第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式

第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式CompanyLogo第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式一、票據(jù)的概述---概念，功能，基本當(dāng)事人，權(quán)利和義務(wù)，以及票據(jù)記載方式二、支票三、商業(yè)匯票四、銀行匯票和銀行本票四、銀行卡五、匯兌六、托收承付、委托收款、國(guó)內(nèi)信用證CompanyLogo一、票據(jù)的概述一、票據(jù)概述（票據(jù)法規(guī)定的狹義）（一）票據(jù)的概念：票據(jù)是指出票人依法簽發(fā)的，約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。狹義票據(jù)包括匯票、本票和支票CompanyLogo《票據(jù)法》上的票據(jù)是狹義概念，而廣義概念為發(fā)票、提單等等?！纠}·單選題】下列選項(xiàng)中，（）不屬于《票據(jù)法》上規(guī)定的票據(jù)。

A.匯票

B.本票

C.支票

D.發(fā)票【答案】D

【解析】《票據(jù)法》上的票據(jù)包括匯票、本票和支票。CompanyLogo一、票據(jù)的概述（二）票據(jù)的功能

1.匯兌功能（最初功能）

2.支付功能（直接拿票據(jù)進(jìn)行交易，不需要把錢取出來）3.結(jié)算功能（債務(wù)抵消功能）4.信用功能（通過信用，將未來的錢現(xiàn)在來花，如商業(yè)匯票，享受三個(gè)月的資金給自己帶來的利益）5.融資功能（貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）CompanyLogo一、票據(jù)的概述（三）票據(jù)當(dāng)事人（在這票據(jù)上，承擔(dān)一定的責(zé)任和義務(wù)）：1基本當(dāng)事人：指在票據(jù)作成和交付時(shí)已經(jīng)存在的當(dāng)事人。（構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體）包括出票人、付款人和收款人

2.非基本當(dāng)事人：指票據(jù)作成交付后，加入一定的票據(jù)關(guān)系享有一定權(quán)力，承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人。包括承兌人、背書人、被背書人、保證人。

票據(jù)行為即出票、承兌、背書、保證CompanyLogo（三）票據(jù)當(dāng)事人票據(jù)當(dāng)事人基本當(dāng)事人非基本當(dāng)事人出票人收款人付款人承兌人背書人被背書人保證人銀行本票支票匯票成對(duì)兒出現(xiàn)商業(yè)匯票的背書商業(yè)匯票中才有CompanyLogo一、票據(jù)的概述（1）出票人——是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人。（2）收款人——是指票據(jù)正面記載的到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人。

（3）付款人——是指由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人。（4）承兌人——是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人。

（5）背書人——是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。

（6）被背書人——是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人。（背書人與被背書人一起出現(xiàn)）

（7）保證人——是指為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)當(dāng)。CompanyLogo【例題·單選題】根據(jù)規(guī)定，屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的是（）。

A.出票人

B.背書人

C.承兌人

D.保證人【答案】A

【解析】票據(jù)基本當(dāng)事人是在票據(jù)作成和交付時(shí)就已經(jīng)存在的當(dāng)事人。包括出票人、付款人和收款人。CompanyLogo【例題·單選題】接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人，是指（）。

A.被背書人

B.背書人

C.承兌人

D.保證人【答案】C

【解析】承兌人是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人。CompanyLogo（四）票據(jù)權(quán)利與義務(wù)（重要）（1）票據(jù)權(quán)利的概念

持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。①付款請(qǐng)求權(quán)，是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利，是第一順序權(quán)利，又稱主要票據(jù)權(quán)利。

②行使付款請(qǐng)求權(quán)的持票人可以是票據(jù)記載收款人或最后的被背書人。

③票據(jù)追索權(quán)，是指票據(jù)當(dāng)事人行使付款請(qǐng)求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因存在時(shí)，向其前手請(qǐng)求償還票據(jù)金額及其他法定費(fèi)用的權(quán)利，是第二順序權(quán)利，又稱償還請(qǐng)求權(quán)。

④行使追索權(quán)的當(dāng)事人除票載收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人。CompanyLogo一、票據(jù)的概述（四）票據(jù)權(quán)利與義務(wù)（重要）

