集風(fēng)險管理初始信息進(jìn)行風(fēng)險評估提出和實施風(fēng)險管理解決方案進(jìn)行風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)持續(xù)培訓(xùn)，提高風(fēng)險意識高層重視、項目納入年度管理計劃風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作制定風(fēng)險管理策略指引第五條2風(fēng)險評估風(fēng)險評估給企業(yè)帶來的優(yōu)勢

進(jìn)行風(fēng)險評估的工作可以提高管理層和員工的風(fēng)險意識，并明確風(fēng)險管理的職責(zé)引入共同的風(fēng)險語言評估風(fēng)險應(yīng)涵蓋企業(yè)的戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營及法律風(fēng)險層面，并確定這些風(fēng)險會給企業(yè)帶來的影響評估能影響企業(yè)實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的最重大的風(fēng)險評估任何能損害企業(yè)名聲的“突發(fā)事件”決定企業(yè)“下一步”該如何管理及監(jiān)督重大的風(fēng)險的風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險評估3方法定性與定量方法并重企業(yè)各方全面參與–董事會、高級管理層、業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人工作成果各業(yè)務(wù)單位及企業(yè)整體的風(fēng)險概要(風(fēng)險坐標(biāo)圖)對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略管理最重大風(fēng)險的應(yīng)對方案風(fēng)險評估進(jìn)行風(fēng)險評估4什么會妨礙企業(yè)達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)？辨識風(fēng)險分析及評價風(fēng)險考慮風(fēng)險潛在的影響及發(fā)生的可能性重大的風(fēng)險是否實施風(fēng)險管理應(yīng)對方案現(xiàn)有的內(nèi)部控制是否有效？有否執(zhí)行？評估現(xiàn)有的內(nèi)部控制持續(xù)監(jiān)控制訂改進(jìn)計劃風(fēng)險評估流程5風(fēng)險評估一、風(fēng)險評估概要 二、風(fēng)險評估的責(zé)任三、風(fēng)險評估的三個步驟辨識分析評價四、風(fēng)險定性及定量評估五、風(fēng)險之間的關(guān)系6風(fēng)險評估的責(zé)任由企業(yè)(風(fēng)險管理部門)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實施可聘請有資質(zhì)、信譽好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)協(xié)助實施。風(fēng)險評估進(jìn)行風(fēng)險評估指引第十九條7100%100%更直接的管理控制對于內(nèi)部運作和情況有較好的了解敏感性信息的保密性較高優(yōu)勢挑戰(zhàn)由風(fēng)險管理部門全權(quán)負(fù)責(zé)由中介機構(gòu)主導(dǎo)風(fēng)險評估更迅速地開展工作強大的后臺支持，包括風(fēng)險管理方法、技術(shù)、專業(yè)人員等按風(fēng)險管理實施方法要求，靈活配置人員和技術(shù)組合具有較好獨立性更容易掌握風(fēng)險管理的成本8100%優(yōu)勢挑戰(zhàn)啟動時間較長，包括人員安排與培訓(xùn)等不易與掌握最新的風(fēng)險管理方法和工具對風(fēng)險管理實施方法需求波動缺乏彈性處理可能減低管理層對風(fēng)險管理監(jiān)控的責(zé)任感對企業(yè)的運營和流程的了解需要時間100%由風(fēng)險管理部門全權(quán)負(fù)責(zé)由中介機構(gòu)主導(dǎo)風(fēng)險評估9風(fēng)險評估估一、風(fēng)險險評估概要二、風(fēng)險險評估的的責(zé)任三、風(fēng)險險評估的的三個步步驟辨識分析評價四、風(fēng)險險定性及定量評估估五、風(fēng)險之間間的關(guān)系系10風(fēng)險評估估的三個個主要步步驟風(fēng)險辨識風(fēng)險分析風(fēng)險評價123指引第十十八條風(fēng)險評估估11目的工作成果查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中是否有風(fēng)險，有哪些風(fēng)險風(fēng)險清單及其他具體細(xì)節(jié)風(fēng)險描述風(fēng)險類別風(fēng)險管理者風(fēng)險成因風(fēng)險成因類別風(fēng)險辨識指引第二二十條風(fēng)險評估估12風(fēng)險清單單及其他他具體細(xì)細(xì)節(jié)風(fēng)險評估估序號

風(fēng)險描述風(fēng)險類別風(fēng)險管理者風(fēng)險成因

原因類別

1對新興市場缺乏認(rèn)識，未能掌握市場變化，喪失該等市場高增長，高利潤的發(fā)展?jié)撃軕?zhàn)略計劃建設(shè)部缺乏有效的市場發(fā)展策略，資源不能有計劃地被分配人員，策略，政策，流程和程序

