財政與金融第十二章-商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與存款貨幣創(chuàng)造

第十二章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與存款貨幣創(chuàng)造第一節(jié)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)1.負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行最主要的資金來源，是銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)。另一個資金來源是自有資金，占很小的比例。商業(yè)銀行的自有資本一般不到負(fù)債總額的10%活期存款（支票存款）儲蓄存款定期存款非存款性負(fù)債2.存款概述deposit存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是最大的負(fù)債。存款的產(chǎn)生時間早于銀行。沒有存款就沒有貸款，也就沒有銀行。12739.87

其他存款2458.10

信托存款4898.33

農(nóng)業(yè)存款68498.67

定期儲蓄35118.98

活期儲蓄103617.6

儲蓄存款6727.65

機(jī)關(guān)團(tuán)體存款5126.94

財政存款72487.05

企業(yè)存款208055.6各項存款2003.12Item2003中國金融機(jī)構(gòu)存款億元存款：存款人在保留所有權(quán)的條件下，把使用權(quán)暫時轉(zhuǎn)讓給銀行的貨幣。3.各種負(fù)債（1）活期存款：單位企業(yè)在存入人民幣、外幣存款時不約定存期，隨時存取，銀行按結(jié)息日相應(yīng)的活期存款利率計付利息的一種存款?；钇诖婵钍巧虡I(yè)銀行最重要的資金來源之一，國外個人都可以開設(shè)，過去，中國只有企事業(yè)單位才可開設(shè)活期帳戶。目前，在廣州、武漢等城市已經(jīng)有一定量的個人支票在使用?；钇诖婵睿捍婵钊擞袡?quán)簽發(fā)支票的存款。活期存款特點流動性強(qiáng)不付息存取款和轉(zhuǎn)帳頻繁銀行的服務(wù)成本較高各國絕大多數(shù)商業(yè)銀行不對活期存款支付利息提現(xiàn)。轉(zhuǎn)帳。多用于轉(zhuǎn)帳而非提現(xiàn)。支付?？砷_支票，進(jìn)行支付，作為貨幣使用?；钇诖婵钊蠊δ芑钇诖婵钐攸c與功能（2）儲蓄存款儲蓄：個人或家庭將貨幣存入銀行等金融機(jī)構(gòu)，以保障安全和謀求利息收益的行為。人民幣存款利率單位：%

2012年7月6日4.75

5年4.25

3年3.75

2年3.25

1年3.05

6個月2.85

3個月0.35其中：活期利率存款儲蓄卡業(yè)務(wù)越來越多。你手里有哪些銀行卡？（3）定期存款特點：盈利性強(qiáng)，流動性差。儲蓄存款和定期存款的存款人不能用支票提款，支取相對穩(wěn)定，構(gòu)成商業(yè)銀行可靠的資金來源定期存款：單位企業(yè)存入人民幣、外幣存款時與銀行約定存期和利率，在存款到期支取時，銀行按存入日約定的利率計付利息的一種存款。（4）借款向中央銀行借款銀行同業(yè)拆借回購協(xié)議向國際金融市場借款第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)運用資金并形成資產(chǎn)，銀行資金的運用，主要的利潤來源。1.現(xiàn)金項目現(xiàn)金是銀行的一線準(zhǔn)備，開展業(yè)務(wù)的重要保證。流動性非常高。盈利性很低，所占比例越來越小。銀行相互存放的資金，相互結(jié)算和轉(zhuǎn)帳等服務(wù)。應(yīng)收而還未收到的那部分資金。商業(yè)銀行為應(yīng)付日常的提款要求而保留的資金。（1）準(zhǔn)備金（2）托收未達(dá)款（3）存放同業(yè)法定準(zhǔn)備金：央行規(guī)定商業(yè)銀行必須持有的準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金：銀行超額持有的準(zhǔn)備金與庫存現(xiàn)金。2.貸款貸款是最重要的銀行資產(chǎn)，商業(yè)銀行最主要的收入來源貸款按照期限劃分：短期貸款中期貸款長期貸款貸款利率（%）六個月以內(nèi)（含六個月）5.60六個月至一年（含一年）6.00一年至三年（含三年）6.15三年至五年（含五年）6.40五年以上6.55人民幣貸款利率2012年7月6日貸款形式貸款條件的不同劃分信用貸款擔(dān)保貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款按風(fēng)險程度不同次級貸款正常貸款可疑貸款關(guān)注貸款損失貸款票據(jù)貸款即票據(jù)貼現(xiàn)，銀行按未到期票據(jù)的終值，預(yù)先扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止的利息買進(jìn)該票據(jù)的行為。持票人為了取得現(xiàn)款，將未到期的票據(jù)向銀行轉(zhuǎn)讓，并支付從貼現(xiàn)日到匯票到期日的利息。貼現(xiàn)是購買票據(jù)的業(yè)務(wù)。辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，銀行向客戶收取一定的利息，稱為貼現(xiàn)利息或折扣。銀行根據(jù)票面金額及貼現(xiàn)率，計算出從貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止這段時間的貼現(xiàn)利息，并從票面金額中扣除，余額部分支付給客戶。票據(jù)到期時，銀行向票據(jù)載明的支付人索取票面金額的款項。具體程序票據(jù)貸款貼現(xiàn)利息＝票據(jù)票面金額×貼現(xiàn)率×未到期天數(shù)/360無特別說明，貼現(xiàn)率以年為基本周期計算，故除以360或365補(bǔ)充：福費廷Forfaiting