票據(jù)權(quán)利1付款請(qǐng)求權(quán)2追索權(quán)①收款人②最后的被背書人①收款人②最后的被背書人③背書人④保證人對(duì)前手進(jìn)行追索CompanyLogo【例題·多選題】下列各項(xiàng)中，可以行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人有（）。

A.票載收款人

B.代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人

C.最后被背書人

D.代為清償票據(jù)債務(wù)的背書人【答案】ABCD

【解析】行使追索權(quán)的當(dāng)事人除票據(jù)記載收款人和和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人。CompanyLogo（2）票據(jù)權(quán)利的取得

①票據(jù)的取得必須給付對(duì)價(jià)。一般情況

②因“稅收、繼承、贈(zèng)與”可以依法無償取得票據(jù)的，不受給付對(duì)價(jià)之限制，但所享有的票據(jù)權(quán)利“不得優(yōu)于前手”。如果你無償贈(zèng)與第三方，如果你享有權(quán)利，他就享有。

③因“欺詐、偷盜、脅迫、惡意或重大過失”而取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。

CompanyLogoCompanyLogo【例題·多選題】下列情況下取得的票據(jù)，享有票據(jù)權(quán)利的有（）。

A.張三明知李四偷來一張支票，李四向其轉(zhuǎn)讓，張三欣然接受

B.甲單位以支票形式向地震災(zāi)區(qū)某小學(xué)捐款，該小學(xué)接受該支票

C.作為收款人，王五依法接受一張銀行本票

D.作為最后持票人，劉六持有一張銀行匯票且背書連續(xù)【答案】BCD

【解析】選項(xiàng)A張三雖然支付了合理對(duì)價(jià)，但是張三明明知道票據(jù)是偷來的，不屬于善意第三人，所以張三不具有票據(jù)權(quán)利。CompanyLogo（3）票據(jù)權(quán)利的時(shí)效（3）票據(jù)權(quán)利的時(shí)效

票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：

①持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年；②見票即付的匯票（銀行匯票）、本票，自出票日起2年；對(duì)出票人的權(quán)利

③持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月；對(duì)支票的出票日

④持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月；

⑤持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。【注意1】票據(jù)權(quán)利喪失但仍然享有民事權(quán)利。

【注意】第④、⑤種情況所指的追索權(quán)，不包括對(duì)“出票人”的追索權(quán)。CompanyLogo（2）票據(jù)權(quán)利的時(shí)效★★★【注意】1、票據(jù)權(quán)利喪失但仍然享有民事權(quán)利。2、追索權(quán)和再追索的情形不包括對(duì)“出票人”的追索權(quán)

CompanyLogoCompanyLogo一、票據(jù)的概述2.票據(jù)義務(wù)

是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任。

它是基于債務(wù)人特定的票據(jù)行為（如出票、背書、承兌等）而應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，不具有制裁性質(zhì)，主要包括付款義務(wù)和償還義務(wù)。CompanyLogo【例題·多選題】甲簽發(fā)一張匯票給乙，匯票上記載收款人乙、保證人丙等事項(xiàng)。乙在法定時(shí)間內(nèi)向甲提示承兌后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁。丁又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓張三。張三在法定期限內(nèi)向承兌人請(qǐng)求付款，未獲付款。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，應(yīng)承擔(dān)該匯票義務(wù)的有（）。

A.甲B.乙C.丙D.丁【答案】ABCDCompanyLogo（五）票據(jù)行為

票據(jù)行為是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的，以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。CompanyLogo【例題·多選題】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)行為的有（）。

A.票據(jù)喪失后向銀行掛失止付的行為B.出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為

C.匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為

D.票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為【答案】BCD

【解析】票據(jù)行為是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的，以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù)要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。選項(xiàng)A票據(jù)丟失且不能在票據(jù)上簽章，所以不屬于票據(jù)行為。CompanyLogo（六）票據(jù)簽章（六）票據(jù)簽章

票據(jù)簽章是指票據(jù)有關(guān)當(dāng)事人在票據(jù)上簽名、蓋章或簽名加蓋章的行為。預(yù)留銀行簽章：公司公章或者財(cái)務(wù)專用章+法定代表人簽章或者授權(quán)代理公司的授權(quán)人的名章CompanyLogo（七）票據(jù)記載事項(xiàng)（多選）