2流動資金風(fēng)險：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問題導(dǎo)致企業(yè)無法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險財務(wù)資金部沒有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算流程和程序

3商品價格風(fēng)險：商品價格變動帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)?、熱能等）市場資金部、

采購部市場因素外部事件13風(fēng)險清單單及其他他具體細(xì)細(xì)節(jié)(續(xù))風(fēng)險評估估序號

風(fēng)險描述風(fēng)險類別風(fēng)險管理者風(fēng)險成因

原因類別

4員工共同分享用戶登入名稱和密碼運營信息科技部員工缺乏信息保安意識及違反工作守則人員

5因公司進(jìn)入新的市場和推出新產(chǎn)品所帶來的潛在的法律風(fēng)險，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙ν赓Y企業(yè)的法律、指令和社會環(huán)境方面的限制法律法律部貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場；或推出新的產(chǎn)品戰(zhàn)略及政策14目的工作成果對辨識出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件風(fēng)險發(fā)生可能性的定性、定量評估標(biāo)準(zhǔn)

(分為5個級別)每一個辨識出的風(fēng)險的發(fā)生可能性風(fēng)險分析指引第二二十條風(fēng)險評估估15風(fēng)險發(fā)生生可能性性─評評估標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)可能性評分1234510%以以下10%-30%30%-70%70%-90%90%以以上極低低中等高極高定性方法法描述一般情況況下不不會發(fā)發(fā)生在極少的的情況下才會發(fā)發(fā)生會在某些些情況下發(fā)生在較多情情況下下發(fā)生常常會發(fā)發(fā)生在之后10年內(nèi)內(nèi)發(fā)生生的可可能少于于1次在之后5至10年內(nèi)內(nèi)可能發(fā)發(fā)生1次在之后2至5年內(nèi)可可能發(fā)發(fā)生1次次在之后1年內(nèi)可可能發(fā)發(fā)生１１次在之后后１年年內(nèi)內(nèi)至少少發(fā)生生１１次定量方法風(fēng)險評評估16風(fēng)險清清單及及風(fēng)險險發(fā)生生可能能性風(fēng)險評評估序號風(fēng)險事宜風(fēng)險類別風(fēng)險管理者風(fēng)險成因原因類別可能性影響性1對新興市場缺乏認(rèn)識，未能掌握市場變化，喪失該等市場高增長，高利潤的發(fā)展?jié)撃軕?zhàn)略計劃建設(shè)部缺乏有效的市場發(fā)展策略，資源不能有計劃地被分配人員，策略，政策，流程和程序高

2流動資金風(fēng)險：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問題導(dǎo)致企業(yè)無法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險財務(wù)資金部沒有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算流程和程序中等

3商品價格風(fēng)險：商品價格變動帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)?、熱能?市場資金部、

采購部市場因素外部事件極高

17風(fēng)險清清單及及風(fēng)險險發(fā)生生可能能性(續(xù))風(fēng)險評評估序號風(fēng)險事宜風(fēng)險類別風(fēng)險管理者風(fēng)險成因原因類別可能性影響性4員工共同分享用戶登入名稱和密碼運營信息科技部員工缺乏信息保安意識及違反工作守則人員高

5因公司進(jìn)入新的市場和推出新產(chǎn)品所帶來的潛在的法律風(fēng)險，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙ν赓Y企業(yè)的法律、指令和社會環(huán)境方面的限制法律法律部貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場；或推出新的產(chǎn)品戰(zhàn)略及政策中等

18目的工作成果評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等風(fēng)險發(fā)生后對目標(biāo)影響程度的定性、定量評估標(biāo)準(zhǔn)

(分為5個級別)每一個辨識出的風(fēng)險的影響程度風(fēng)險評價指引第第二十十條風(fēng)險評評估19風(fēng)險影影響程程度──評評估估標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)影響程度

評分12345定量方法描述稅前利潤1%以下稅前利潤的1-5%稅前利潤的6-10%稅前利潤的11-20%稅前利潤20%以上定性方法描述極輕微的輕微的中等的重大的災(zāi)難性的極低低中等高極高適用于所有行業(yè)企業(yè)日常運行不會影響企業(yè)的日常運行對企業(yè)日常運營有輕度影響，造成輕微的人身傷害，情況立刻受到控制對企業(yè)日常運營有中度影響，需要醫(yī)療救援，情況需要外部支持才能得到控制企業(yè)失去一些業(yè)務(wù)能力，造成嚴(yán)重人身傷害，情況失去控制但無致命影響重大業(yè)務(wù)失誤及人身傷亡風(fēng)險管管理解解決方方案20風(fēng)險影影響程程度──評評估估標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)(續(xù))影響程度

