財(cái)務(wù)工作制度17(精)-

目錄財(cái)務(wù)工作制度—17項(xiàng)一、財(cái)務(wù)部門(mén)工作制度（82-56）二、經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷(xiāo)制度（新增）三、醫(yī)療收費(fèi)制度（82-57）四、財(cái)產(chǎn)物資管理制度（82-58）五、票據(jù)管理制度（新增）六、固定資產(chǎn)管理制度（82-7）七、門(mén)診收費(fèi)處工作制度（82-13）八、住院處收費(fèi)工作制度（82-14）九、住院病人退費(fèi)管理制度（新增）十、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度（82-15）十一、儀器設(shè)備、耗材選購(gòu)制度（82-51）十二、物價(jià)工作管理制度（新增）十三、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格公示制度（新增）十四、醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目的病歷記錄和費(fèi)用核查制度（新增）十五、住院患者費(fèi)用“每日清”制度（新增）十六、獎(jiǎng)金安排管理制度（新增）十七、內(nèi)部審計(jì)工作制度（新增）人員崗位職責(zé)—7項(xiàng)一、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的職責(zé)（82-76）二、財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)的職責(zé)（82-77）三、財(cái)務(wù)部門(mén)出納職責(zé)（82-79）四、財(cái)務(wù)部門(mén)成本及獎(jiǎng)金核算崗位職責(zé)（新增）五、住院處、門(mén)急診收費(fèi)處收費(fèi)員的職責(zé)（原五六、住院、門(mén)急診收費(fèi)處審核人員的職責(zé)（新增七、物價(jià)人員的職責(zé)（新增）財(cái)務(wù)工作制度—17項(xiàng)一、財(cái)務(wù)部門(mén)工作制度（82-56）統(tǒng)一管理，建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)管理制度、物價(jià)管理制度以及完善財(cái)務(wù)部門(mén)相應(yīng)的崗位責(zé)任制。２.正確貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。財(cái)會(huì)人員要以身作則，奉公守法，對(duì)一切貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。３.合理組織收入，嚴(yán)格把握支出。凡是該收的要抓緊收回。對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支實(shí)行預(yù)算管理。對(duì)于臨時(shí)必需的開(kāi)支，應(yīng)按規(guī)定的審批手續(xù)辦理。４.依據(jù)事業(yè)方案，正確準(zhǔn)時(shí)編制年度的財(cái)務(wù)預(yù)算，辦理睬計(jì)業(yè)務(wù)。依據(jù)規(guī)定的格式和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)和年報(bào)（決算）。５.加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，并會(huì)同有關(guān)部門(mén)做好成本核算的管理工作。６.凡本院對(duì)外選購(gòu)開(kāi)支等一切會(huì)計(jì)事項(xiàng)，均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)票、帳單、收據(jù)等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后，方能以據(jù)報(bào)銷(xiāo)。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借支，須經(jīng)主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后準(zhǔn)時(shí)辦理結(jié)帳報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。７.會(huì)計(jì)人員要準(zhǔn)時(shí)清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，削減呆帳。８.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與有關(guān)科協(xié)作，定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國(guó)家資財(cái)進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督，準(zhǔn)時(shí)清查庫(kù)存，防止鋪張和積壓。９.每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行的規(guī)定限額。出納和收費(fèi)人員不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。如有差錯(cuò)，由經(jīng)手人具體登記，每月集中討論，找出緣由后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)指示處理。財(cái)政部門(mén)的規(guī)定辦理。物資、勞務(wù)的選購(gòu)管理制度。公正；堅(jiān)持獎(jiǎng)金安排不得與藥品收入掛鉤的原則。責(zé)任追究制度，保證國(guó)有資產(chǎn)的安全與完整。