價(jià)值鏈主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理-投融管理

集團(tuán)價(jià)值鏈活動(dòng)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理及研討

—投融管理2014年1月1、風(fēng)險(xiǎn)的概念前言風(fēng)險(xiǎn)即“危險(xiǎn)”，就是由某種不利因素產(chǎn)生并可能造成實(shí)際損失,致使組織目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)或降低實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的效率的可能性。2、風(fēng)險(xiǎn)的類別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)除涵蓋一般的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目外,更包括了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、人力風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等等3、風(fēng)險(xiǎn)的控制措施風(fēng)險(xiǎn)基本控制措施有四種：回避、控制、轉(zhuǎn)移、承擔(dān)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制主要載體就是公司的管理制度、操作流程、權(quán)責(zé)、預(yù)算、績效政策等等一系列的管控手段。4、風(fēng)險(xiǎn)控制的工作程序風(fēng)險(xiǎn)控制的基本工作程序：識(shí)別、評(píng)估、措施、檢視及改進(jìn)。5、風(fēng)險(xiǎn)控制的必要前言風(fēng)險(xiǎn)控制就是在企業(yè)發(fā)展過程的不斷自我檢視、自我約束，對(duì)高速發(fā)展的業(yè)務(wù)進(jìn)行減速的行為，為什么那么多的企業(yè)都在建設(shè)風(fēng)控體系？外部：企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，多元化經(jīng)營、布點(diǎn)增加、戰(zhàn)線拉長，提出的風(fēng)控的需要。1）資本所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離日趨嚴(yán)重，原先的內(nèi)部控制方法難以滿足新形勢(shì)、新發(fā)展的需要。2）股權(quán)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性、多樣化，非一股獨(dú)大，眾多股東從投資安全性角度的要求。內(nèi)部：輕資產(chǎn)戰(zhàn)略，由核心能力、高周轉(zhuǎn)、高效團(tuán)隊(duì)做保證。1）我們要擴(kuò)大規(guī)模，意味著布點(diǎn)增加、戰(zhàn)線拉長。2）我們要提高速度，必須要做優(yōu)化流程，提高效率，適度授權(quán)。3）我們要建設(shè)一支高效團(tuán)隊(duì)，意味著選好人、用好人、激勵(lì)有效。4）我們要做代運(yùn)營，意味著我們要有比一般企業(yè)更強(qiáng)的管控。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是制訂公司戰(zhàn)略、管理制度、業(yè)務(wù)流程、授權(quán)體系、激勵(lì)政策的基礎(chǔ)或依據(jù)，而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)做強(qiáng)、做大、持續(xù)經(jīng)營的必修功課，沿海也同樣需要如此！目錄一、集團(tuán)風(fēng)控管理體系簡介二、“投融管理”活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制思路三、“投融管理”活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)檢視四、“投融管理”活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制征詢第一部分集團(tuán)風(fēng)控管理體系簡介

基于沿海集團(tuán)價(jià)值鏈整合的新型戰(zhàn)略，為沿海集團(tuán)中長期的穩(wěn)健發(fā)展搭建風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，創(chuàng)造邊際效益，集團(tuán)風(fēng)控管理體系主要內(nèi)容如下：一、集團(tuán)風(fēng)控管理體系①風(fēng)控基礎(chǔ)建設(shè)：健全并完善集團(tuán)風(fēng)控管理體系基礎(chǔ)性工作，建立合同管理、法務(wù)管理、外聘律師管理、訴訟案件管理、風(fēng)控監(jiān)督檢查機(jī)制等，確保集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)得到有效監(jiān)督和預(yù)警。②價(jià)值鏈活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理：通過梳理價(jià)值鏈活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確主要風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、管控措施和責(zé)任主體，確保集團(tuán)價(jià)值鏈活動(dòng)規(guī)范、系統(tǒng)、安全地運(yùn)作。集團(tuán)風(fēng)控管理體系③集團(tuán)危機(jī)管理：建立并實(shí)施集團(tuán)危機(jī)管理體系，確定集團(tuán)危機(jī)類別、危機(jī)標(biāo)準(zhǔn)、管控流程、工作計(jì)劃，確保集團(tuán)危機(jī)有效受控。