評分12345適用于所有行業(yè)財務(wù)影響較低的財務(wù)損失輕微的財務(wù)損失中等的財務(wù)損失重大的財務(wù)損失極大的財務(wù)損失聲譽影響負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳，企業(yè)聲譽未有受損負(fù)面消息在當(dāng)?shù)鼐植苛鱾鳎瑢ζ髽I(yè)聲譽造成輕微損害負(fù)面消息在某區(qū)域上流傳，對企業(yè)聲譽造成中等損害負(fù)面消息在全國各地流傳，對企業(yè)聲譽造成重大損害負(fù)面消息流傳至世界各地，政府或監(jiān)管機構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，引起公眾關(guān)注，對企業(yè)聲譽造成無法彌補的損害風(fēng)險管管理解解決方方案21風(fēng)險管管理解解決方方案風(fēng)險影影響程程度──評評估估標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)(續(xù))影響程度評分12345適用于開采業(yè)和制造業(yè)的其它定性及定量結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)安全短暫影響職工或公民的健康嚴(yán)重影響一位職工或公民健康嚴(yán)重影響多位職工或公民健康引致一位職工或公民死亡引致多位職工或公民死亡營運對營運影響微弱在時間、人力或成本方面不超出預(yù)算1%對營運影響輕微受到監(jiān)管者責(zé)難在時間、人力或成本方面超出預(yù)算1-5%減慢營業(yè)運作受到法規(guī)懲罰或被罰款等在時間、人力或成本方面超出預(yù)算6-10%無法達(dá)到部分營運目標(biāo)/關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)受到監(jiān)管者的限制在時間、人力及成本方面超出預(yù)算11-20%無法達(dá)到所有的營運目標(biāo)/關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)違規(guī)操作使業(yè)務(wù)受到中止時間、人力或成本方面超出預(yù)算20%環(huán)境對環(huán)境或社會造成短暫的影響可不采取行動對環(huán)境或社會造成一定的影響應(yīng)通知環(huán)境保護(hù)局例如噪音、污染對環(huán)境造成中等影響需一定時間才能恢復(fù)出現(xiàn)個別投訴事件應(yīng)執(zhí)行一定程度的補救措施造成主要環(huán)境損害需要相當(dāng)長的時間來恢復(fù)大規(guī)模的公眾投訴應(yīng)執(zhí)行重大的補救措施無法彌補的災(zāi)難性環(huán)境損害激起公眾的憤怒潛在的大規(guī)模公眾法律投訴22風(fēng)險清清單及及風(fēng)險險的影影響程程度風(fēng)險評評估序號風(fēng)險事宜風(fēng)險類別風(fēng)險管理者風(fēng)險成因原因類別可能性影響性1對新興市場缺乏認(rèn)識，未能掌握市場變化，喪失該等市場高增長，高利潤的發(fā)展?jié)撃軕?zhàn)略計劃建設(shè)部缺乏有效的市場發(fā)展策略，資源不能有計劃地被分配人員，策略，政策，流程和程序高高

2流動資金風(fēng)險：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問題導(dǎo)致企業(yè)無法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險財務(wù)資金部沒有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算流程和程序中等高

3商品價格風(fēng)險：商品價格變動帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)?、熱能?市場資金部、

采購部市場因素外部事件極高高23風(fēng)險清清單及及風(fēng)險險的影影響程程度(續(xù))風(fēng)險評評估序號風(fēng)險事宜風(fēng)險類別風(fēng)險管理者風(fēng)險成因原因類別可能性影響性4員工共同分享用戶登入名稱和密碼運營信息科技部員工缺乏信息保安意識及違反工作守則人員高中等