二、經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷(xiāo)制度（新增）為規(guī)范會(huì)計(jì)行為，明確職責(zé)權(quán)限，適應(yīng)醫(yī)院預(yù)算管理和成本核算的需要，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理職能，使醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理有章可循，特制定本規(guī)定。１.醫(yī)院的一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)必需嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。２.醫(yī)院經(jīng)費(fèi)開(kāi)支權(quán)限應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、集中把握的原則，執(zhí)行“三重一大”的規(guī)定，堅(jiān)持財(cái)務(wù)開(kāi)支由授權(quán)審批、層層負(fù)責(zé)的原則。３.醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的審批有明確審批權(quán)限規(guī)范與程序，授權(quán)范圍和內(nèi)容應(yīng)在授權(quán)書(shū)中明確，實(shí)行先下級(jí)，后上級(jí)逐級(jí)上報(bào)審批的制度。額以上的經(jīng)費(fèi)支出；追加和調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目；對(duì)外投資、合作、捐贈(zèng)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等事宜；其他重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。５.報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)必需真實(shí)、合法、有效，必需是由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的正式發(fā)票或財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的、適用的正式收據(jù)；字跡清楚，數(shù)字精確?????，不得涂改、挖補(bǔ)；出票單位的公章；對(duì)不符合規(guī)范的原始單據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)。６.全部的借款必需在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，７.嚴(yán)格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，如因特殊緣由使用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。８.堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則，實(shí)行責(zé)任追究制度和重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。９.如有濫用職權(quán)、玩忽職守給醫(yī)院帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)由直接經(jīng)辦人和第一審批人擔(dān)當(dāng)主要責(zé)任，并依據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定賜予經(jīng)濟(jì)懲罰和行政處分。三、醫(yī)療收費(fèi)制度（82-57）１.收費(fèi)員工作必需細(xì)心負(fù)責(zé)，態(tài)度要熱忱和氣，精確?????把握藥價(jià)和各種醫(yī)療項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，簡(jiǎn)化手續(xù)，削減排隊(duì)。２.交付現(xiàn)金要唱收、唱付，當(dāng)面點(diǎn)清，開(kāi)出收據(jù)，留有存根復(fù)核和備查。對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)、公費(fèi)醫(yī)療、記帳合同，要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定。３.病員出院，住院處依據(jù)病房的出院通知單結(jié)算、收費(fèi)或記帳。４.病員住院期間，住院處應(yīng)定期進(jìn)行結(jié)算。自費(fèi)者，要隨時(shí)與家屬聯(lián)系清交，以免造成呆帳。對(duì)欠帳者，應(yīng)抓緊催收。錢(qián)、帳相符合交會(huì)計(jì)、出納處理。如有不符，需馬上查找緣由，準(zhǔn)時(shí)解決。６.收費(fèi)員收取的現(xiàn)金，每日下班前向財(cái)務(wù)部門(mén)完成繳結(jié)，不得超限存放備用金。四、財(cái)產(chǎn)物資管理制度（82-58）１.凡醫(yī)院所需的各種財(cái)產(chǎn)物資（除藥品和圖書(shū)外），均由物資部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)選購(gòu)、調(diào)入、供應(yīng)、管理、修理。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節(jié)省使用。發(fā)、保管，加強(qiáng)管理，定期或不定期清點(diǎn)實(shí)物，核對(duì)帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質(zhì)、被盜。有關(guān)人員要經(jīng)常深化科室，了解需要，指導(dǎo)、幫忙有關(guān)人員管好、用好物資。批后列入選購(gòu)方案進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，按方案供應(yīng)，由配送中心實(shí)行送貨上門(mén)。屬于交回物資要交舊領(lǐng)新。管理。醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)物資，任何人不得私自取回。重大財(cái)產(chǎn)物資的報(bào)損、報(bào)廢，及財(cái)產(chǎn)物資變價(jià)、轉(zhuǎn)讓或無(wú)價(jià)調(diào)撥，須依據(jù)具體狀況，經(jīng)科室評(píng)議，由物資部門(mén)審核轉(zhuǎn)院領(lǐng)導(dǎo)報(bào)主管部門(mén)批準(zhǔn)處理，不得擅自處理。報(bào)損、報(bào)廢復(fù)價(jià)殘值應(yīng)上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)５.各科室應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)物品請(qǐng)領(lǐng)、保管及注銷(xiāo)工作。五、票據(jù)管理制度（新增）務(wù)部門(mén)依據(jù)業(yè)務(wù)需要，印制醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)運(yùn)行的各類(lèi)表格，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可印制。２.財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人保管票據(jù)，出納不得兼保管或核銷(xiāo)票據(jù)。３.票據(jù)管理人員負(fù)責(zé)登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、發(fā)放、核銷(xiāo)的日期、名稱(chēng)、起止號(hào)碼、規(guī)格及數(shù)量等。票據(jù)領(lǐng)取人應(yīng)對(duì)相關(guān)內(nèi)容確定后簽字。４.各種票據(jù)只限于規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍中使用，不得超范圍使用，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開(kāi)，不得偽造票據(jù)。５.作廢票據(jù)要求聯(lián)式齊全，作廢后應(yīng)在票據(jù)上簡(jiǎn)潔說(shuō)明作廢緣由。據(jù)進(jìn)行審核后核銷(xiāo)。票據(jù)遺失、短少應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告登記備案，登報(bào)聲明遺失票據(jù)的號(hào)碼，并追求當(dāng)事人的責(zé)任。六、固定資產(chǎn)管理制度（82-7）業(yè)設(shè)備、辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等均屬于固定資產(chǎn)的范圍，均應(yīng)按規(guī)定計(jì)價(jià)原則計(jì)價(jià)，列入固定資產(chǎn)范圍管理。產(chǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)方案、選購(gòu)、驗(yàn)收、編號(hào)、調(diào)配、修理、清查盤(pán)點(diǎn)、報(bào)廢、明細(xì)賬核算、資料檔案管理以及辦理調(diào)撥、變價(jià)、報(bào)損、報(bào)廢等工作。經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行可行性論證。凡報(bào)損、報(bào)廢的，單位應(yīng)組織有關(guān)人員檢查鑒定，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可銷(xiāo)賬，報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限按國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理?？剖?、財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一組織并實(shí)施。發(fā)覺(jué)余缺應(yīng)準(zhǔn)時(shí)記錄，查明緣由，按規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù)。七、門(mén)診收費(fèi)處工作制度（82-13）１.收款員必需奉公守法，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不利用職權(quán)謀取私利，文明服務(wù)，禮貌待患，不和患者吵架。工作盡職盡責(zé)，嫻熟把握各項(xiàng)檢查、治療的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，精確?????劃價(jià)，如發(fā)覺(jué)少收、漏收按丟款處理。２.審核人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各種收據(jù)、收入日?qǐng)?bào)等的審核，防止錯(cuò)收。在后面簽字、蓋章，經(jīng)審核蓋章后方可退費(fèi)。對(duì)部分退費(fèi)所剩金額，必需另行補(bǔ)開(kāi)收據(jù)，并在原收據(jù)后面注明補(bǔ)開(kāi)收據(jù)的號(hào)碼。４.每天要對(duì)所收款項(xiàng)進(jìn)行日清日結(jié)，除必要的備用金外所收現(xiàn)金必需當(dāng)日存入銀行。５.妥當(dāng)保管好各種單據(jù)、現(xiàn)金和印章。６.必需有專(zhuān)人負(fù)責(zé)每天審核收費(fèi)員的收費(fèi)單據(jù)、收入日?qǐng)?bào)表和患者退費(fèi)手續(xù)。八、住院處收費(fèi)工作制度（82-14）院患者費(fèi)用進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、收費(fèi)精確?????。經(jīng)濟(jì)效益，收費(fèi)員每天將患者所發(fā)生的費(fèi)用（藥費(fèi)、檢查費(fèi)等）記入患者賬戶(hù)，有漏費(fèi)狀況要準(zhǔn)時(shí)查找緣由，并和病房取得聯(lián)系，堵塞漏洞。