一、集團(tuán)風(fēng)控管理體系集團(tuán)風(fēng)控管理體系集團(tuán)危機(jī)管理風(fēng)控基礎(chǔ)建設(shè)1內(nèi)容集團(tuán)合同管理建設(shè)：發(fā)布集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合同范本100份及相關(guān)合同指引，確保對(duì)外簽署合同的法律風(fēng)險(xiǎn)受控。集團(tuán)法務(wù)管理建設(shè)：建立《集團(tuán)法務(wù)管理制度》，規(guī)范“訴訟案件、外聘律師”的管理，提升集團(tuán)對(duì)外訴訟管理能力。集團(tuán)風(fēng)控監(jiān)督預(yù)警：建立”集團(tuán)風(fēng)控檢查預(yù)警機(jī)制”，定期檢查集團(tuán)價(jià)值鏈活動(dòng)風(fēng)控狀況。2現(xiàn)狀集團(tuán)風(fēng)控基礎(chǔ)建設(shè)已基本完成：①優(yōu)化了集團(tuán)合同管理制度，已發(fā)布標(biāo)準(zhǔn)合同73份。②已發(fā)布《集團(tuán)法務(wù)管理制度》，制定了集團(tuán)案件管理及律師管理方案。③已發(fā)布《集團(tuán)風(fēng)控監(jiān)督檢查管理制度》。價(jià)值鏈活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、集團(tuán)風(fēng)控管理體系集團(tuán)風(fēng)控管理體系價(jià)值鏈活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)控基礎(chǔ)建設(shè)集團(tuán)危機(jī)管理1內(nèi)容針對(duì)價(jià)值鏈活動(dòng)的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，確定每個(gè)價(jià)值鏈活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，明確各主要風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、責(zé)任主體及管控方法，確保集團(tuán)價(jià)值鏈業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范、系統(tǒng)，全面防范集團(tuán)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2現(xiàn)狀目前已完成了價(jià)值鏈活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的初步梳理，及現(xiàn)狀評(píng)估，尚需要專業(yè)端口配合，確定：①主要價(jià)值鏈活動(dòng)劃分②各價(jià)值鏈活動(dòng)的主要風(fēng)險(xiǎn)