福費廷業(yè)務(wù)——又稱買斷或包買票據(jù)——指銀行從出口商那里無追索權(quán)地買斷由開證行承兌的遠(yuǎn)期匯票或由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的一種貿(mào)易融資方式。所貼現(xiàn)的票據(jù)不能對貼現(xiàn)人行使追索權(quán)。出口商在貼現(xiàn)這項票據(jù)時是一種“賣斷”，以后票據(jù)遭到拒付與出口商無關(guān)。出口商將拒付的風(fēng)險完全轉(zhuǎn)嫁給貼現(xiàn)票據(jù)的銀行，費用較高福費廷業(yè)務(wù)是一項高風(fēng)險、高收益的業(yè)務(wù)；必須選擇資信良好的進(jìn)口地銀行。3.證券投資證券投資是銀行重要的收入來源之一。在商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的比重不斷上升。證券投資的收益較高；證券的流動性比貸款等其他資產(chǎn)要高；可以實現(xiàn)多樣化的投資組合從而降低風(fēng)險。銀行投資于證券的好處：商業(yè)銀行的經(jīng)營原則流動性安全性呈正相關(guān)盈利性必須高過分注重降低呈負(fù)相關(guān)呈負(fù)相關(guān)第三節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造一、存款創(chuàng)造的基本原理1、基本概念存款貨幣是指能夠發(fā)揮貨幣作用的銀行存款，主要是指存在商業(yè)銀行，能夠通過簽發(fā)支票隨時提取，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的活期存款。

商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金R：商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中保留的現(xiàn)金。R=庫存現(xiàn)金+商業(yè)銀行在中央銀行的存款=法定準(zhǔn)備金+超額準(zhǔn)備金=Rd+

E=r·

D+e·DR：存款準(zhǔn)備金Rd：法定準(zhǔn)備金E：超額準(zhǔn)備金r：法定準(zhǔn)備金率e：超額準(zhǔn)備金率D：商業(yè)銀行存款總額Dd：商業(yè)銀行活期存款

一、存款創(chuàng)造的基本原理2、創(chuàng)造存款貨幣的條件：（1）部分準(zhǔn)備金制度（2）非現(xiàn)金結(jié)算二、存款創(chuàng)造過程假設(shè)：1、每家銀行只保留法定準(zhǔn)備金，其余部分全部貸出，超額準(zhǔn)備金等于零。2、銀行的客戶包括存款人和貸款人都是用支票，不使用現(xiàn)金，從而沒有現(xiàn)金流出銀行體系，不存在現(xiàn)金漏損。3、銀行只經(jīng)營活期存款，不經(jīng)營定期和儲蓄存款。D=Dd另：設(shè)法定存款準(zhǔn)備金率為20%1、甲銀行：（1）從中央銀行借入1000元。甲行資產(chǎn)負(fù)債存款準(zhǔn)備金+1000中央銀行借款+1000其中：法定準(zhǔn)備0

超額準(zhǔn)備10001、甲銀行：（2）甲銀行將超額準(zhǔn)備全部貸放給在本行開戶的A企業(yè)，A企業(yè)將收到的貸款轉(zhuǎn)入在本行的賬戶。甲行資產(chǎn)負(fù)債存款準(zhǔn)備金+1000中央銀行借款+1000其中：法定準(zhǔn)備0

超額準(zhǔn)備1000貸款（A企業(yè)）+1000活期存款（A企業(yè)）+1000 1、甲銀行：（3）A企業(yè)簽發(fā)1000元支票向在乙銀行開戶的B企業(yè)購買原材料，采用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算甲行資產(chǎn)負(fù)債存款準(zhǔn)備金+1000中央銀行借款+1000其中：法定準(zhǔn)備0

超額準(zhǔn)備1000貸款（A企業(yè)）+1000活期存款（A企業(yè)）+1000存款準(zhǔn)備金 -1000 活期存款（A企業(yè)）-1000存款準(zhǔn)備金0中央銀行借款+1000貸款（A企業(yè)）+1000存款創(chuàng)造銀行名稱存款增加額法定存款準(zhǔn)備金貸款增加額甲行

+10002、乙銀行：（1）A企業(yè)簽發(fā)1000元支票，向在乙銀行開戶的B企業(yè)購買原材料，采用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算。乙行資產(chǎn)負(fù)債存款準(zhǔn)備金+1000活期存款（B企業(yè)）+1000其中：法定準(zhǔn)備200