5因公司進(jìn)入新的市場和推出新產(chǎn)品所帶來的潛在的法律風(fēng)險，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙ν赓Y企業(yè)的法律、指令和社會環(huán)境方面的限制法律法律部貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場；或推出新的產(chǎn)品戰(zhàn)略及政策中等中等24目的工作成果評估多項風(fēng)險時，應(yīng)根據(jù)對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖對各項風(fēng)險進(jìn)行比較，初步確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略。風(fēng)險坐標(biāo)圖綜合風(fēng)險圖(結(jié)合內(nèi)部控制評估)管理風(fēng)險的應(yīng)對方案風(fēng)險評價風(fēng)險分析風(fēng)險辨識風(fēng)險評評估指引第二十四條25風(fēng)險坐標(biāo)圖圖(以固固有風(fēng)險繪繪制)影響程度極低低中等高極高極高高中等低極低18說明:1–人人力資源風(fēng)風(fēng)險2–財財務(wù)風(fēng)險3–競競爭風(fēng)險4–產(chǎn)產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)風(fēng)險5–客客戶信用風(fēng)風(fēng)險6–系系統(tǒng)故障風(fēng)風(fēng)險7–外外匯風(fēng)險8–欺欺詐風(fēng)險9–政治風(fēng)風(fēng)險10–投資風(fēng)險11–采購風(fēng)風(fēng)險10734621159可能性風(fēng)險評估26極高高中等低極低極低低低中中等高高極極高影響程度可能性285B區(qū)域C區(qū)域A區(qū)域B區(qū)域風(fēng)險坐標(biāo)圖圖(以固固有風(fēng)險繪繪制)承擔(dān)A區(qū)域中的各項風(fēng)風(fēng)險且不再再增加控制制措施嚴(yán)格控制B區(qū)域中的各項風(fēng)風(fēng)險且專門門補充制定定各項控制制措施確保規(guī)避和和轉(zhuǎn)移C區(qū)域中的各項風(fēng)風(fēng)險且優(yōu)先先安排實施施各項防范范措施341769風(fēng)險評估27固有風(fēng)險與與剩余風(fēng)險險固有風(fēng)險=非常高剩余風(fēng)險=低內(nèi)部控制=充分/有效風(fēng)險評估28確定企業(yè)/部門應(yīng)有的的控制－政策及程程序－監(jiān)督及審審閱－批準(zhǔn)及核核實－培訓(xùn)……等等評估現(xiàn)存控控制的充分分性評估其有效效性評估控制風(fēng)險評估29企業(yè)可以考考慮對內(nèi)控控有效性使使用如下評評估標(biāo)準(zhǔn)5=嚴(yán)重的“過過度”控制制4=過度控制3=適中2=低效1=無效評估控制風(fēng)險評估30綜合風(fēng)險圖圖風(fēng)險評估31針對需要采采取措施之之風(fēng)險制定管理風(fēng)風(fēng)險的應(yīng)對對方案詳細(xì)描述應(yīng)對方案的內(nèi)容及負(fù)負(fù)責(zé)實施的的單位和人人員，并對對方案的進(jìn)展進(jìn)行行定時的監(jiān)監(jiān)控風(fēng)險與控制制評估的應(yīng)應(yīng)對方案事項描述風(fēng)險事件手提電腦失失竊根本原因缺乏有效的的措施，保保護(hù)資產(chǎn)實實物的安全全應(yīng)對方案內(nèi)內(nèi)容1.制定定計算機安安全守則2.對員員工及保安安人員進(jìn)行行培訓(xùn)3.建立立數(shù)據(jù)備份份及恢復(fù)程程序開始日期2006年年7月1日日預(yù)計完成日日期2006年年8月30日優(yōu)先等級中等業(yè)務(wù)單位一般事務(wù)管管理風(fēng)險責(zé)任人人劉先生風(fēng)險評估32風(fēng)險評估一、風(fēng)險評評估概要二、風(fēng)險評評估的責(zé)任任三、風(fēng)險評評估的三個個步驟辨識分析評價四、風(fēng)險定性及定量評估五、風(fēng)險之間的的關(guān)系33風(fēng)險評估進(jìn)行風(fēng)險評評估指引第二十十一條風(fēng)險評估的的方法進(jìn)行風(fēng)險辨辨識、分析析、評價，，應(yīng)將定性與定量量方法相結(jié)結(jié)合定性方法可采用問卷卷調(diào)查、集集體討論、、管理層訪訪談、專家家咨詢、情情景分析、、政策分析析、行業(yè)標(biāo)標(biāo)桿比較、、調(diào)查研究究等定量方法可采用統(tǒng)計計推論(如集中趨勢勢法)、計算機模模擬(如蒙特卡羅羅分析法)、失效模式式與影響分分析、事件件樹分析等等。