票據(jù)記載事項(xiàng)一般分為絕對(duì)記載事項(xiàng)、相對(duì)記載事項(xiàng)和任意記載事項(xiàng)等。

1.絕對(duì)（法定）記載事項(xiàng)，是指《票據(jù)法》明文規(guī)定必須記載的，如不記載，票據(jù)即為無效的事項(xiàng)。2.相對(duì)記載事項(xiàng)，是指《票據(jù)法》規(guī)定應(yīng)該記載而未記載，適用法律的有關(guān)規(guī)定而不使票據(jù)失效的事項(xiàng)。

3.任意記載事項(xiàng)，是指《票據(jù)法》不強(qiáng)制當(dāng)事人必須記載而允許當(dāng)事人自行選擇，不記載時(shí)不影響票據(jù)效力，記載時(shí)則產(chǎn)生票據(jù)效力的事項(xiàng)。4.記載不產(chǎn)生票據(jù)法上的效力的事項(xiàng)——記不記載都不產(chǎn)生法律效力，銀行不負(fù)審查責(zé)任。CompanyLogo（七）票據(jù)記載事項(xiàng)（多選）1、法定記載事項(xiàng)---必須記載2、相對(duì)記載事項(xiàng)---可記載或不記載3、任意記載事項(xiàng)---不記載無效，記載有效CompanyLogo二、支票（一）概念：是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（二）適用范圍

1.單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。支票的基本當(dāng)事人有出票人、付款人、收款人。出票人為簽發(fā)支票的單位和個(gè)人。付款人是出票人的開戶銀行。

2.支票的特點(diǎn)

（1）以銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)為付款人

（2）見票即付

（3）單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域（同城或規(guī)定區(qū)域內(nèi)）的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票（4）使用支票沒有金額限制

（5）不能透支（銀行不墊款體現(xiàn)）

（6）用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓

CompanyLogo二、支票三付款方式不同劃分現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票普通支票只能用于現(xiàn)金支取，不能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，也不能背書轉(zhuǎn)讓只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算其他普通支票只能轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不能支取現(xiàn)金既可以支取現(xiàn)金，又可以轉(zhuǎn)賬劃線支票1.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；

2.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。

3.普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。

CompanyLogoCompanyLogo【例題·多選題】可用于轉(zhuǎn)賬的支票有（）。

A.現(xiàn)金支票

B.轉(zhuǎn)賬支票

C.普通支票

D.劃線支票『正確答案』BCDCompanyLogo【例題·多選題】下列有關(guān)支票的表述中，錯(cuò)誤的有（）。

A.支票是有價(jià)證券

B.支票的基本當(dāng)事人不包括付款人

C.支票可以透支

D.劃線支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬【答案】BCD

【解析】支票的基本當(dāng)事人包括付款人；支票不可以透支；劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。CompanyLogo三、支票的簽發(fā)制作（簽發(fā)）和交付是出票行為的必備條件（1）支票的絕對(duì)（法定）記載事項(xiàng)

①表明“支票”的字樣，XX支票

②無條件支付的委托（上列款項(xiàng)從我賬戶內(nèi)支付）③確定的金額

④付款人名稱

⑤出票日期

⑥出票人簽章【公章或財(cái)務(wù)章+法定代表人或授權(quán)代理人名章（預(yù)留銀行簽章）】

（2）授權(quán)補(bǔ)記事項(xiàng)（★★為支票所獨(dú)有）

①金額

②收款人名稱①②未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

CompanyLogo（3）支票的相對(duì)記載事項(xiàng)（可以記也可以不記，記載了就按記載走，不記載的就按法律規(guī)定）①付款地----付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。

②出票地----出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地?！纠}·單選題】票據(jù)的金額和收款人名稱可由出票人授權(quán)補(bǔ)記的為（）。

A.銀行匯票

B.商業(yè)匯票

C.銀行本票

D.支票【答案】D

【解析】支票上的金額和收款人名稱可由出票人授權(quán)補(bǔ)記。CompanyLogo【例題·單選題】下列不屬于支票的法定記載事項(xiàng)的是（）。

