2023年稅法原理安徽廣播電視大學(xué)

稅法原理稅法原理教學(xué)大綱第一章稅收原理一、稅收存在的必要性二、稅收的概念與特性稅收的概念；稅收的特性；稅收概念的含義三、節(jié)課稅的依據(jù)與稅收的職能課稅依據(jù)的概念；有關(guān)課稅依據(jù)的重要學(xué)說；稅收的職能；稅收對(duì)生產(chǎn)的影響；四、稅收的體系制與復(fù)合稅制的概念及含義；主體稅種得選擇五、稅收原則斯密和瓦格納得提出的稅收原則；當(dāng)代稅收的基本原則第二章稅法總論一、稅法的概念與特性稅法的引申特性二、稅法的地位和體系三、稅法的宗旨與原則稅法宗旨的概念及其含義；稅法的基本原則；稅法合用的原則四、稅法的淵源與效力稅法的淵源；稅法的時(shí)間效力、空間效力和主體效力的含義五、稅法的構(gòu)成要素稅收實(shí)體法的構(gòu)成要素；稅收程序法的構(gòu)成要素六、稅法主體的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任征稅主體的權(quán)利和義務(wù)；納稅主體的權(quán)利和義務(wù)；納稅主體的違法責(zé)任七、稅法的歷史和現(xiàn)狀稅法歷史沿革的一般情況；我國稅法的歷史沿革；我國稅法的現(xiàn)狀一、稅收體制法律制度概述稅收體制及其法律制度的含義；稅收立法權(quán)的分派；稅收征管體制；分稅制的概念二、我國的稅收體制法律制度我國的分稅制財(cái)政管理體制；我國的稅收立法體制；我國的稅收征管體制第四章稅收征管法律制度一、稅收征管法律制度概述繼承和消滅二、稅務(wù)管理法律制度三、稅款征收法律制度納稅額的擬定方式；納稅機(jī)關(guān)的擬定權(quán)；稅務(wù)管理制度；稅款征收方式；征稅期限與納稅期限；征收減免制度與退稅制度年；稅收保全制度和強(qiáng)制執(zhí)行制度四、稅務(wù)檢查法律制度稅務(wù)檢查的概念；征稅機(jī)關(guān)的稅務(wù)檢查權(quán)及相關(guān)義務(wù)五、違反稅收征管法的法律責(zé)任違法納人的法律責(zé)任；違法扣繳義務(wù)人的法律責(zé)任；納稅義務(wù)人違法的法律責(zé)任；其他違法主體的法律責(zé)任六、發(fā)票管理法律制度七、稅務(wù)代理法律制度稅務(wù)代理的概念；注冊(cè)稅務(wù)師的考試和注冊(cè)；稅務(wù)代理的業(yè)務(wù)范圍；稅務(wù)代理人的權(quán)利和義務(wù)及相關(guān)的法律責(zé)任第五章商品稅法律制度一、商品稅法律制度概述商品稅的概念和特性；商品稅的類型；商品稅制度的統(tǒng)一；商品稅各稅種之間餓聯(lián)系二、增值稅法律制度增值稅的概念和優(yōu)點(diǎn)；增值稅的類型；我國增值稅制度的重要內(nèi)容（涉及各個(gè)構(gòu)成要素及出口退稅問題、增值稅專用發(fā)票問題）三、消費(fèi)稅法律制度消費(fèi)稅的概念；我國消費(fèi)稅的納稅主體、征收范圍、稅率、應(yīng)納稅額的兩種基本方法、納稅環(huán)節(jié)四、營業(yè)稅法律制度（3）五、關(guān)稅法律制度關(guān)稅的概念和特點(diǎn)；關(guān)稅的種類；關(guān)稅稅則、關(guān)稅壁壘和非關(guān)稅壁壘、關(guān)稅領(lǐng)域的國際組織；我國關(guān)稅制度的重要內(nèi)容

第六章所得稅法律制度一、所得稅制度概述所得稅的概念和特點(diǎn)；所得稅制度的基本模式；所得稅制度的確立及其發(fā)展規(guī)律；我國所得稅制度的歷史沿革二、公司所得稅法律制度三、涉外公司所得稅制度涉外公司所得稅制度概述；涉外公司所得稅制度的重要內(nèi)容（在稅收減免優(yōu)惠方面的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠可以不作規(guī)定）四、個(gè)人所得稅法律制度個(gè)人所得稅法律制度概述；我國個(gè)人所得稅制度的重要內(nèi)容（暫免個(gè)人所得稅的情況可不作規(guī)定）五、農(nóng)業(yè)稅法律制度農(nóng)業(yè)稅制度概述；狹義的農(nóng)業(yè)稅制度；農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅制度第七章財(cái)產(chǎn)稅法律制度一、財(cái)產(chǎn)稅法律制度概述二、資源稅法律制度三、房產(chǎn)稅法律制度四、土地稅法律制度要內(nèi)容五、契稅法律制度契稅的概念；我國契稅制度的重要內(nèi)容六、車船使用稅法律制度車船使用稅的概念；我國車船使用稅制度的重要內(nèi)容七、印花稅法律制度印花稅的概念；我國印花稅制度的重要內(nèi)容附錄現(xiàn)行重要稅收法律、法規(guī)附錄現(xiàn)行重要稅收法律、法規(guī)國務(wù)院關(guān)于實(shí)行分稅制財(cái)政管理體制的決定中華人民共和國稅收征收管理法中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)行細(xì)則中華人民共和國刑法(節(jié)錄)中華人民共和國增值稅暫行條例中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例全國人大常委會(huì)關(guān)于外商投資公司和外國公司合用增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅等稅收暫行條例的決定中華人民共和國進(jìn)出口關(guān)稅條例關(guān)于入境旅客行李物品和個(gè)人郵遞物品征收進(jìn)口稅辦法中華人民共和國公司所得稅暫行條例中華人民共和國外商投資公司和外國公司所得稅法中華人民共和國個(gè)人所得稅法中華人民共和國農(nóng)業(yè)稅條例國務(wù)院關(guān)于對(duì)農(nóng)業(yè)特產(chǎn)收入征收農(nóng)業(yè)稅的規(guī)定中華人民共和國資源稅暫行條例中華人民共