對(duì)長(zhǎng)期住院病人應(yīng)定期結(jié)賬，費(fèi)用大的患者要隨時(shí)結(jié)賬，并填發(fā)催費(fèi)通知單，通知病房和家屬催要欠費(fèi)。對(duì)所管理的病房，住院處有權(quán)要求醫(yī)師或護(hù)士對(duì)原始憑證的填制和所有醫(yī)療費(fèi)用的書(shū)寫(xiě)要嚴(yán)峻?認(rèn)真、字跡清楚、價(jià)格合理，并標(biāo)明項(xiàng)目，經(jīng)辦醫(yī)師簽字或蓋章。在后面簽字、蓋章，經(jīng)審核蓋章后方可退費(fèi)。對(duì)部分退費(fèi)所剩金額，必需另行補(bǔ)開(kāi)收據(jù)，并在原收據(jù)后面注明補(bǔ)開(kāi)收據(jù)的號(hào)碼。日存入銀行。妥當(dāng)保管好各種單據(jù)、現(xiàn)金和印章。手續(xù)。加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)系統(tǒng)安全性和穩(wěn)定性的管理。九、住院病人退費(fèi)管理制度（新增）住院病人辦理出院結(jié)算手續(xù)后，需要退費(fèi)，應(yīng)按下列規(guī)定及程序辦理：1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，票證齊全；嚴(yán)格執(zhí)行多崗位權(quán)責(zé)制，不得一人獨(dú)立負(fù)責(zé)全程退費(fèi)工作；費(fèi)用的削減，必需能在收費(fèi)系統(tǒng)上操作后才能在收費(fèi)窗口退費(fèi)；依據(jù)所退費(fèi)用類(lèi)別的不同應(yīng)履行相應(yīng)的審批程序：涉及病房醫(yī)囑收費(fèi)的退費(fèi)，由主管病房的大夫和護(hù)士長(zhǎng)（或主管護(hù)士共同簽署退費(fèi)說(shuō)明、退費(fèi)項(xiàng)目及退費(fèi)金額，千元以上退費(fèi)需由科室負(fù)責(zé)人簽字；見(jiàn)及簽名；金額大于千元以上的退費(fèi)，同時(shí)還需由住院處主任及財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字同意；費(fèi)操作后，將原始收據(jù)及賬袋轉(zhuǎn)交到窗口出納，由窗口出納進(jìn)行款項(xiàng)退出并出具新的收費(fèi)憑證。未實(shí)行計(jì)算機(jī)收費(fèi)系統(tǒng)的醫(yī)院同樣應(yīng)按上述規(guī)定的程序運(yùn)作。十、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度（82-15）１.醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案的管理應(yīng)接受衛(wèi)生主管部門(mén)的指導(dǎo)和檢查。２.醫(yī)院每月、每年形成的會(huì)計(jì)核算資料必需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核、整理，按程序編號(hào)訂裝成冊(cè)、歸檔管理。毀時(shí)由本單位檔案部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)共同鑒定、編制造冊(cè)，并報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)方可進(jìn)行。４.財(cái)務(wù)人員調(diào)離和離職必需辦理移交手續(xù)。５.借閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案必需履行審批、登記、注銷(xiāo)手續(xù)。６.對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的重要核算資料要設(shè)專(zhuān)柜嚴(yán)密管理。其他會(huì)計(jì)檔案管理事項(xiàng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行。十一、儀器設(shè)備、耗材選購(gòu)制度（82-51）1、凡屬醫(yī)療、教學(xué)、科研所需用的儀器、設(shè)備、衛(wèi)生材料、勞保用品、辦公用品等，均由相關(guān)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)選購(gòu)，供應(yīng)、調(diào)配和修理。選購(gòu)工作應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法規(guī)，依據(jù)招標(biāo)后中標(biāo)結(jié)果定點(diǎn)選購(gòu)。招標(biāo)范圍以外的商品，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)通過(guò)政府招標(biāo)選購(gòu)后，方可進(jìn)行選購(gòu)。2、依據(jù)院年度工作要點(diǎn)和規(guī)劃，編制選購(gòu)預(yù)算。3、應(yīng)成立特地的組織負(fù)責(zé)大型儀器設(shè)備的論證、報(bào)批、招標(biāo)、商務(wù)洽談等工作。4、一般醫(yī)療用低值易耗品、物資材料等，依據(jù)院內(nèi)工作需要和庫(kù)存量制定月選購(gòu)方案，進(jìn)行定點(diǎn)選購(gòu)。5、全部選購(gòu)商品，必需符合國(guó)家頒布的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)。選購(gòu)人員要認(rèn)真查驗(yàn)注冊(cè)證、合格證、檢驗(yàn)證等相關(guān)證明文件。6、選購(gòu)員和保管員要嚴(yán)格遵守入、出庫(kù)驗(yàn)收制度。每月匯同會(huì)計(jì)核對(duì)盤(pán)點(diǎn)一次。年底全面盤(pán)點(diǎn)一次，制表上報(bào)。7、庫(kù)房物品要按性質(zhì)分類(lèi)保管，作到帳物相符，帳帳相符。