A.無條件支付的承諾

B.表明“支票”的字樣

C.付款人名稱

D.確定的金額【答案】A

【解析】支票的必須記載事項(xiàng)之一是“無條件支付的委托”。CompanyLogo四.支票的付款（1）提示付款：支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款

（2）足額付款（信用功能）五.支票辦理要求(1)簽發(fā)要求---①簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫②簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票必須符合國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定。合法③支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。④出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行簽章不符的支票；使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票CompanyLogo（2）第（5）條出票效力：①簽發(fā)空頭支票、②簽發(fā)與預(yù)留銀行簽章不符的支票，③使用支付密碼地區(qū)、支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予退票；并按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款（誰高罰誰）；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金；對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。CompanyLogoCompanyLogo【例題·單選題】甲公司委托開戶銀行收款時(shí)，發(fā)現(xiàn)其持有的由乙公司簽發(fā)金額為10萬元的轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，甲公司有權(quán)要求乙公司支付賠償金的數(shù)額是（）。

A.5000元

B.3000元

C.2000元

D.1000元『正確答案』C

『答案解析』簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。100000×2%＝2000（元）。CompanyLogo【例題·單選題】銀行審核支票付款的依據(jù)是支票出票人的（）。

A.支付密碼

B.身份證

C.支票存根

D.預(yù)留銀行簽章【答案】D

支票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章，該簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。

CompanyLogo二、商業(yè)匯票（一）概念：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票按承兌人的不同，可以分為商業(yè)承兌匯票（企業(yè)來承兌）和銀行承兌匯票（承兌人為銀行）兩種。（二）商業(yè)匯票的出票商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。CompanyLogo（二）商業(yè)匯票的出票（1）商業(yè)匯票的絕對(duì)（法定）記載事項(xiàng)

①表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；

②無條件支付的委托；

③確定的金額；

④付款人名稱；

⑤收款人名稱；

⑥出票日期；

⑦出票人簽章。

【注意】比支票多一個(gè)“收款人名稱”

（2）商業(yè)匯票的相對(duì)記載事項(xiàng)①付款日期：未記載——見票即付；（支票無付款日期問題，另行記載付款日期則該記載無效，支票有效）

②付款地：未記載——付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地

③出票地：未記載——出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地CompanyLogo（二）商業(yè)匯票的出票（2）商業(yè)匯票的相對(duì)記載事項(xiàng)

①付款日期：未記載——見票即付；（支票無付款日期問題，另行記載付款日期則支票無效）

②付款地：未記載——付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地

③出票地：未記載——出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地

CompanyLogo（三）商業(yè)匯票的承兌---承兌是商業(yè)匯票所獨(dú)有（1）提示承兌是提示付款的前提條件

①定日付款或者出票后定期付款：匯票到期日前承兌。

②見票后定期付款的匯票：自出票日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌。

③見票即付的匯票（銀行匯票）無需提示承兌匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。

付款人應(yīng)當(dāng)在自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。承兌附有條件的，視為拒絕承兌?！锶绲狡诔銎比税彦X存進(jìn)來就付款CompanyLogoCompanyLogo（2）承兌成立①承兌時(shí)間：付款人應(yīng)當(dāng)在自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。一般來說，如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的，則應(yīng)視為拒絕承兌，持票人可以請(qǐng)求其作出拒絕承兌證明，向其前手行使追索權(quán)；

②接受承兌：付款人收到持票人提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單；

③承兌的格式：付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章；背面是背書轉(zhuǎn)讓的地方

④退回已承兌的匯票：只有在其將已承兌匯票退回持票人才產(chǎn)生承兌的效力。CompanyLogo【例題·多選題】應(yīng)于到期日前向承兌人提示承兌的匯票有（）。

A.未記載付款日期的匯票

B.定日付款的匯票

C.出票后定期付款的匯票

D.見票后定期付款的匯票【答案】BC

【解析】定日付款或者出票后定期付款：匯票到期日前承兌。CompanyLogo（四）商業(yè)匯票的付款（四）商業(yè)匯票的付款1.付款期限商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。2.提示付款期限（1）見票即付的匯票（銀行匯票），自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。（2）定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。CompanyLogo【例題·判斷題】商業(yè)匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月。（）

