支付結(jié)算辦法

概述為了標(biāo)準(zhǔn)支付結(jié)算工作，中國制定了一系列支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)和制度，主要包括：199611〔2023年11月14日公布的《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件假設(shè)干問題的規(guī)定199710起施行的《票據(jù)治理實(shí)施方法1997《銀行賬戶治理方法》等。支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡、金清算的行為，是國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中資金清算的中介。法律特征支付結(jié)算作為一種法律行為，具有以下法律特征：1、支付結(jié)算必需通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)展。中介構(gòu)造經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外2、支付結(jié)算是一種要式行為。支付結(jié)算法相關(guān)書箱所謂要式行為是指法律規(guī)定必需依照的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證3、支付結(jié)算的發(fā)生取決于托付人的意志。4、支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一治理和分級(jí)治理相結(jié)合的治理體制。支付結(jié)算是一項(xiàng)政策性強(qiáng)，與當(dāng)事人利益息息相關(guān)的活動(dòng)，因此，必需對其實(shí)行統(tǒng)一的治理。5、支付結(jié)算必需依法進(jìn)展。，辦理支付結(jié)算必需遵相關(guān)法規(guī)1、銀行、單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算必需遵守國家法律，不得損害社會(huì)公眾利益。2、單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)《銀行賬戶治理方法》的規(guī)定開立、使用賬戶。3、在銀行開立存款賬戶的單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，賬戶內(nèi)必需后，也可以通過銀行辦理支付結(jié)算。4、辦理支付結(jié)算必需使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證不予受理。5、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變造。6、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。7、票據(jù)和結(jié)算憑證金額以文字大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載的，二者必需全都，否則票據(jù)無效，結(jié)算憑證銀行不予受理。8、辦理支付結(jié)算需要交驗(yàn)符合法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)規(guī)定的個(gè)人有效身份證件。9、銀行以善意且符合規(guī)定的正常操作程序?qū)彶椋瑢卧?、變造特別而支付金額的，對出票人或付款人不再擔(dān)當(dāng)受托付付款的責(zé)任，對持票人或收款人不再擔(dān)當(dāng)付款的責(zé)任。10、銀行依法為單位、個(gè)人在銀行開立的賬戶保密，維護(hù)其資金的自主支配權(quán)。根本原則198812的《銀行結(jié)算方法》就依據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的需要，在總結(jié)了中國改革開放以來結(jié)算工作閱歷的根底上，確立了以下的原則：1、遵守信用，履約付款原則；2、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配原則；3、銀行不墊款原則。則。結(jié)算方式還有以下幾種常見的結(jié)算方式：〔一〕銀行卡銀行卡，是指商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或局部功能的信用支付工具。 銀行卡包括信用卡和借記卡兩類，信用卡可以透支，借記卡不能透支。信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡準(zhǔn)貸記卡兩類貸記卡是指發(fā)卡銀行賜予持卡人肯定的信用額度持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)后還款的信用卡準(zhǔn)貸記卡是持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存肯定金額的備用金當(dāng)備用金賬戶余額缺乏支付時(shí)可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。借記卡按功能分為轉(zhuǎn)賬卡〔含儲(chǔ)蓄卡、專用卡、儲(chǔ)值卡、銀行卡〔二〕匯兌匯兌，是指匯款人托付銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌便于匯款人向收款人主動(dòng)付款，分為信匯、電匯兩種方式。匯總適用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算?？铐?xiàng)結(jié)算，都可使用匯兌結(jié)算方式?！踩惩惺粘懈端惴绞?。適用范圍：1、托收承付的收款單位與付款單位必需是國有企業(yè)、供銷合作企業(yè)。2、托收承付的結(jié)算款項(xiàng)必需是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供給的款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。3、收付雙方簽有符合《合同法》規(guī)定的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式的才能使用這一方式。411種，由收款人選用。〔四〕托付收款款項(xiàng)的結(jié)算，也適用于水電、郵電、等勞務(wù)款項(xiàng)的結(jié)算。戶銀行向收款人開戶銀行轉(zhuǎn)頭托付收款憑證、供給收款依據(jù)的方式，后者則是以電報(bào)方式由付款人開戶銀行向收款人開戶銀行轉(zhuǎn)頭托付收款憑證，供給收款依據(jù)的方式?！