跨境電子商務(wù)第三方支付的外匯監(jiān)管問題及對策研究,金融學論文

跨境電子商務(wù)第三方支付的外匯監(jiān)管問題及對策研究,金融學論文本篇論文目錄導(dǎo)航：【】【】【】【】【】跨境電子商務(wù)：跨境電子商務(wù)第三方支付的外匯監(jiān)管問題及對策研究內(nèi)容摘要：跨境電子商務(wù)貿(mào)易中通過第三方支付進行的電子交割是非常重要的途徑。隨著規(guī)模不斷擴大，對現(xiàn)行的外匯管理構(gòu)成了一定的挑戰(zhàn)，相關(guān)制度規(guī)定遠遠滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，容易導(dǎo)致交易經(jīng)過的異常資金流向的不規(guī)范、不合理，甚至違法渠道的產(chǎn)生。因而開展跨境電子商務(wù)第三方支付的外匯監(jiān)管問題及對策的研究，對于防備和遏制異常資金的跨境流動風險勢在必行。本文關(guān)鍵詞語:跨境電商;支付;外匯管理;一、跨境電子商務(wù)第三方支付業(yè)務(wù)概述〔一〕跨境電子商務(wù)發(fā)展現(xiàn)在狀況跨境電子商務(wù)是指在國與國之間進行交易，雙方以互聯(lián)網(wǎng)及電子商務(wù)為平臺進行的貿(mào)易、開展支付結(jié)算，并利用跨境物流送達商品，完成整個交易的一種國際領(lǐng)域的商業(yè)活動。據(jù)網(wǎng)經(jīng)社電子商務(wù)研究中心發(fā)布的(2020年度中國電子商務(wù)市場數(shù)據(jù)報告〕，2020年中國跨境電商市場規(guī)模達12.5萬億元，同比增長19.04%。2020年我們國家貨物貿(mào)易進出口總值里中國跨境電子商務(wù)交易額就占38.86%，相比2022年的33.29%已經(jīng)提升5.57%。這樣對于我們國家本土的產(chǎn)品在海外營銷渠道的擴大，實現(xiàn)我們國家對外貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級，具有及其重大而跨時代的意義。因而通過完善跨境電子商務(wù)中的第三方支付的外匯管理，能夠使其規(guī)范運作，到達健康、有序的發(fā)展，遏制資金流動風險至關(guān)重要。〔二〕跨境電子商務(wù)支付類型當前，跨境電子商務(wù)支付方式主要是第三方支付機構(gòu)、國際信譽卡和線下匯款方式。我們國家跨境電商支付的情況看，第三方支付機構(gòu)成為用戶的首選。由于國際信譽卡組織門檻高，認證經(jīng)過復(fù)雜，存在境外政策限制和成本高昂的問題，線下匯款同樣存在費用高以及效率低的問題，相比之下，第三方支付機構(gòu)能同時知足用戶對跨境匯款便捷性和低費率的需求，遭到越來越多用戶的青瞇。〔三〕跨境第三方支付發(fā)展現(xiàn)在狀況及業(yè)務(wù)流程1.當前我們國家第三方支付平臺跨境電子支付市場主要有兩種機構(gòu)：一是提供全球范圍內(nèi)的在線網(wǎng)際間收、付款業(yè)務(wù)的國外第三方支付機構(gòu)，如PayPal等；二是境內(nèi)現(xiàn)行的第三方支付機構(gòu)，截至2022年12月全國已有如：支付寶、快錢、財付通、匯付天下、通聯(lián)、銀聯(lián)電子支付、東方電子支付、易極付等22家經(jīng)國家外匯管理局的獲準，并獲得跨境支付業(yè)務(wù)資格的支付機構(gòu)。2.跨境第三方支付具備特有的業(yè)務(wù)流程。在跨境電子商務(wù)結(jié)算中第三方支付機構(gòu)充當貿(mào)易雙方的資金交割的中介角色。跨境資金在劃轉(zhuǎn)中的流程大致分為五個流向步驟：境外或境內(nèi)的購買商品方先將人民幣〔外幣〕資金支付給第三方支付機構(gòu)，第三方支付機構(gòu)在買方確認付款，并得到賣方發(fā)出的貨物或服務(wù)后，再通過合作銀行代為購匯支付給境外或境內(nèi)的賣方，最終實現(xiàn)跨境資金劃轉(zhuǎn)。以境內(nèi)網(wǎng)民購買境外的商品為例，第一步，境內(nèi)網(wǎng)民登錄境外網(wǎng)購電商平臺進行下訂單項選擇購了商品，境外網(wǎng)購平臺即刻將此訂單信息傳遞給第三方支付平臺；第二步，第三方支付平臺獲取境內(nèi)網(wǎng)民的電子認證信息，同時將對應(yīng)數(shù)額的款項在線打給第三方支付平臺賬戶；第三步，第三方支付平臺隨即告之境外網(wǎng)購平臺已收到境內(nèi)網(wǎng)民支付的訂單款項；第四步，境外網(wǎng)購平臺向境內(nèi)網(wǎng)民發(fā)貨；第五步，境內(nèi)網(wǎng)民收取貨物，反應(yīng)信息給第三方支付平臺；第六步，第三方支付平臺向托管銀行發(fā)出支付信息，托管銀行辦理購匯手續(xù)后，向境外網(wǎng)購平臺支付外匯；第七步，境外網(wǎng)購平臺收款后通知第三方支付平臺，此時交易全部結(jié)束。