【答案】×

【解析】見票即付的匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。CompanyLogo（五）背書

背書指收款人或持票人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的在票據(jù)的背面或粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。

《票據(jù)法》規(guī)定，持票人將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的匯票權(quán)利授予他人行使時(shí)，應(yīng)當(dāng)背書并交付匯票。

一張票據(jù)可以多次背書、多次轉(zhuǎn)讓，但背書必須連續(xù)。

CompanyLogoCompanyLogoCompanyLogo1.背書的類型①轉(zhuǎn)讓背書②非轉(zhuǎn)讓背書：委托收款背書和質(zhì)押背書（1）背書的格式（2）背書的絕對(duì)記載事項(xiàng)①絕對(duì)記載事項(xiàng)：被背書人的名稱和背書人的簽章（若背書人簽章不符合規(guī)定，該背書行為無效）

②相對(duì)記載事項(xiàng)：背書日期，未記載背書日期，視為票據(jù)到期前背書三商業(yè)匯票CompanyLogo2.不得記載的事項(xiàng)

（1）附條件的背書：匯票背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。如背書附條件如“到期要不了錢，你不能找我追索”，是無效的

【注意】跟承兌附有條件區(qū)分，承兌附有條件視為拒絕承兌。

（2）部分背書：將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書無效。CompanyLogo3.禁止背書

（1）出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。

（2）背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任，其只對(duì)直接的被背書人承擔(dān)責(zé)任。CompanyLogo（4）背書連續(xù)（形式上連續(xù)）（5）法定禁止背書★①被拒絕承兌、②被拒絕付款或者③超過付款提示期限等三種情形下的匯票，不得背書轉(zhuǎn)讓（6）粘單的使用

粘單上的“第一記載人”，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。CompanyLogo【例題·單選題】下列選項(xiàng)中，屬于背書中不得記載的事項(xiàng)是（）。

A.背書日期

B.禁止背書的記載

C.部分背書

D.被背書人的名稱『正確答案』C

『答案解析』不得部分背書，部分背書無效。CompanyLogo【例題·判斷題】背書不得附有條件，背書附有條件的，背書無效。（）『正確答案』×

『答案解析』根據(jù)規(guī)定，匯票背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力?！纠}·判斷題】承兌不得附有條件，承兌附有條件的，被視為拒絕承兌。（）『正確答案』√CompanyLogo【例題·單選題】甲在將一匯票背書轉(zhuǎn)讓給乙時(shí)，未將乙的姓名記載于被背書人欄內(nèi)。乙發(fā)現(xiàn)后將自己的姓名填入被背書人欄內(nèi)。下列關(guān)于乙填入自己姓名的行為效力的表述中，正確的是（）。

A.無效

B.有效

C.可撤銷

D.經(jīng)甲追認(rèn)后有效『正確答案』B

『答案解析』如果背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。CompanyLogo對(duì)于票據(jù)背書，下列說法符合《票據(jù)法》的（）A.將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書無效B.背書轉(zhuǎn)讓可以附加任何條件，所附條件具有效力C.委托收款背書和質(zhì)押背書是非轉(zhuǎn)讓背書D.銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)【答案】ACDCompanyLogo（六）商業(yè)匯票的保證保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，為擔(dān)保票據(jù)債務(wù)的履行所作的一種附屬票據(jù)行為。保證的格式（1）絕對(duì)（必須）記載事項(xiàng)

①表明“保證”的字樣

②保證人名稱和住所③被保證人的名稱

④保證人簽章⑤保證日期CompanyLogo（2）保證不得附有條件，附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。

【注意】與承兌附有條件（拒絕承兌）、背書附有條件（不影響效力）進(jìn)行區(qū)分。

（3）保證人的保證責(zé)任是連帶責(zé)任，保證人與被保證人在票據(jù)債務(wù)的履行上處于同一地位，匯票到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請(qǐng)求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。（4）保證人的追索權(quán)，保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。CompanyLogo（四）銀行匯票（一）銀行匯票的概念和適用范圍銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。單位和個(gè)人在異地、同城或同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。