34風(fēng)險評估進(jìn)行風(fēng)險評評估風(fēng)險評估的的方法定性方法的的定義采用文字或或描述性的的級別說明明風(fēng)險的影影響程度和和這些風(fēng)險險出現(xiàn)的可可能性。這這些級別可可按照企業(yè)業(yè)本身情況況修改或調(diào)調(diào)整。定性方法適適用于：i)初步風(fēng)險評評估，以找找出需要進(jìn)進(jìn)一步分析析的風(fēng)險ii)風(fēng)險的影響響程度不值值得花時間間和精力作作更全面分分析的風(fēng)險險iii)數(shù)字?jǐn)?shù)據(jù)不不足以作定定量分析的的風(fēng)險35風(fēng)險評估的的定性方法法風(fēng)險評估進(jìn)行風(fēng)險評評估問卷調(diào)查集體討論管理層訪談?wù)勑袠I(yè)標(biāo)桿比比較情景分析政策分析專家咨詢調(diào)查研究指引第二十十一條36評估風(fēng)險三三種常用的的定性分析析實施方法法問卷調(diào)查對流程/風(fēng)險的負(fù)責(zé)責(zé)人和/或高管層進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險評評估問卷調(diào)調(diào)查集體討論由專人主持持之研討，，以集體討討論方式進(jìn)進(jìn)行,并由流程/風(fēng)險的負(fù)責(zé)責(zé)人和/或高管層參參與管理層訪談?wù)勁c流程/風(fēng)險的負(fù)責(zé)責(zé)人和/或高管層進(jìn)進(jìn)行一對一一的討論風(fēng)險評估37問卷調(diào)查的優(yōu)勢包括括更有效及公公允地由企企業(yè)內(nèi)不同同級別人員員評估風(fēng)險險以高效的方方式召集大大批的參加加者以不記名方方式,更更容易識別別較多高管管層不清楚楚的風(fēng)險問問題進(jìn)行問卷調(diào)調(diào)查應(yīng)該注意匿名的調(diào)查查問卷有時時候帶來的的“噪音””保密方面的的問題太極端的意意見風(fēng)險評估38風(fēng)險評估在在線問卷調(diào)查的優(yōu)勢勢網(wǎng)絡(luò)化自動化電郵郵通知，，追蹤及提提示工具能與企業(yè)內(nèi)內(nèi)其它部門門作比較綜合報告風(fēng)險管理解解決方案39集體討論的優(yōu)勢包括括對于意見上上的差異和和分歧能夠夠立即解決決,減輕對于解解決意見分分歧方面的的跟進(jìn)工作作與多次會議議始能解決決一個問題題相比，一一次集體討討論能夠節(jié)節(jié)省較多時時間所有參與者者能夠?qū)︼L(fēng)風(fēng)險得到共共同的理解解不同的意見見交流風(fēng)險評估40進(jìn)行集體討討論時應(yīng)該注意避免因為有有上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)在場的情情況下有些些參與者不不愿表達(dá)自自己的觀點點避免由高層層領(lǐng)導(dǎo)影響響討論結(jié)果果利用充足的的時間計劃劃和組織集集體討論(包括初始始信息,討論議題,對參與者的的背景及經(jīng)經(jīng)驗的了解解)成功的集體體討論需要要具備以下條條件完成收集風(fēng)風(fēng)險管理初始信息具經(jīng)驗的集集體討論主主持者獲得管理層層的支持風(fēng)險評估41風(fēng)險定性評評估方法–標(biāo)桿比較管理層通過過以本企業(yè)業(yè)或其他企企業(yè)的經(jīng)驗驗為基礎(chǔ)的的數(shù)據(jù)用作作評估本企企業(yè)現(xiàn)有風(fēng)風(fēng)險的發(fā)生生可能性或或影響力識別流程改改善的機會會：內(nèi)部:運用企業(yè)其其他部門的的標(biāo)準(zhǔn)來衡衡量個別部部門競爭對手/行業(yè)標(biāo)準(zhǔn):與直接競爭爭對手或有有相似特征征的其他企企業(yè)比較最佳實務(wù):評價不同行行業(yè)相似的的措施風(fēng)險評估42風(fēng)險評估進(jìn)行風(fēng)險評評估風(fēng)險評估的的方法定量方法的的定義定量方法使使用數(shù)字價價值（而非非定性方法法中使用的的描述性等等級)分析影響程程度和可能能性,采用來自多多個來源的的數(shù)據(jù)。