第六章-國際貨款的收付

第六章：國際貨款的收付摘要：本章主要講述國際貨款結(jié)算過程中涉及到的支付工具、付款時間與地點、支付方式等問題，重點講述信用證支付方式中的相關(guān)問題。本章是本書的重點章節(jié)。第一節(jié)：支付工具第二節(jié)：匯付與托收第三節(jié)：信用證第四節(jié)：銀行保函第五節(jié)：國際保理第六節(jié)：各種支付方式的選用2/5/20231國際貿(mào)易實務(wù)講義第一節(jié)：支付工具一、匯票（BillofExchange,Draft）匯票是國際貨款結(jié)算中使用最多的票據(jù)（一）匯票的含義：由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。（二）匯票的基本內(nèi)容1、絕對記載事項(見我國《票據(jù)法》的規(guī)定）p195

2/5/20232國際貿(mào)易實務(wù)講義2、相對記載事項（1）付款期限（若欠缺，推定為見票即付）（2）付款地點（若欠缺，推定為付款人的營業(yè)場所或住所）（3）出票地點（若欠缺，推定為出票人的營業(yè)場所或住所）（4）匯票編號（5）出票依據(jù)（6）付一不付二或付二不付一（7）利息和利率3、匯票的基本當事人出票人（Drawer）、受票人（Drawee）或付款人、受款人（Payee）或收款人匯票的付款人在信用證下一般為開證銀行；托收下一般為進口商。2/5/20233國際貿(mào)易實務(wù)講義（三）匯票的種類1、按照出票人不同（1）銀行匯票（Banker,sDraft）:出票人和受票人均為銀行。（2）商業(yè)匯票（CommercialDraft）：出票人是商號或個人，付款人是商號、個人或銀行的匯票。2、按照有無隨附貨運單據(jù)（1）光票（CleanDraft）或凈票、白票：不帶商業(yè)票據(jù)的匯票。（2）跟單匯票（DocumentaryDraft）：附帶有商業(yè)單據(jù)的匯票。3、按照付款時間的不同（1）即期匯票（SightDraft）：在提示或見票時立即付款的匯票。（2）遠期匯票（UsanceBillorTimeBill）：在一定期限或特定日期付款的匯票。2/5/20234國際貿(mào)易實務(wù)講義見票后若干天付款（At**daysaftersight)出票后若干天付款(At**daysafterdate)提單簽發(fā)后若干天付款(At**daysafterdateofBilloflading)指定日期付款(Fixeddate)2/5/20235國際貿(mào)易實務(wù)講義(四）匯票的使用1、出票（Issue）受款人（抬頭）通常有三種寫法：（1）限制性抬頭（RestrictivePayee)（2）指示性抬頭(Toorder)（3）持票人或來人抬頭(Tobearer)一張匯票可同時具備幾種性質(zhì)由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時間內(nèi)付款的匯票不可能是（）。A、商業(yè)匯票B、銀行匯票C、即期匯票D、跟單匯票2/5/20236國際貿(mào)易實務(wù)講義2、提示（Presentation）（1）付款提示:持票人向付款人提交匯票，要求付款的行為。（2）承兌提示：持票人向付款人提交遠期匯票，付款人見票后辦理承兌手續(xù)，承諾到期時付款的行為。3、承兌（Acceptance）：付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。4、付款（Payment）匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人（Acceptor），并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人成為匯票的次債務(wù)人。

2/5/20237國際貿(mào)易實務(wù)講義5、背書（Endorsement）（1）背書方式空白背書（BlankEndorsement）或不記名背書特別背書（SpecialEndorsement）或記名背書（2）前手（Priorparty）與后手（Subsequentparty）前手對后手負有擔保匯票必然會被承兌或付款的責任。（3）貼現(xiàn)（Discount)6、拒付（Dishonour）或退票注：以上步驟中，即期匯票不需經(jīng)過承兌步驟。