CompanyLogoCompanyLogo（二）銀行匯票的記載事項(xiàng)銀行匯票的記載事項(xiàng)有：（1）表明“銀行匯票”的字樣。（2）無條件支付的承諾；（3）確定的金額；（4）付款人名稱；（5）收款人名稱；（6）出票日期；（7）出票人簽章。匯票上未記載上述事項(xiàng)之一的，匯票無效。（三）銀行匯票的基本規(guī)定1.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，標(biāo)明現(xiàn)金字樣的“銀行匯票”也可以提取現(xiàn)金。

CompanyLogo2.銀行匯票的付款人為銀行匯票的出票銀行，銀行匯票的付款地為代理付款人或出票人所在地。3.銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。4.銀行匯票的提示付款期限自出票日起一個(gè)月內(nèi)。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人（銀行）不予受理。CompanyLogo5.銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填寫實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。6.填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。7.銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請(qǐng)求付款或退款。

CompanyLogo五、銀行本票

（一）概念和適用范圍

1.概念

銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付票據(jù)金額給收款人或持票人的票據(jù)。

【注意】其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人。2.適用范圍

單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)時(shí)，均可以使用銀行本票。

銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。CompanyLogoCompanyLogo（二）出票

1.申請(qǐng)人或收款人為單位的，不得申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。

2.必須記載事項(xiàng)

表明“銀行本票”的字樣、無條件支付的“承諾”、確定的金額、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。