十二、物價(jià)工作管理制度（新增）物價(jià)工作的重要內(nèi)容是對(duì)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的管理，它包括醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的執(zhí)必需嚴(yán)格執(zhí)行政府定價(jià)，各科室不得已任何理由巧立項(xiàng)目、擅自分解、增設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。１.醫(yī)院各有關(guān)部門(mén)必需認(rèn)真執(zhí)行物價(jià)局、衛(wèi)生局制定的有關(guān)物價(jià)政策、法規(guī)和物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；必需嚴(yán)格執(zhí)行政府定價(jià)，做到合法收費(fèi)。制度，對(duì)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容及價(jià)格做到明碼標(biāo)價(jià)，公布監(jiān)督投訴電話。統(tǒng)一劃價(jià)，統(tǒng)一收費(fèi)，統(tǒng)一使用合法的收費(fèi)票據(jù)：公開(kāi)住院病人收費(fèi)明細(xì)表，公開(kāi)手術(shù)室消耗物品及使用特殊器械收費(fèi)明細(xì)表：收費(fèi)人員要相對(duì)固定。方和各種不合理用藥，堅(jiān)決制止醫(yī)生按處方提成藥品銷(xiāo)售收入的行為。逐步調(diào)整用藥結(jié)構(gòu)，提高國(guó)產(chǎn)、有效、低價(jià)藥品的消費(fèi)比重，以把握藥品費(fèi)用的過(guò)快上漲。５.加強(qiáng)大型醫(yī)用設(shè)備的收費(fèi)管理。各科室合作使用醫(yī)用設(shè)備時(shí)，要事先向醫(yī)院財(cái)務(wù)/物價(jià)管理部門(mén)報(bào)送論證報(bào)告、合作協(xié)議和收費(fèi)猜測(cè)標(biāo)準(zhǔn)及進(jìn)貨價(jià)格等資料，未經(jīng)預(yù)審的,不予報(bào)批收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；同時(shí)確認(rèn)將要開(kāi)展的醫(yī)療技術(shù)是否有醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目，若為新項(xiàng)目，科室應(yīng)依據(jù)規(guī)定到相關(guān)部門(mén)申報(bào)新技術(shù)立項(xiàng)。６.財(cái)務(wù)/物價(jià)管理部門(mén)要建立和完善“各類(lèi)一次性醫(yī)用品和器材”購(gòu)貨和使用、收費(fèi)的管理規(guī)范與程序，凡非醫(yī)院購(gòu)進(jìn)的醫(yī)用品和器材，臨床上原則不得收費(fèi)。７.財(cái)務(wù)/物價(jià)管理部門(mén)有權(quán)對(duì)各科醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)監(jiān)督檢查，對(duì)擅自制定和提高醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、分解服務(wù)的內(nèi)容重復(fù)收費(fèi)、降低服務(wù)質(zhì)量變相漲價(jià)、巧立名目亂收費(fèi)以及不按規(guī)定明碼標(biāo)價(jià)等行為要準(zhǔn)時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)職能部門(mén)報(bào)告，并提出處理意見(jiàn)。８.對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策、服務(wù)質(zhì)量好、一切收費(fèi)都按規(guī)定表現(xiàn)好的部門(mén)和個(gè)人，物價(jià)辦公室有權(quán)向院領(lǐng)導(dǎo)提出建議賜予表?yè)P(yáng)。十三、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格公示制度（新增）１.依據(jù)《中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益愛(ài)護(hù)法》的規(guī)定精神，醫(yī)院有義務(wù)向患者供應(yīng)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容及醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的真實(shí)狀況，對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格及藥品價(jià)格公示。２.非營(yíng)利性醫(yī)院必需依據(jù)價(jià)格部門(mén)批準(zhǔn)的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，在醒目位置公示。營(yíng)利性醫(yī)院依據(jù)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格公示方法，公示自主制定的各項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格。３.可實(shí)行多種形式進(jìn)行公示。設(shè)立公示欄、公示牌、價(jià)目表(冊(cè))或電子屏、電子觸摸屏等。４.公示要以“豎得起、看得清、留得住”為原則，做到項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)合法、標(biāo)示醒目、字跡清楚，長(zhǎng)期固定設(shè)置在收費(fèi)場(chǎng)所或便利群眾閱知又不易損壞的地方。５.公示內(nèi)容不能任憑刪減，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)變更的價(jià)格及收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，各執(zhí)行單位應(yīng)依據(jù)上級(jí)文件精神準(zhǔn)時(shí)變更。