③各主要風(fēng)險(xiǎn)的管控措施

一、集團(tuán)風(fēng)控管理體系集團(tuán)風(fēng)控管理體系價(jià)值鏈活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理集團(tuán)危機(jī)管理風(fēng)控基礎(chǔ)建設(shè)1內(nèi)容建立集團(tuán)危機(jī)管理體系，明確危機(jī)分類，及各類別危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、責(zé)任主體及管理流程，提升集團(tuán)應(yīng)對(duì)危機(jī)和解決危機(jī)的能力。2現(xiàn)狀集團(tuán)危機(jī)管理方案已完成，將2014年開始實(shí)施：①危機(jī)分類：分為“現(xiàn)金流危機(jī)、品牌危機(jī)、人力危機(jī)、違規(guī)危機(jī)、重大訴訟案件危機(jī)、重大安全事故危機(jī)、業(yè)主群訴危機(jī)”七個(gè)類別。②危機(jī)分級(jí)：根據(jù)嚴(yán)重程度，分為一、二、三級(jí)（具體分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，尚需要溝通后確定）。③管理分層：不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定了不同的責(zé)任。④責(zé)任主體：危機(jī)管理責(zé)任人含：預(yù)警人、定級(jí)人、危機(jī)處理總責(zé)任人、危機(jī)處理小組，明確各責(zé)任主體的管理職責(zé)和工作內(nèi)容。一、集團(tuán)風(fēng)控管理體系（續(xù)）附件1：危機(jī)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（尚需要溝通）危機(jī)類別管理端口風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)簡要現(xiàn)金流危機(jī)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部一級(jí)現(xiàn)金資金流缺口5000萬人民幣及以上5000萬~2000萬二級(jí)現(xiàn)金資金流缺口2000萬人民幣至5000萬人民幣三級(jí)現(xiàn)金資金流缺口2000萬人民幣及以下品牌危機(jī)集團(tuán)品牌一級(jí)品牌及無形資產(chǎn)損失5000萬人民幣及以上5000萬~2000萬二級(jí)品牌及無形資產(chǎn)的損失2000萬人民幣至5000萬人民幣三級(jí)品牌及無形資產(chǎn)損失2000萬人民幣及以下人力危機(jī)集團(tuán)人力一級(jí)14級(jí)以上員工年度離職率15%以上15%~12%二級(jí)14級(jí)以上員工年度離職率12%-15%三級(jí)14級(jí)以上員工年度離職率10%-12%違規(guī)危機(jī)集團(tuán)建造一級(jí)運(yùn)營違規(guī)行為導(dǎo)致處罰或損失3000萬人民幣以上3000萬~200萬二級(jí)運(yùn)營違規(guī)行為導(dǎo)致處罰或損失200萬人民幣至3000萬人民幣三級(jí)運(yùn)營違規(guī)行為導(dǎo)致處罰或損失200萬人民幣及以下重大訴訟案件危機(jī)集團(tuán)風(fēng)控一級(jí)訴訟標(biāo)的3000萬人民幣以上3000萬~200萬二級(jí)訴訟標(biāo)的200萬人民幣至3000萬人民幣三級(jí)訴訟標(biāo)的200萬人民幣及以下業(yè)主群訴危機(jī)集團(tuán)營銷一級(jí)15戶以上業(yè)主群訴15戶~5戶二級(jí)5戶至15戶業(yè)主群訴三級(jí)5戶以下業(yè)主群訴重大安全事故危機(jī)集團(tuán)建造一級(jí)死亡2人及以上或財(cái)產(chǎn)損失1000萬人民幣及以上2+1000萬~100萬二級(jí)重傷2人至5人或輕傷10人及以上或死亡1人或財(cái)產(chǎn)損失100萬人民幣至1000萬人民幣三級(jí)重傷1人或輕傷3人及以上或財(cái)產(chǎn)損失100萬人民幣及以下七類危機(jī)，三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)一、集團(tuán)風(fēng)控管理體系（續(xù)）附件2：工作計(jì)劃及安排風(fēng)控工作計(jì)劃：1）、2014年3月31日前，制定并發(fā)布《沿海集團(tuán)危機(jī)管理制度》。2）、2014年6月30日前，制定7類危機(jī)管理業(yè)務(wù)流程（權(quán)責(zé)、崗位）。3）、2014年9月30日前，完成7類危機(jī)管理流程的BPM開發(fā)，及相關(guān)數(shù)據(jù)庫建設(shè)?；A(chǔ)工作安排：1）、確定板塊、城市公司負(fù)責(zé)法務(wù)（訴訟、律師）業(yè)務(wù)的處理責(zé)任人。2）、訴訟案件報(bào)告：在BPM流程內(nèi)，及時(shí)根據(jù)最新進(jìn)展填寫“訴訟案件庫”信息。3）、外聘律師管理：在BPM流程內(nèi)，及時(shí)根據(jù)外聘律師情況填寫“集團(tuán)律師庫”信息。第二部分“投融管理”風(fēng)險(xiǎn)控制思路分級(jí)管理1分層管理2分風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理3指導(dǎo)思想二、“投融管理”活動(dòng)風(fēng)控管理體系二、“投融管理”活動(dòng)風(fēng)控管理體系（一）投資管理1、分級(jí)：

從集團(tuán)作為價(jià)值鏈整合管理者的角度出發(fā)，將投資管理活動(dòng)依據(jù)“重要性、嚴(yán)重度”對(duì)業(yè)務(wù)內(nèi)容或金額標(biāo)準(zhǔn)，劃分為一級(jí)、二級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。分類風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)投資價(jià)值鏈活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)一級(jí)對(duì)公司或業(yè)務(wù)的危害程度為“高度危險(xiǎn)”①“盡職調(diào)查、投資批準(zhǔn)、限額以上合同審批、公司注冊(cè)、出售批準(zhǔn)”等業(yè)務(wù)；或

②投資總額5000萬人民幣及以上；或

③潛在預(yù)估財(cái)產(chǎn)損失金額1000萬人民幣及以上二級(jí)對(duì)公司或業(yè)務(wù)的危害程度為“中輕度危險(xiǎn)”①其他業(yè)務(wù)、限額內(nèi)合同審批；或