包包括:歷史記錄，，行業(yè)相關(guān)關(guān)做法和經(jīng)經(jīng)驗，相關(guān)關(guān)文獻(xiàn)資料料，市場研究及市場場試點推廣廣結(jié)果定量方法可可以模擬某某事件或一一組事件的的結(jié)果的方方式作出估估計或按經(jīng)經(jīng)驗或歷史史的數(shù)字推推斷風(fēng)險的的價值定量方法最最適用于：：評估財務(wù)務(wù)及市場風(fēng)風(fēng)險43風(fēng)險定量評評估需注意意事項統(tǒng)一制定各各風(fēng)險的度度量單位和和風(fēng)險度量量模型通過測試等等方法，確確保評估系系統(tǒng)的假設(shè)設(shè)前提、參參數(shù)、數(shù)據(jù)據(jù)來源和定定量評估程程序的合理理性和準(zhǔn)確確性文檔記錄權(quán)限設(shè)置根據(jù)環(huán)境的的變化，定定期對假設(shè)設(shè)前提和參參數(shù)進(jìn)行復(fù)復(fù)核和修改改將定量評估估系統(tǒng)的估估算結(jié)果與與實際效果果對比，據(jù)據(jù)此對有關(guān)關(guān)參數(shù)進(jìn)行行調(diào)整和改改進(jìn)進(jìn)行返返回測測試風(fēng)險評評估指引第二十十二條44風(fēng)險評評估的的定量量方法法風(fēng)險評評估進(jìn)行風(fēng)風(fēng)險評評估計算機機模擬擬（如如蒙特特卡羅羅模擬擬方法法）在險價價值（（VaR）分析析壓力測測試失效模模式與與影響響分析析事件樹樹分析析統(tǒng)計推推論（（如集集中趨趨勢法法）指引第二十十一條45風(fēng)險定定量評評估方方法–蒙特卡卡羅模模擬方方法風(fēng)險評評估蒙特卡卡羅模模擬方方法的的定義義：蒙特卡卡羅模模擬方方法是是一種種隨機機模擬擬數(shù)學(xué)學(xué)方法法。該該方法法用來來分析析評估估風(fēng)險險發(fā)生生可能能性、、風(fēng)險險的成成因、、風(fēng)險險造成成的損損失或或帶來來的機機會等等變量量在未未來變變化的的概率率分布布。46風(fēng)險定定量評評估方方法–蒙特卡卡羅模模擬方方法（（續(xù)續(xù)）風(fēng)險評評估蒙特卡卡羅模模擬方方法的的具體體操作作步驟驟：量化風(fēng)風(fēng)險-將需要要分析析評估估的風(fēng)風(fēng)險進(jìn)進(jìn)行量量化，，明確確其度度量單單位，，得到到風(fēng)險險變量量，并并收集集歷史史相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)根據(jù)對對歷史史數(shù)據(jù)據(jù)的分分析，，借鑒鑒常用用建模模方法法，建建立能能描述述該風(fēng)風(fēng)險變變量在在未來來變化化的概概率模模型計算概概率分分布初初步結(jié)結(jié)果-利用隨隨機數(shù)數(shù)字發(fā)發(fā)生器器，將將生成成的隨隨機數(shù)數(shù)字代代入上上述概概率模模型，，生成成風(fēng)險險變量量的概概率分分布初初步結(jié)結(jié)果修正完完善概概率模模型-通過對對生成成的概概率分分布初初步結(jié)結(jié)果進(jìn)進(jìn)行分分析，，用實實驗數(shù)數(shù)據(jù)驗驗證模模型的的正確確性，，并在在實踐踐中不不斷修修正和和完善善模型型利用該該模型型分析析評估估風(fēng)險險情況況47風(fēng)險定定量評評估方方法–蒙特卡卡羅模模擬方方法（（續(xù)））風(fēng)險評評估運用電電子計計算表表格進(jìn)進(jìn)行蒙蒙特卡卡羅模模擬范范例——生產(chǎn)是是否采采用外外包決決策?數(shù)據(jù)及及資料料來源源：OutsourcingOpportunitiesforSmallBusinesses:AQuantitativeAnalysis，IndianaUniversityKelleySchoolofBusiness48風(fēng)險定定量評評估方方法–蒙特卡卡羅模模擬方方法（（續(xù)））風(fēng)險評評估前提條條件確定性性因素素：如果企企業(yè)自自行生生產(chǎn),機器設(shè)設(shè)備年年租金金為$100,000如果采采用外外包生生產(chǎn)，，單位位外包包成本本為$700不確定定性因因素：：原材料料及工工資成成本年產(chǎn)量量49風(fēng)險定定量評評估方方法–蒙特卡卡羅模模擬方方法（（續(xù)））風(fēng)險評評估假設(shè)前前提所有變變量符符合正正態(tài)分分布參數(shù)年產(chǎn)量量（P）：600≤年產(chǎn)量量≤1,200;平均值值（μ)=900;標(biāo)準(zhǔn)差差（σ)=100單位原原材料