参濉硣鴥?nèi)信用證〔〔購貨方〕的申請向受益人〔銷貨方〕開出的肯定金額，在肯定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項(xiàng)的書面承諾。〔即開證銀行、開證申請人和受益人〕同意，開證銀行不得修改或者撤銷的的信用證。結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任嚴(yán)格的支付結(jié)算紀(jì)律和責(zé)任是保證支付結(jié)算制度得以貫徹實(shí)施國人民銀行曾特地公布過《違反銀行結(jié)算制度懲罰規(guī)定1994926律和責(zé)任作了規(guī)定?！惨弧持Ц督Y(jié)算紀(jì)律算紀(jì)律：1、單位和個(gè)人的結(jié)算紀(jì)律。辦理支付結(jié)算的單位和個(gè)人必需遵守以下結(jié)算紀(jì)律：不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶。2、銀行的結(jié)算紀(jì)律律：不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準(zhǔn)無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng)；不準(zhǔn)無理拒付、不扣少扣滯納金；不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開立賬戶；不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)；不準(zhǔn)放棄對企事業(yè)單位和個(gè)人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁?！捕持Ц督Y(jié)算法律責(zé)任1994109度懲罰規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定，對單位、個(gè)人和銀行的結(jié)算責(zé)任作出了明確的具體規(guī)定。1、單位和個(gè)人辦理結(jié)算的法律責(zé)任。單位和個(gè)人在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)擔(dān)當(dāng)以下責(zé)任：〔１〕個(gè)人對使用的支票、商業(yè)承兌匯票和銀行簽發(fā)的銀行匯票、本票、銀行承兌匯票以及預(yù)留銀行印章，因治理不善造成喪失、被盜，發(fā)生款款的；單位和個(gè)人違反規(guī)定，銀行停頓其使用有關(guān)支付結(jié)算工具，因此造成的后果，由單位和個(gè)人自行負(fù)責(zé)?！?〕連帶責(zé)任。允許背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，由于付款人拒絕付款退背書人和其他債務(wù)人〔如保證人〕要負(fù)連帶責(zé)任。人、商業(yè)匯票的承兌人，在持票人作出說明后，仍應(yīng)當(dāng)連續(xù)對持票人擔(dān)當(dāng)責(zé)任。的責(zé)任。明或者出具退票理由書的，應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)由此產(chǎn)生的民事責(zé)任。擔(dān)當(dāng)責(zé)任。的出票人、背書人和保證人對持票人擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任。擔(dān)當(dāng)對該損失的賠償責(zé)任?！镀睋?jù)法》規(guī)定的金額和費(fèi)用。2、銀行辦理結(jié)算的責(zé)任依據(jù)《支付結(jié)算方法》規(guī)定，銀行辦理結(jié)算違反規(guī)定，除銀行擔(dān)當(dāng)〔還要依據(jù)情節(jié)輕重追究有關(guān)工作人員的責(zé)任。除此之外，有關(guān)單位、結(jié)算規(guī)定，亦應(yīng)擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任。編輯本段違法懲罰個(gè)人和銀行違反支付結(jié)算法和支付結(jié)算制度的單位和個(gè)人的作出了明確具體的懲罰規(guī)定，主要有經(jīng)濟(jì)懲罰和行政懲罰兩種。經(jīng)濟(jì)懲罰包括計(jì)扣賠償金或賠款、罰息、罰款、沒收非法所得。行政懲罰包括警告、通報(bào)批判、停頓使用有關(guān)結(jié)算方式、停頓辦理局部直至全部結(jié)算業(yè)務(wù)、撤消營業(yè)執(zhí)照等。上列懲罰既可單獨(dú)懲罰，亦可合并懲罰。具體來說：現(xiàn)金1、商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款，按票面金額對其51000能足額交存票款，對尚未扣回的承兌金額按每天千分之五計(jì)收利息。2、存款人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，不510002%的賠償金。33銀行應(yīng)暫停其向方該付款單位辦理托收；付款單位違反規(guī)定無理拒付，對其處以202350003行應(yīng)暫停其向外辦理托收。4、付款單位到期無款支付，逾期不退回托收承付有關(guān)單證的，50期付款金額每天千分之五計(jì)扣賠償金等。5、銀行卡的持卡人出租或轉(zhuǎn)借其銀行卡及其賬戶的，發(fā)卡銀行10006、銀行卡的持卡人將單位的現(xiàn)金存入單位卡賬戶或?qū)挝坏目?000銀行賬戶〔一〕概述活期存款賬戶。銀行開戶算業(yè)務(wù)；是活期存款賬戶?！捕撤N類依據(jù)規(guī)定，銀行賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶四類。根本存款賬戶根本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。一個(gè)單位只能開立一個(gè)根本存款賬戶。使用范圍：資金收付；存款人的工資、獎(jiǎng)金；現(xiàn)金的支取。一般存款賬戶一般存款賬戶是指存款人在根本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與根本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的賬戶。一般存款賬戶不得支取現(xiàn)金。使用范圍：存款人借款轉(zhuǎn)存；借款歸還；其他結(jié)算的資金收付；現(xiàn)金繳存。臨時(shí)存款賬戶范圍：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)〔如工程指揮部、攝制組〔如建筑施工及安裝活動(dòng)其特點(diǎn)：2注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。。