②投融資總額5000萬人民幣以下；

③或潛在預(yù)估財(cái)產(chǎn)損失金額200萬至3000萬內(nèi)；研討：或不列具體金額、或具體事項(xiàng)，僅以“危險(xiǎn)程度”，如高度、中輕度？2、分層：

依據(jù)投融價(jià)值鏈活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分別設(shè)置管控方法，明確責(zé)任主體。一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：總部負(fù)責(zé)定標(biāo)、把關(guān)、實(shí)操；投資團(tuán)隊(duì)或城市公司支持、協(xié)助；二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：總部負(fù)責(zé)定標(biāo)、把關(guān)、指導(dǎo)；投資團(tuán)隊(duì)或城市公司實(shí)操。

（一）投資管理二、“投融管理”活動(dòng)風(fēng)控管理體系業(yè)務(wù)類別風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管控方法總部投資團(tuán)隊(duì)/城市公司投資價(jià)值鏈活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理一級(jí)定標(biāo)、把關(guān)、實(shí)操協(xié)助二級(jí)定標(biāo)、把關(guān)、指導(dǎo)實(shí)操二、“投融管理”活動(dòng)風(fēng)控管理體系（二）融資管理1、分級(jí)：

從集團(tuán)作為價(jià)值鏈整合管理者的角度出發(fā)，將融資管理活動(dòng)依據(jù)“重要性、嚴(yán)重度”對(duì)業(yè)務(wù)內(nèi)容或金額標(biāo)準(zhǔn)，劃分為一級(jí)、二級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。分類風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)融資價(jià)值鏈活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)一級(jí)對(duì)公司或業(yè)務(wù)的危害程度為“高度危險(xiǎn)”①“限額以上合同審批、對(duì)外擔(dān)?！钡葮I(yè)務(wù)；或

②融資總額1億人民幣及以上；或

③潛在預(yù)估財(cái)產(chǎn)損失金額1000萬人民幣及以上二級(jí)對(duì)公司或業(yè)務(wù)的危害程度為“中度危險(xiǎn)”①其他業(yè)務(wù)、限額內(nèi)合同審批；或

②投融資總額1億人民幣以下；

③或潛在預(yù)估財(cái)產(chǎn)損失金額200萬至3000萬內(nèi)；研討：或不列具體金額、或具體事項(xiàng)，僅以“危險(xiǎn)程度”，如高度、中輕度？2、分層：

依據(jù)投融價(jià)值鏈活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分別設(shè)置管控方法，明確責(zé)任主體。一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：總部負(fù)責(zé)定標(biāo)、把關(guān)、實(shí)操；城市公司支持、協(xié)助；二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)：總部負(fù)責(zé)定標(biāo)、把關(guān)、指導(dǎo)；城市公司實(shí)操。