料成本本（MC）$170≤≤單位原原材料料成本本≤≤$230;平均值值（μ)=$200;標(biāo)準(zhǔn)差差（σ)=10單位工工資成成本（（LC）$385≤≤單位工資成本≤≤$415;平均值值（μ)=$400;標(biāo)準(zhǔn)差差（σ)=550風(fēng)險定定量評評估方方法–蒙特卡卡羅模模擬方方法（（續(xù)））風(fēng)險評評估根據(jù)上上述假假設(shè)前前提運運用電電子計計算表表格的的分析析工具具建立立三組組隨機機數(shù)列列——分別包包含1,000個隨機機數(shù)字字得出如如下電電子表表格（（僅列列出1,000組數(shù)據(jù)據(jù)的前前十行行）51風(fēng)險評評估風(fēng)險定定量評評估方方法–蒙特卡卡羅模模擬方方法（（續(xù)））蒙特卡卡羅分分析范范例（（節(jié)選選）三組隨機數(shù)列每組包含1000個隨機數(shù)字（僅列出1000行中的前十行）ABCD年產(chǎn)量P均值：900標(biāo)準(zhǔn)差：100單位原材料成本LC均值：200標(biāo)準(zhǔn)差：10單位工資成本LC均值：400標(biāo)準(zhǔn)差：5年可變成本總額VCA*(B+C)923$178.00$410.00$542,724808$199.23$395.45$480,370933$222.40$400.37$580,9321,127$204.25$401.33$682,195784$199.61$395.10$465,955912$195.82$395.91$539,5491,083$206.33$395.74$618,958791$199.08$400.35$474,063900$202.92$394.59$537,527986$196.68$399.56$588,03552風(fēng)險評評估風(fēng)險定定量評評估方方法–蒙特卡卡羅模模擬方方法（（續(xù)））蒙特卡卡羅分分析范范例（（節(jié)選選）三組隨機數(shù)列每組包含1000個隨機數(shù)字（僅列出1000行中的前十行）運用序列及百分比程序得出的結(jié)果（僅列出1000行的前十行）ABCDEFG年產(chǎn)量P均值：900標(biāo)準(zhǔn)差：100單位原材料成本LC均值：200標(biāo)準(zhǔn)差：10單位工資成本LC均值：400標(biāo)準(zhǔn)差：5年可變成本總額VCA*(B+C)1000個年可變成本總額樣本從大到小排序編號1至1000從上之下VC小于或等于E列顯示數(shù)字的概率923$178.00$410.00$542,724$735,4021100.0%808$199.23$395.45$480,370$727,830299.8%933$222.40$400.37$580,932$715,650399,7%1,127$204.25$401.33$682,195$715,185499.6%784$199.61$395.10$465,955$714,332599.5%912$195.82$395.91$539,549$709,084699.4%1,083$206.33$395.74$618,958$700,199799.3%791$199.08$400.35$474,063$689,908899.2%900$202.92$394.59$537,527$687,351999.1%986$196.68$399.56$588,035$686,4281099.0%53風(fēng)險定定量評評估方方法–蒙特卡卡羅模模擬方方法（（續(xù)））風(fēng)險評評估如果企企業(yè)自自行生生產(chǎn)從上圖模模型數(shù)數(shù)據(jù)所所得企企業(yè)生生產(chǎn)可可變成成本,再加上上每年年機器器設(shè)備備租金金的固固定成成本($100,000)獲獲得總總成本本(見下圖圖J列)如果采用用外包生生產(chǎn)則年生產(chǎn)產(chǎn)成本總總額等于于單位外外包成本本（$700)與上述蒙蒙特卡羅羅模擬方方法所得得產(chǎn)量（（P）數(shù)字相相乘的結(jié)結(jié)果，得得出新的的一組1,000個年生產(chǎn)產(chǎn)成本總總額(見下圖K列)54風(fēng)險評估估企業(yè)自行行生產(chǎn)與與外包成成本比較較風(fēng)險定量量評估方方法–蒙特卡羅羅模擬方方法（續(xù)續(xù)）（僅列出1000行的前十行）HIJ=H+IK=外包成本$700*年產(chǎn)量LM企業(yè)生產(chǎn)可變成本固定機器設(shè)備租金企業(yè)生產(chǎn)時：1000個年成本總額樣本從大到小排序外包生產(chǎn)時：1000個外包成本總額本從大到小排序編號1至1000從上之下