專用存款賬戶專用存款賬戶是指存款人因特定用途需要開立的賬戶。適用范圍：根本建設(shè)資金；住房基金、社會(huì)保障基金；財(cái)政預(yù)算外資金；單位銀行卡備用金；證券交易結(jié)算資金；黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等預(yù)算單位零余額賬戶。其特點(diǎn)：單位銀行卡賬戶內(nèi)資金必需由根本存款賬戶轉(zhuǎn)入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付；財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金?！踩抽_立銀行賬戶的根本規(guī)定除《銀行賬戶治理方法》另有規(guī)定外，存款人一般只能在一家銀款人資金自主支配權(quán)，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，不得代任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人賬戶內(nèi)存款。1、開立銀行賬戶的程序(２)開戶銀行審查。(３)辦理開戶手續(xù)。2、銀行賬戶的變更。賬戶治理的規(guī)定開立賬戶。3、銀行賬戶的撤銷。30〔四〕銀行結(jié)算賬戶的治理、存款人預(yù)留銀行簽章的治理、對賬治理。其中最為重要是：實(shí)名制治理進(jìn)展洗錢活動(dòng)。存款人預(yù)留銀行簽章的治理單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申關(guān)證明文件。具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件?！矒Q也可授權(quán)他人辦理。銀行賬戶的其他種類不同，還分為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶、異地銀行結(jié)算賬戶。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。區(qū)分算。以下款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：①工資、獎(jiǎng)金收入。②稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。③債券、期貨、信托等投資的本金和收益。④個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。⑤個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。⑥證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。⑦繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。⑧保險(xiǎn)現(xiàn)賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。⑨農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。⑩其他合法款項(xiàng)。單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元〔不包含5萬元依據(jù)。異地銀行結(jié)算賬戶營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域〔跨省、市、縣〕需要開立根本存款賬戶的；辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的；自然人依據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。根本要求1、銀行、單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算必需遵守國家法律，不得損害社會(huì)公眾利益。2、單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)《銀行賬戶治理方法》的規(guī)定開立、使用賬戶。3、在銀行開立存款賬戶的單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，賬戶內(nèi)必需后，也可以通過銀行辦理支付結(jié)算。4、辦理支付結(jié)算必需使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證不予受理。5、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變造。6、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。7、票據(jù)和結(jié)算憑證金額以文字大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載的，二者必需全都，否則票據(jù)無效，結(jié)算憑證銀行不予受理。8、辦理支付結(jié)算需要交驗(yàn)符合法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)規(guī)定的個(gè)人有效身份證件。9、銀行以善意且符合規(guī)定的正常操作程序?qū)彶?，對偽造、變造特別而支付金額的，對出票人或付款人不再擔(dān)當(dāng)受托付付款的責(zé)任，對持票人或收款人不再擔(dān)當(dāng)付款的責(zé)任。10、銀行依法為單位、個(gè)人在銀行開立的賬戶保密，維護(hù)其資金的自主支配權(quán)。填寫要求現(xiàn)金收付的重要依據(jù)，直接關(guān)系到支付結(jié)算的準(zhǔn)確、準(zhǔn)時(shí)和安全。票證，必需做到標(biāo)準(zhǔn)化、標(biāo)準(zhǔn)化，要要素齊全、數(shù)字正確、字跡清楚、不錯(cuò)漏、不潦草，防止涂改。支票1〔壹〔貳、〔肆〔伍〔陸〔萬、億、元、角、分、零、整〔正〕等字樣。不得用一、二〔兩、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另〔或0〕填寫，不得自造也應(yīng)受理。2〔〕〔〕〔〕字。3、中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、伯、拾、元、角、分”字樣。規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)展書寫。舉例如下：阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時(shí)，中文大寫金額要寫“零