６.盈利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)除執(zhí)行政府定價(jià)服務(wù)項(xiàng)目之外的自主定價(jià)項(xiàng)目，應(yīng)公示服務(wù)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得接受比照、分解以及“打包”形式收費(fèi)，提供收費(fèi)明細(xì)清單。十四、醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目的病歷記錄和費(fèi)用核查制度（新增）1或不定期的檢查病歷記錄及費(fèi)用狀況，沒(méi)有病歷記錄的、沒(méi)有收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目，不得收取費(fèi)用。2解決。臺(tái)的管理規(guī)定進(jìn)行培訓(xùn)，提高病歷書(shū)寫(xiě)規(guī)范化、合理化、制度化水平。十五、住院患者費(fèi)用“每日清”制度（新增）１.依據(jù)《中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益愛(ài)護(hù)法》的文件精神，為便利患者醫(yī)藥費(fèi)用的了解和查詢(xún)，對(duì)住院患者費(fèi)用實(shí)行每日清單制度，或供應(yīng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)上實(shí)時(shí)查詢(xún)。這有利于改善醫(yī)患關(guān)系、增加患者診療信息透亮?????化、提高病人對(duì)每日診療費(fèi)用的可信度。２.醫(yī)院應(yīng)當(dāng)向住院患者供應(yīng)“每日費(fèi)”服務(wù)，或計(jì)算機(jī)網(wǎng)上查詢(xún)，包括每一筆醫(yī)藥費(fèi)用收費(fèi)名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、金額等。３.患者出院時(shí)，住院費(fèi)用核實(shí)無(wú)誤后，給患者辦理費(fèi)用結(jié)帳手續(xù)，同時(shí)向患者供應(yīng)總費(fèi)用清單。十六、獎(jiǎng)金安排管理制度（新增）1應(yīng)科學(xué)、合理的資金安排與管理制度，不準(zhǔn)科室承包、開(kāi)單提成、醫(yī)務(wù)人員獎(jiǎng)金安排與所在科室收入直接掛鉤。2．設(shè)立獎(jiǎng)金管理組織負(fù)責(zé)全院獎(jiǎng)金管理工作，并有相關(guān)程序與制度。獎(jiǎng)金安排原則。準(zhǔn)再實(shí)行科室的收入和醫(yī)生個(gè)人收入掛鉤”的要求。醫(yī)療服務(wù)在醫(yī)院的組織績(jī)效考核中的權(quán)重。人民群眾供應(yīng)優(yōu)質(zhì)、高效、安全、便捷和經(jīng)濟(jì)的醫(yī)療服務(wù)。堅(jiān)持按崗定酬、按任務(wù)定酬、按業(yè)績(jī)定酬的原則。醫(yī)院獎(jiǎng)金安排的主要依據(jù)指標(biāo)，考核綜合業(yè)績(jī)。獎(jiǎng)金應(yīng)與綜合考核指標(biāo)掛鉤，不得單純與業(yè)務(wù)收入掛鉤。不同，并綜合考慮工作質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、工作數(shù)量、創(chuàng)新力量等因素，在規(guī)范成本核算的基礎(chǔ)上，對(duì)于工作可以量化考核的部門(mén)以量化考核為主，難以量化考核的部門(mén)主要以崗位職責(zé)為基礎(chǔ)進(jìn)行考核。應(yīng)當(dāng)重實(shí)績(jī)、重貢獻(xiàn)，向優(yōu)秀人才和關(guān)鍵崗位傾斜。安排形式和方法可以由醫(yī)院依據(jù)本單位的目標(biāo)任務(wù)和工作特點(diǎn)，依據(jù)考核結(jié)果自主確定。十七、內(nèi)部審計(jì)工作制度（新增）管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康進(jìn)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，衛(wèi)生部長(zhǎng)令51號(hào)《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》結(jié)合本院具體狀況，制定相關(guān)實(shí)施規(guī)定或細(xì)則。做好內(nèi)部審計(jì)是院長(zhǎng)的職責(zé)：及本院規(guī)定開(kāi)展審計(jì)工作立監(jiān)督審核的行為，并對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)。院長(zhǎng)在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、懲罰權(quán)組織機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置：年收入3000萬(wàn)元以上或擁有300獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備專(zhuān)職審計(jì)人員可以授權(quán)本單位其他部門(mén)履行審計(jì)職責(zé)，配備專(zhuān)職或者兼職審計(jì)人員內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人必需具備中級(jí)以上相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)或5年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)受；內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專(zhuān)支持和保障醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)履行下列職責(zé)：擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；依據(jù)干部管理權(quán)限開(kāi)展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類(lèi)救濟(jì)等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；行狀況、對(duì)外投資、工資安排等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益狀況；審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)；其他審計(jì)事項(xiàng)。醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)權(quán)限件、資料；開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；參與爭(zhēng)辯制定有關(guān)規(guī)章制度；審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物；檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；料；對(duì)嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)峻損失鋪張的行為，做出臨時(shí)制止打算；經(jīng)本部門(mén)、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀封存；高效益的建議；違規(guī)和造成損失鋪張的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批判或者追究責(zé)任的建議。工作報(bào)告：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)每年應(yīng)當(dāng)向院長(zhǎng)提交工作報(bào)告，工作方案與按排；對(duì)重大問(wèn)題及警示信息做到準(zhǔn)時(shí)報(bào)告，并能落實(shí)院長(zhǎng)的批示意見(jiàn)。審計(jì)工作條件的，可托付具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。持續(xù)改進(jìn)：院長(zhǎng)及領(lǐng)導(dǎo)班子集體對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或是托付審計(jì)單位在審計(jì)報(bào)告中提出的意見(jiàn)和建議能夠召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議認(rèn)真審議，每年至少一次，有記錄。能夠從管理組識(shí)體系上、制度上、程序上提出整改措施。相關(guān)職能部門(mén)并認(rèn)真組織落實(shí)、督導(dǎo)、反潰。續(xù)續(xù)改進(jìn)。人員崗位職責(zé)--7一、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的職責(zé)（82-76）１.在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本院的財(cái)務(wù)工作。領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員認(rèn)真履行職責(zé)，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，為醫(yī)療第一線供應(yīng)優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，保證醫(yī)療任務(wù)的完成。２.貫徹國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)制度，遵守國(guó)家財(cái)政紀(jì)律。依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的要求，建立相應(yīng)的部門(mén)管理制度以及崗位責(zé)任制。３.依據(jù)事業(yè)方案和依據(jù)規(guī)定的統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，合理的組織收入。依據(jù)醫(yī)院特點(diǎn)、業(yè)務(wù)需要和節(jié)省原則，精打細(xì)算，節(jié)省各項(xiàng)開(kāi)支，監(jiān)督資金使用的合理性、合法性和效率效果性。４.依據(jù)醫(yī)院收入增減因素和事業(yè)需要、業(yè)務(wù)活動(dòng)需要和財(cái)力可能，正確、準(zhǔn)時(shí)的編制年度和季度（或月份）的預(yù)算，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行分析，并依據(jù)國(guó)家規(guī)定編制和上報(bào)預(yù)決算。５.依據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要和內(nèi)部把握的要求合理設(shè)置財(cái)務(wù)人員工作崗位，依據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，依據(jù)規(guī)定的格式和期限報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)和年報(bào)。６.對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行爭(zhēng)辯、布置、檢查、總結(jié)，依據(jù)本單位的實(shí)際狀況，制定各項(xiàng)內(nèi)部會(huì)計(jì)把握制度和財(cái)務(wù)制度。督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，保證本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度健全有效。