小于或等于K列顯示數(shù)字的概率$735,402$100,000$835,402$825,2011100.00%$727,830$100,000$827,830$817,629299.80%$715,650$100,000$815,650$805,449399,70%$715,185$100,000$815,185$804,984499.60%$714,332$100,000$814,332$804,131599.50%$709,084$100,000$809,084$798,883699.40%$700,199$100,000$800,199$789,998799.30%$689,908$100,000$789,908$779,707899.20%$687,351$100,000$787,351$777,150999.10%$686,428$100,000$786,428$776,2271099.00%55風(fēng)險定量量評估方方法–蒙特卡羅羅模擬方方法（續(xù)續(xù)）風(fēng)險評估估蒙特卡羅羅分析——結(jié)果匯總總年成本總額在75%與25%

的概率之間企業(yè)自行生產(chǎn)外包$681,047至$595,904$678,709至$577,01056風(fēng)險定量量評估方方法–蒙特卡羅羅模擬方方法（續(xù)續(xù)）風(fēng)險評估估除定量分分析之外外,同時需要要考慮定定性因素素對承包方方的實力力、資格格認(rèn)證和和服務(wù)經(jīng)經(jīng)驗等的的評估除上述可可以計算算的顯性性成本之之外,應(yīng)考慮外外包的隱隱性成本本，包括括外包項項目管理理的交流流和溝通通成本，，處理外外包內(nèi)容容的變更更成本等等怎樣確保保企業(yè)的的技術(shù)和和信息不不會被承承包方非非法運用用承包方會會否委派派指定項項目經(jīng)理理，降低低過程失失控的風(fēng)風(fēng)險57風(fēng)險定量量評估方方法-在險價值值(VaR)分析基于一系系列假設(shè)設(shè)對某一一事項或或一組事事項的價價值變化化所作的的評估模模式;在一定的的期限，，一定的的置信水水平下可可能的最最大損失失可根據(jù)既既定的風(fēng)風(fēng)險承受受度選定定理想的的置信水水平(如95%或99%)及風(fēng)險評評估的時時間范圍圍舉例:某企業(yè)評評估其投投資組合合價值改改變的風(fēng)風(fēng)險。該該企業(yè)以以95%的置信水水平預(yù)計計一天內(nèi)內(nèi)最大的的損失為為3百萬美元元風(fēng)險評估估58信用風(fēng)險險管理一家企業(yè)業(yè)擁有一一個信用用良好的的交易伙伙伴，該該交易伙伙伴除發(fā)發(fā)生極端端情景，，一般不不會違約約。在采用壓壓力測試試方法，，是假設(shè)設(shè)該交易易伙伴將將來發(fā)生生極端情情景(如其財產(chǎn)產(chǎn)毀于地地震、火火災(zāi)、被被盜)，被迫違違約對該該企業(yè)造造成了重重大損失失。而該企業(yè)業(yè)“常規(guī)規(guī)的風(fēng)險險管理策策略和內(nèi)內(nèi)控流程程”在極極端情景景下不能能有效防防止重大大損失事事件，為為此，該該企業(yè)采采取了購購買保險險或相應(yīng)應(yīng)衍生產(chǎn)產(chǎn)品、開開發(fā)多個個交易伙伙伴等措措施。風(fēng)險評估估風(fēng)險定量量評估方方法–壓力測試試59供應(yīng)鏈管管理一家電視視生產(chǎn)商商需要向向平面液液晶體顯顯示屏供供貨商采采購顯示示管。因因特定技技術(shù)和規(guī)規(guī)格限制制，電視視生產(chǎn)商商只能向向此國內(nèi)內(nèi)供貨商商購貨。。在一般情情況下，，議價能能力是最最受管理理層關(guān)注注的一點點。在采用壓力測試試方法中中，假設(shè)設(shè)供貨商商完全停停止運作作(如受到罷罷工，水水災(zāi)，或或被法定定機關(guān)查查封)，將導(dǎo)致致電視生生產(chǎn)商不不能如期期生產(chǎn)，，影響客客戶關(guān)系系，蒙受受經(jīng)濟和和名譽上上的損失失。風(fēng)險評估估風(fēng)險定量評評估方法–壓力測試60風(fēng)險定量評評估方法–失效模式分分析失效模式分分析是一種種事先預(yù)防防風(fēng)險的方方法，目的的是要：（1）識別及評評估一個產(chǎn)產(chǎn)品在制造造過程中的的潛在失效效模式及其其影響（2）然后分析析怎樣可以以消除或減減少潛在失失效的發(fā)生生及找出改改善措施具體方法為為：分析不良模模式的發(fā)生生對客戶的的影響并評評估其嚴(yán)重重程度分析引起不不良模式發(fā)發(fā)生的原因因并評估其其發(fā)生頻率率分析現(xiàn)行不不良模式的的管治辦法法并評估其其難檢度綜合以上三三個方面計計算風(fēng)險優(yōu)優(yōu)先數(shù)及找找出改善措措施風(fēng)險評估61風(fēng)險定量評評估方法–事件樹分析析風(fēng)險評估按照事故發(fā)發(fā)生的時間間順序由初初始事件開開始推論可可能的后果果，從而進(jìn)進(jìn)行危險源源頭辨識的的方法主要應(yīng)用于于安全管理理，可以事事前預(yù)測事事故及不安安全因素，，估計事故故的可能后后果，尋求求最經(jīng)濟的的預(yù)防手段段和方法。。也可以應(yīng)用用于事后分分析事故原原因。當(dāng)積積累了大量量事故資料料，可采用用計算機模模擬，使事事件樹分析析對事故的的預(yù)測更為為有效。62風(fēng)險評估一、風(fēng)險評評估概要二、風(fēng)險評評估的責(zé)任任三、風(fēng)險評評估的三個個步驟辨識分析評價四、風(fēng)險定性及定量評估五、風(fēng)險之間的的關(guān)系63分析風(fēng)險之之間的關(guān)系系各風(fēng)險之間間的自然對對沖風(fēng)險事件發(fā)發(fā)生的正負(fù)負(fù)相關(guān)性等