二、跨境電子商務(wù)中第三方支付業(yè)務(wù)外匯管理問題〔一〕交易電子化下審核監(jiān)管問題交易電子化導(dǎo)致單證審核難度加大?？缇畴娮由虅?wù)貿(mào)易方式下，整個交易經(jīng)過包括商量、簽訂合同到貨款支付、交貨通知等都在網(wǎng)上進行，全程電子化，沒有紙質(zhì)的合同、發(fā)票等交易單證，導(dǎo)致以紙質(zhì)單證為根據(jù)的貨物和服務(wù)貿(mào)易真實性審核無法開展。十分是構(gòu)造虛假交易，通過第三方支付平臺實現(xiàn)資金自由進出，很易導(dǎo)致異常資金通暢的流動渠道。〔二〕國際收支統(tǒng)計申報的真實性和準確性難以保證跨境電子商務(wù)交易主體和申報主體身份不一，導(dǎo)致跨國收支申報信息失真。通過國外第三方支付平臺發(fā)生的交易，第三方支付機構(gòu)充當境內(nèi)外交易主體的收付款方，成為國際收付款申報的主體，導(dǎo)致申報信息失真。如所有通過PayPal平臺向境內(nèi)支付的款項，付款方均申報為PAY-PAL,INC,無法真實反響實際交易對手信息，容易成為異常主體資金流動的隱蔽渠道，增加了外匯監(jiān)管的難度。加上跨境電子商務(wù)貿(mào)易貨物批次多、交易額少，在第三方支付平臺進行的收付款的筆數(shù)又多、金額面小，需逐筆復(fù)原這樣數(shù)萬筆的涉外收付資金源頭、交易主體、用處和去向等信息難度極大，發(fā)生錯報、漏報與遲報概率多，收支信息不準確。〔三〕個人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單〞政策難以落實到位當前個人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單〞未實行全國跨行分享，省級外匯局各自把握轄內(nèi)“關(guān)注名單〞，支付機構(gòu)卻面對全國個人客戶，支付機構(gòu)從哪級外匯局接收、怎樣接收“關(guān)注名單〞沒有詳細規(guī)定，另外，接收的“關(guān)注名單〞不完好、不全面等問題導(dǎo)致個人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單〞政策難以有效落實?！菜摹硨Φ谌街Ц稒C構(gòu)政策監(jiān)管缺乏，交易風險不容忽視1.第三方支付機構(gòu)職責不明確，無法替代銀行履行真實性審核職責?？缇畴娮由虅?wù)中第三方支付機構(gòu)代理交易方辦理購匯、結(jié)匯業(yè)務(wù)，導(dǎo)致本來銀行介入并履行代位監(jiān)管的交易經(jīng)過被割裂為兩個相對獨立的交易，第三方支付機構(gòu)扮演〞代收代付〞的角色，無法承當外匯政策執(zhí)行及管理職責，加之對跨境第三方支付機構(gòu)缺乏明確的制度規(guī)范風險控制機制，造成其應(yīng)承當?shù)氖袌雎氊熀土x務(wù)不明確。與監(jiān)管制度較為成熟的銀行統(tǒng)相比，其缺乏外匯業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)歷體驗，不具備銀行等金融機構(gòu)的身份認證別系統(tǒng)，交易主體的真實性無法保障，導(dǎo)致通過構(gòu)造虛假交易實現(xiàn)資金非法轉(zhuǎn)移的風險加大。2.對沉淀外匯資金的監(jiān)管缺失，支付和信譽風險加劇。在由第三方支付機構(gòu)進行的跨境電子商務(wù)資金交割中，由于結(jié)算周期的存在，必然會產(chǎn)生由商品購買者預(yù)付的沉淀資金，而跨交易物流環(huán)節(jié)多、時間長，國際結(jié)算周期長，資金沉淀風險凸顯。當交易客戶和沉淀資到達一定規(guī)模和期限，可能引發(fā)違規(guī)投資、貸款行為，帶來支付風險和信譽風險，監(jiān)管門難以把握支付機構(gòu)備付金管理和使用情況，對沉淀資金缺乏有效監(jiān)管。另外，對于大量外匯沉淀資金會每日產(chǎn)生巨額利息，這樣歸屬以及結(jié)匯等問題，應(yīng)采取必要的措施進行明確。