【注意】本票的必須記載事項(xiàng)為6項(xiàng)，無付款人名稱。

（三）付款

提示付款期限：自“出票日”起最長(zhǎng)不得超過“2個(gè)月”。

【注意】持票人超過提示付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀行請(qǐng)求付款。CompanyLogoCompanyLogo六、銀行卡CompanyLogo（一）銀行卡的概念銀行卡是指經(jīng)批準(zhǔn)由商業(yè)銀行（含郵政金融機(jī)構(gòu)）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。CompanyLogo1.按照發(fā)行主體是否在境內(nèi)分為境內(nèi)卡和境外卡。2.按照是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。3.按照賬戶幣種的不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。4.按信息載體不同分為磁條卡和芯片卡。二銀行卡的分類71CompanyLogo二、銀行卡賬戶與交易（一）銀行卡交易的基本規(guī)定1.單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支。單位卡不得支取現(xiàn)金。2.發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆進(jìn)行授權(quán)，每卡每日累計(jì)取現(xiàn)不得超過限定額度。3.發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定遵守信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。4.準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。5.發(fā)卡銀行通過下列途徑追償透支款項(xiàng)和詐騙款項(xiàng)：扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質(zhì)押物；向保證人追索透支款項(xiàng)；通過司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。CompanyLogo（二）銀行卡的資金來源單位卡賬戶的資金，一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。個(gè)人卡在使用過程中，需要向其賬戶續(xù)存資金的，只限于其持有的現(xiàn)金存入和工資性款項(xiàng)以及屬于個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬收入轉(zhuǎn)賬存入。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)存入個(gè)人卡賬戶。CompanyLogo（三）銀行卡的計(jì)息和收費(fèi)1.計(jì)息（1）發(fā)卡銀行對(duì)準(zhǔn)貸記卡及借記卡（不含儲(chǔ)值卡）賬戶內(nèi)的存款，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計(jì)息辦法計(jì)付利息。（2）發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡賬戶的存款、儲(chǔ)值卡（含IC卡的電子錢包）內(nèi)的幣值不計(jì)付利息。（3）貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件：第一，免息還款期待遇。銀行記賬日至發(fā)卡行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期。最長(zhǎng)為60天。第二，最低還款額待遇。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)有困難的，可按發(fā)卡行規(guī)定的最低還款額還款。貸記卡選擇最低還款或超過批準(zhǔn)的信用額度用卡，不得享受免息還款期待遇。貸記卡支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇。貨記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貨記卡按月計(jì)收單利。透支利率為日利率0.05%。2.收費(fèi)收費(fèi)是指商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)。CompanyLogo（四）銀行卡申領(lǐng)、注銷和掛失1.銀行卡的申領(lǐng)凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，可憑中國(guó)人民銀行核發(fā)的開戶許可證申領(lǐng)單位卡。單位卡可申領(lǐng)若干張，持卡人資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷。凡具有完全民事行為能力的公民，可憑本人有效身份證件及發(fā)卡銀行規(guī)定的相關(guān)證明文件申領(lǐng)個(gè)人卡。個(gè)人卡的主卡持卡人，可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過兩張，也有權(quán)要求注銷其附屬卡。CompanyLogo2.銀行卡的注銷持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，有下列情形之一的，可申請(qǐng)辦理銷戶：（1）信用卡有效期滿45天后，持卡人不更換新卡的；（2）信用卡掛失滿45天后，沒有附屬卡又不更換新卡的；（3）信用卡被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的；（4）持卡人死亡，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的；（5）持卡人要求銷戶或擔(dān)保人撤銷擔(dān)保，并已交回全部信用卡45天的；（6）信用卡賬戶兩年（含）以上未發(fā)生交易的；（7）持卡人違反其他規(guī)定，發(fā)卡銀行認(rèn)為應(yīng)該取消資格的。銷戶時(shí)，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金；個(gè)人卡賬戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。CompanyLogo3.銀行卡的掛失持卡人喪失銀行卡，應(yīng)立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關(guān)情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請(qǐng)掛失。CompanyLogo七匯兌（一）匯兌的概念和分類匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌分為電匯和信匯兩種。匯兌結(jié)算適用于各種經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的異地提現(xiàn)和結(jié)算。（二）辦理匯兌的程序1.簽發(fā)匯兌憑證簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項(xiàng)：（1）表明“信匯”或“電匯”的字樣；（2）無條件支付的委托；（3）確定的金額；（4）收款人名稱；（5）匯款人名稱；（6）匯入地點(diǎn)、匯入行名稱；（7）匯出地點(diǎn)、匯出行名稱；（8）委托日期；（9）匯款人簽章。匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在信、電匯憑證的匯款金額大寫欄，先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯款金額。CompanyLogo2.銀行受理匯出銀行受理匯款人簽發(fā)的匯兌憑證，經(jīng)審查無誤后，應(yīng)及時(shí)向匯入銀行辦理匯款，并向匯款人簽發(fā)匯款回單。匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。3.匯入處理匯入銀行對(duì)開立存款賬戶的收款人，應(yīng)將匯入款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶，并向其發(fā)出收賬通知。收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。CompanyLogo（三）匯兌的撤銷和退匯1.匯兌的撤銷匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷。2.匯兌的退匯匯款人對(duì)匯出銀行已經(jīng)匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)退匯。轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對(duì)匯款的撤銷或退匯。對(duì)在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯；對(duì)未在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，匯款人應(yīng)出具正式函件或本人身份證件以及原信、電匯回單，由匯出銀行通知匯入銀行，經(jīng)匯入銀行核實(shí)匯款確未支付，并將款項(xiàng)退回匯出銀行，方可辦理退匯。匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個(gè)月無法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。CompanyLogo八委托收款二、委托收款（一）委托收款的概念委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。單位和個(gè)人憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式，委托收款在同城、異地均可以使用，其結(jié)算款項(xiàng)的劃回方式分為郵寄和電報(bào)兩種，由收款人選用。CompanyLogo（二）委托收款的記載事項(xiàng)委托收款的記載事項(xiàng)包括：（1）表明“委托收款”的字樣；（2）確定的金額；（3）付款人名稱；（4）收款人名稱；（5）委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)；（6）委托日期；（7）收款人簽章。（三）委托收款的結(jié)算規(guī)定1.委托收款辦理方法（1）以銀行為付款人的，銀行應(yīng)在當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人。（2）以單位為付款人的，銀行通知付款人后，付款人應(yīng)于接到通知當(dāng)日書面通知銀行付款。銀行在辦理劃款時(shí)，付款人存款賬戶不能足額支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款項(xiàng)通知書。CompanyLogo2.委托收款的注意事項(xiàng)（1）付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后，對(duì)收款人委托收取的款項(xiàng)需要拒絕付款的，有權(quán)提出拒絕付款。（2）收款人收取公用事業(yè)費(fèi)，必須具有收付雙方事