７.保證房屋及建筑物、設(shè)備、家具、材料、現(xiàn)金等國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全，進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督和必要的檢查并經(jīng)常清查庫(kù)存，克服鋪張和物資積壓，以防止不良現(xiàn)象的發(fā)生８.依據(jù)按勞安排、效率優(yōu)先、兼顧公正的原則，組織好單位的獎(jiǎng)金安排工作。９.依據(jù)國(guó)家物價(jià)制度，做好本單位的物價(jià)管理工作。１０.定期和不定期對(duì)單位財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，準(zhǔn)時(shí)向醫(yī)院管理層供應(yīng)全面、真實(shí)、牢靠的財(cái)務(wù)信息。對(duì)修建工程、大型設(shè)備購(gòu)置、對(duì)外投資，從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行可行性分析和論證，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。１１.負(fù)責(zé)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)管理及其他有關(guān)財(cái)務(wù)制度之把握和財(cái)務(wù)管理工作。二、財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)的職責(zé)（82-77）1、在財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家和醫(yī)院的各各項(xiàng)制度和經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)對(duì)醫(yī)院的各項(xiàng)開(kāi)支進(jìn)行核算，對(duì)各種原始憑證進(jìn)行審核。2、編制記賬憑證。依據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證等，依據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，編制記賬憑證。要做到科目精確?????，數(shù)字真實(shí)，憑證完整，裝訂整齊，記載清楚，處理準(zhǔn)時(shí)，賬證、賬實(shí)相符。3、登記賬簿。按會(huì)計(jì)制度的要求設(shè)置并準(zhǔn)時(shí)登記總分類(lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行核對(duì)，做到賬證、賬實(shí)相符。4、準(zhǔn)時(shí)、正確地編制會(huì)計(jì)報(bào)表。每月依據(jù)總賬和有關(guān)明細(xì)分類(lèi)賬的賬戶(hù)余額及其他有關(guān)資料，按國(guó)家統(tǒng)一的報(bào)表格式和要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明。5、經(jīng)常檢查收支狀況，分析費(fèi)用升降緣由，提出改進(jìn)意見(jiàn)，準(zhǔn)時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映狀況。6、做好往來(lái)帳款的管理。對(duì)各往來(lái)款項(xiàng)，要嚴(yán)格審核其真實(shí)性，并按收付單位、個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬。嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，準(zhǔn)時(shí)清理債權(quán)債務(wù)。7、管好會(huì)計(jì)檔案。按《會(huì)計(jì)檔案管理方法》做好會(huì)計(jì)資料的收集、整理、裝訂、保管和銷(xiāo)毀等管理工作。8、定期或不定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)。對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)的選購(gòu)、出入庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢、盤(pán)虧或盤(pán)盈進(jìn)行核算。9、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒發(fā)的“會(huì)計(jì)員職權(quán)條例”和有關(guān)規(guī)定。三、財(cái)務(wù)部門(mén)出納職責(zé)（82-79）家規(guī)定，依據(jù)會(huì)計(jì)人員編制、審核的收付款憑證辦理銀行存款及現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，并隨時(shí)記帳，每日終向會(huì)計(jì)提交銀行存款及庫(kù)存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)，做到日清月結(jié)。２.準(zhǔn)時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，編制出納日?qǐng)?bào)表。依據(jù)已辦理完畢的憑證，按挨次逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。３.逐筆核對(duì)當(dāng)日收付款項(xiàng)，隨時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款余額。４.4、．做好各種有價(jià)證券及收據(jù)的保管、發(fā)放及收據(jù)存根的回收保管工作。５.每日將住院處、收款處收款入庫(kù)，并當(dāng)日存入銀行。６.經(jīng)常復(fù)核或定期抽查住院、門(mén)診的收據(jù)存根。７.做好財(cái)務(wù)印