三、跨境電子商務(wù)第三方支付外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管對策〔一〕確定第三方支付機構(gòu)的法律約束對第三方支付監(jiān)管應(yīng)將其界定為貨幣服務(wù)機構(gòu)，需要由監(jiān)管機構(gòu)發(fā)放牌照進行管理和規(guī)范，必須登記注冊?！捕硨Φ谌街Ц镀脚_實行功能性監(jiān)管要加強交易經(jīng)過的監(jiān)管，而不是對第三方支付的機構(gòu)本身進行監(jiān)管。要建立全方位立體監(jiān)管體制，從央行與外匯部門兩個層面對第三方支付服務(wù)的監(jiān)管與約束?！踩秤袑ｉT監(jiān)管部門和完善的法律體系成立專門的監(jiān)管部門，嚴格(電子簽名法〕，建立(互聯(lián)網(wǎng)商務(wù)標準〕、(網(wǎng)上電子支付安全標準〕為跨境電子商務(wù)信譽體系提供了有力保障。〔四〕加大報關(guān)信息準確性，確保貨物流與資金流一致性在貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管中，盡可能全方位地采集逐筆的企業(yè)貨物進出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)，評估資金流與貨物流的總體匹配情況，從定期比對中及時發(fā)現(xiàn)異常交易。確保跨境的分批貨物流在通過郵寄、快遞的方式進、出境時，必須經(jīng)過正常貨物報關(guān)流程，將數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計在海關(guān)進出口報關(guān)數(shù)據(jù)中。對跨境貿(mào)易電子商務(wù)進出境貨物嚴格開展報關(guān)與監(jiān)管，以防止在實際施行層面對自然人的跨境貿(mào)易電子商務(wù)進出境貨物開展有效性監(jiān)管，進而遏制外匯局把握的報關(guān)數(shù)據(jù)不完好，對貨物流與資金流的比對開展有效監(jiān)管。〔五〕完善跨境電子商務(wù)第三方支付外匯監(jiān)管1.加強數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分享，推進部門間聯(lián)合監(jiān)管，破解真實性審核難題。尤其完善海關(guān)跨境電子商務(wù)貨物流信息進出口數(shù)據(jù)統(tǒng)計。針對當前B2C和C2C方式下以郵寄、快遞為主要方式的貨物進出口，從統(tǒng)計渠道和方式等方面盡快完善跨境電子商務(wù)貨物報關(guān)方式，物流歸口郵政部門向海關(guān)統(tǒng)一報送貨物流信息，以實現(xiàn)海關(guān)貨物流信息的完好性、準確性，同時便于外匯管理部門開展貨物流與資金流的總量匹配和監(jiān)測管理。2.外匯局應(yīng)加強與央行反洗錢部門的協(xié)調(diào)配合，將大額、可疑信息反應(yīng)反洗錢部門，防備利用跨境支付交易進行洗錢活動，加強與海關(guān)異常資金流動與非法報關(guān)等異常交易行為的信息交換，嚴格貨物流與資金流的匹配管理。3.建立風險準備金制度，防備金融風險。借鑒歐盟經(jīng)歷體驗，建立風險準備金制度，央行要求第三方支付機構(gòu)在開展跨境電子商務(wù)時開設(shè)風險準備金賬戶，存一定比例的保證金，以防備金融風險，保證客戶資金安全和防止僭越資金管理的違規(guī)行為。若違背規(guī)定的由外匯局予以嚴肅處理懲罰?！擦潮M快實現(xiàn)“關(guān)注名單〞全國分享及有效傳輸，確保政策落實到位改造升級現(xiàn)有的個人結(jié)售匯信息系統(tǒng)。由外匯局統(tǒng)一挑選、定期向銀行和獲得跨境支付資格的第三方支付機構(gòu)發(fā)布個人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單〞，實現(xiàn)全國分享。加強后臺數(shù)據(jù)篩查，重點監(jiān)測第三方支付機構(gòu)違規(guī)為“關(guān)注名單〞內(nèi)個人辦理業(yè)務(wù)情況，一旦發(fā)現(xiàn)，對相應(yīng)的第三方支付機構(gòu)進行風險提示或處理懲罰?？傊?，跨境電子商務(wù)在第三方支付機構(gòu)的牽引之下雙方借助互聯(lián)網(wǎng)的電子商務(wù)平臺在開展網(wǎng)上交易的資金交割結(jié)算時，必須建立完備的跨境資金流、貨物流、信息流的監(jiān)管，尤其是第三方支付的外匯監(jiān)管。構(gòu)建完善跨境電子商務(wù)第三方支付的外匯管理制度，加強資金流向、報稅的監(jiān)管，是維護電子商務(wù)貿(mào)易市場秩