（二）融資管理二、“投融管理”活動(dòng)風(fēng)控管理體系業(yè)務(wù)類別風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管控方法總部城市公司融資價(jià)值鏈活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理一級(jí)定標(biāo)、把關(guān)、實(shí)操協(xié)助二級(jí)定標(biāo)、把關(guān)、指導(dǎo)實(shí)操第2部分策略規(guī)劃二、“投融管理”活動(dòng)風(fēng)控管理體系（續(xù)）（三）工作程序檢查評(píng)估持續(xù)改進(jìn)確定風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容分析、確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別確定責(zé)任主體控制措施1234第三部分投融管理活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)檢視投融管理活動(dòng)內(nèi)容三、“投融管理”活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)檢視類活動(dòng)名稱內(nèi)容說明投資活動(dòng)投資立項(xiàng)投資信息收集整理、立項(xiàng)申請(qǐng)投資驗(yàn)證市場分析、規(guī)劃設(shè)計(jì)、成本測算、經(jīng)濟(jì)分析，編制《投資可研報(bào)告》投資決策簽訂框架協(xié)議、盡職調(diào)查、上會(huì)審批、簽訂投資合同投資執(zhí)行投資付款、過程跟進(jìn)、土地確權(quán)、出售或移交或終止、收款專項(xiàng)投資土地開發(fā)、產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)融資活動(dòng)資金管理資金安全受控、信息統(tǒng)計(jì)、資金調(diào)度安排、資金回籠、歸還借款融資管理公司基本面、對(duì)外抵押擔(dān)保、經(jīng)辦人員、客戶資源1、投資一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)（高危）三、“投融管理”活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)檢視序風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別業(yè)務(wù)活動(dòng)可能存在風(fēng)險(xiǎn)1一級(jí)投資立項(xiàng)所投資項(xiàng)目與既定的發(fā)展戰(zhàn)略不一致2所投資項(xiàng)目與確定的投資原則（如369）不一致3所投資項(xiàng)目，與國家政策、城市規(guī)劃、區(qū)域發(fā)展定位不一致4投資決策盡職調(diào)查沒有準(zhǔn)確、完整反映調(diào)查對(duì)象的狀況5交易標(biāo)底（地塊、紅線、現(xiàn)狀）不清6沒有充分評(píng)估或考慮投資項(xiàng)目的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（如溢價(jià)部分）7交易環(huán)節(jié)及程序不清晰，導(dǎo)致預(yù)期目標(biāo)或節(jié)點(diǎn)難以實(shí)現(xiàn)8投資執(zhí)行投資合同存在缺陷或不足導(dǎo)致我方經(jīng)濟(jì)損失9投資付款未達(dá)到合同約定的條件（或完成工作量）提前支付10缺少出現(xiàn)異常情況的處理預(yù)案，導(dǎo)致?lián)p失擴(kuò)大2、投資二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)（中危）三、“投融管理”活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)檢視序風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別業(yè)務(wù)活動(dòng)可能存在風(fēng)險(xiǎn)1二級(jí)投資立項(xiàng)項(xiàng)目信息收集不完整、分析不準(zhǔn)確2對(duì)外投資的權(quán)責(zé)不清，或授權(quán)過度3因爭搶資源，或個(gè)人喜好，而缺少客觀性4投資驗(yàn)證配合部門提供的資料準(zhǔn)確性不足，或匹配度不夠5可研報(bào)告形式化，數(shù)據(jù)缺少真實(shí)性6產(chǎn)品定位不合適、銷售價(jià)格預(yù)測不合理、成本測算不準(zhǔn)確7投資執(zhí)行投資合同缺少保全措施或條款，合作方違約時(shí)難以追償8收購項(xiàng)目或公司的產(chǎn)權(quán)變更、證照登記等法律手續(xù)沒有及時(shí)辦理9投資項(xiàng)目或公司因訴訟、糾紛或資質(zhì)失效，導(dǎo)致投資合同無法繼續(xù)履行10出售項(xiàng)目、或終止項(xiàng)目，沒有及時(shí)履行“訴訟、財(cái)產(chǎn)保全”等法律手續(xù)11投資項(xiàng)目或公司的人、財(cái)、物無法控制12合作方?jīng)]有履行應(yīng)盡義務(wù)13確權(quán)向地產(chǎn)移交項(xiàng)目，缺少移交手續(xù)，信息傳遞不暢3、融資風(fēng)險(xiǎn)三、“投融管理”活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)檢視序風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別業(yè)務(wù)活動(dòng)可能存在風(fēng)險(xiǎn)1一級(jí)融資管理短期債務(wù)比例大，增加還款壓力（缺少短中長期的規(guī)劃）2無法歸還到期債務(wù)3越權(quán)對(duì)外抵押或擔(dān)保，承擔(dān)連帶責(zé)任，4資金管理因法律訴訟而出現(xiàn)帳戶被凍結(jié)5投資資金沒有按合同約定用途使用6資金安全受損（挪用、貪墨）1二級(jí)融資管理融資渠道單一（受制于人）2按揭貸款額度不足（影響項(xiàng)目銷售）3資金管理資金信息不準(zhǔn)確、不能及時(shí)掌握4資金安排或調(diào)度不執(zhí)行、或拖延（本位主義）4、投資活動(dòng)-專項(xiàng)投資三、“投融管理”活動(dòng)風(fēng)控現(xiàn)狀檢視業(yè)務(wù)價(jià)