超額準(zhǔn)備8002、乙銀行：（2）乙銀行將超額準(zhǔn)備全部貸放給在本行開戶的C企業(yè)，C企業(yè)將收到的貸款轉(zhuǎn)入在本行的賬戶。乙行資產(chǎn)負(fù)債存款準(zhǔn)備金+1000活期存款（B企業(yè)）+1000其中：法定準(zhǔn)備200

超額準(zhǔn)備800貸款（C企業(yè)）+800活期存款（C企業(yè)）+800 2、乙銀行：（3）C企業(yè)簽發(fā)800元支票向在丙銀行開戶的D企業(yè)購買原材料，采用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算乙行資產(chǎn)負(fù)債存款準(zhǔn)備金+1000活期存款（B企業(yè)）+1000其中：法定準(zhǔn)備200

超額準(zhǔn)備800貸款（C企業(yè)）+800活期存款（C企業(yè)）+800存款準(zhǔn)備金 -800 活期存款（C企業(yè)）-800存款準(zhǔn)備金+200活期存款（B企業(yè)）+1000其中：法定準(zhǔn)備200貸款（C企業(yè)）+800存款創(chuàng)造銀行名稱存款增加額法定存款準(zhǔn)備金貸款增加額甲行

+1000乙行+1000+200+8003、丙銀行：（1）C企業(yè)簽發(fā)800元支票向在丙銀行開戶的D企業(yè)購買原材料，采用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算丙行資產(chǎn)負(fù)債存款準(zhǔn)備金+800活期存款（D企業(yè)）+800其中：法定準(zhǔn)備160

超額準(zhǔn)備6403、丙銀行：（2）丙銀行將超額準(zhǔn)備全部貸放給在本行開戶的E企業(yè)，E企業(yè)將收到的貸款轉(zhuǎn)入在本行的賬戶。丙行資產(chǎn)負(fù)債存款準(zhǔn)備金+800活期存款（D企業(yè)）+800其中：法定準(zhǔn)備160

超額準(zhǔn)備640貸款（E企業(yè)）+640活期存款（E企業(yè)）+640 3、丙銀行：（3）E企業(yè)簽發(fā)640元支票向在丁銀行開戶的F企業(yè)購買原材料，采用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算丙行資產(chǎn)負(fù)債存款準(zhǔn)備金+800活期存款（D企業(yè)）+800其中：法定準(zhǔn)備160

超額準(zhǔn)備640貸款（E企業(yè)）+640活期存款（E企業(yè)）+640存款準(zhǔn)備金 -640 活期存款（E企業(yè)）-640存款準(zhǔn)備金+160活期存款（D企業(yè)）+800其中：法定準(zhǔn)備160貸款（E企業(yè)）+640存款創(chuàng)造銀行名稱存款增加額法定存款準(zhǔn)備金貸款增加額甲行

+1000乙行+1000+200+800丙行+800+160+6404、丁銀行：（1）E企業(yè)簽發(fā)640元支票向在丁銀行開戶的F企業(yè)購買原材料，采用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算丁行資產(chǎn)負(fù)債存款準(zhǔn)備金+640活期存款（F企業(yè)）+640其中：法定準(zhǔn)備128

超額準(zhǔn)備5124、丁銀行：（2）丁銀行將超額準(zhǔn)備全部貸放給在本行開戶的G企業(yè)，G企業(yè)將收到的貸款轉(zhuǎn)入在本行的賬戶。丁行資產(chǎn)負(fù)債存款準(zhǔn)備金+640活期存款（F企業(yè)）+640其中：法定準(zhǔn)備128

超額準(zhǔn)備512貸款（G企業(yè)）+512活期存款（G企業(yè)）+512 4、丁銀行：（3）G企業(yè)簽發(fā)512元支票向在戊銀行開戶的H企業(yè)購買原材料，采用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算丁行資產(chǎn)負(fù)債存款準(zhǔn)備金+640活期存款（F企業(yè)）+640其中：法定準(zhǔn)備128

超額準(zhǔn)備512貸款（G企業(yè)）+512活期存款（G企業(yè)）+512存款準(zhǔn)備金 -512 活期存款（G企業(yè)）-512存款準(zhǔn)備金+128活期存款（F企業(yè)）+640其中：法定準(zhǔn)備128貸款（G企業(yè)）+512存款創(chuàng)造銀行名稱存款增加額法定存款準(zhǔn)備金貸款增加額甲行

+1000乙行+1000+200+800丙行+800+160+640丁行+640+128+512戊行+512+102.4+409.6己行+409.681.92+327.68庚行+327.6865.536+262.144+262.14452.4288+209.7125………500010005000存款創(chuàng)造△D：存款總額變動額△R：初始準(zhǔn)備性存款變動額r：法定存款準(zhǔn)備金率存款乘數(shù)中央銀行向商業(yè)銀行提供的初始準(zhǔn)備金是存款創(chuàng)造的源泉。貨幣創(chuàng)造的數(shù)額，取決于初始準(zhǔn)備性存款數(shù)額的大小與法定存款準(zhǔn)備金率。貨幣乘數(shù)表示一單位的