2/5/20238國際貿(mào)易實務(wù)講義票據(jù)的特性1.流通性:流通轉(zhuǎn)讓在英美法中,轉(zhuǎn)讓有三種類型:讓與、轉(zhuǎn)讓與票據(jù)的流通Ａ讓與：債權(quán)的讓與，如合同的轉(zhuǎn)讓。受讓人的權(quán)利要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。如Ａ（賣方）與Ｂ（買方）簽訂了一份合同，Ａ將合同的應(yīng)收貨款轉(zhuǎn)讓給Ｃ，如果Ａ的貨物有問題或沒有交貨，Ｂ可以對Ｃ拒付貨款。2/5/20239國際貿(mào)易實務(wù)講義Ｂ轉(zhuǎn)讓：指物權(quán)憑證的轉(zhuǎn)讓，如提單、保險單的轉(zhuǎn)讓，但受讓人的權(quán)利不能優(yōu)于出讓人，如果出讓人的權(quán)利有缺陷，則受讓人所取得的也是一種有缺陷的權(quán)利。如甲竊取了乙的提單，并把它轉(zhuǎn)讓給丙，即使丙是善意的、支付了對價的受讓人，由于甲對該提單無合法的權(quán)利，丙也不能對該提單取得合法的權(quán)利。一旦乙發(fā)現(xiàn)被竊，有權(quán)要求丙返還提單。2/5/202310國際貿(mào)易實務(wù)講義流通轉(zhuǎn)讓：是票據(jù)的基本特性，善意的、支付了對價的受讓人可以取得優(yōu)于前手的權(quán)利，不受前手的權(quán)利缺陷的影響。如甲將從乙處偷來的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給了丙，丙因不知情對票據(jù)支付了對價，乙就不能要求丙歸還票據(jù)。2/5/202311國際貿(mào)易實務(wù)講義２.無因性：票據(jù)受讓人無需調(diào)查出票、轉(zhuǎn)讓原因，只要票據(jù)記載合格，他就能取得票據(jù)文義載明的權(quán)利。即票據(jù)本身與其基礎(chǔ)關(guān)系相分離。票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系包括出票人與付款人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系和出票人與收款人、背書人與被背書人之間的對價關(guān)系。票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系一經(jīng)成立，即與原因關(guān)系相脫離，不論其原因關(guān)系是否有效，是否存在，都不影響票據(jù)的效力。票據(jù)的無因性是票據(jù)得以流通。2/5/202312國際貿(mào)易實務(wù)講義３要式性：指票據(jù)的作成必須符合法定的形式要求。記載項目必須齊全，符合規(guī)定。４.提示性：債權(quán)人請求債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時，必須向付款人提示票據(jù)，才能獲得票款。票據(jù)法規(guī)定了票據(jù)的提示期限，超過期限則喪失票據(jù)權(quán)利。５.返還性：持票人領(lǐng)到票款時，應(yīng)將簽收到的票據(jù)還給付款人，從而結(jié)束票據(jù)的流通。2/5/202313國際貿(mào)易實務(wù)講義案例分析：材料公司訴建筑公司不支付匯票案1995年２月，建筑公司從鋼鐵廠購進一批鋼材，價款５萬元。建筑公司為鋼鐵廠開出一張有建筑公司為出票人和付款人、以鋼鐵廠為受款人的３個月付款的商業(yè)承兌匯票。３月，鋼鐵廠從材料公司購進一批材料，價款５萬，鋼鐵廠就把匯票背書轉(zhuǎn)讓給材料公司。５月付款期限到期，當材料公司把匯票提交建筑公司要求付款時建筑公司拒絕付款，理由是鋼鐵廠提供的材料不合格。試對此案例進行分析。2/5/202314國際貿(mào)易實務(wù)講義二、本票（PromissoryNote）（一）本票的定義本票是一種無條件的書面支付承諾（UnconditionalPromiseinWriting）（二）本票的基本內(nèi)容（三）本票的種類1、商業(yè)本票（有即期、遠期本票之分）2、銀行本票（都是即期本票）（四）本票與匯票的區(qū)別2/5/202315國際貿(mào)易實務(wù)講義三、支票（Check）（一）支票的定義支票是一種以銀行為付款人的即期匯票（二）支票的基本內(nèi)容無條件支付命令、付款銀行名稱、出票人簽字、出票日期和地點、付款地點、一定金額、收款人或其他指定人2/5/202316國際貿(mào)易實務(wù)講義出票人開立支票前需要辦理支票存款帳戶，開立要求：使用本名，存入一定資金，預(yù)留簽名和印章。（三）支票特點所有支票都是即期付款的支票的付款人僅為銀行，匯票、本票付款人可以是銀行，也可以是一般企業(yè)和個人。支票有劃線和保付制度，以防止假冒和便于流通。支票簽發(fā)時，出票人與付款人之間須有資金關(guān)系，匯票出票人和付款人之間不必先有資金關(guān)系，本票的出票人即是付款人，無所謂雙方間的資金關(guān)系支票的當事人有三個：出票人，付款人和收款人，與匯票一致，而本票的當事人只有兩個，即出票人和付款人。2/5/202317國際貿(mào)易實務(wù)講義（三）支票的種類1、普通支票：可以通過銀行轉(zhuǎn)帳或提取現(xiàn)金，萬一遺失易被冒領(lǐng)?，F(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票2、劃線支票：在支票正面劃有兩條平行線的支票。只能用于轉(zhuǎn)帳，不能提取現(xiàn)金。3、保付支票：為避免出票人開出空頭支票，收款人要求銀行對支票保付，加蓋“保付”并簽字。該支票流通性強。2/5/202318國際貿(mào)易實務(wù)講義（四）支票的有效期《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》規(guī)定：8天(本國)20天(同洲)70天(全球)追索期:6個月2/5/202319國際貿(mào)易實務(wù)講義第二節(jié)：匯付與托收一、匯付（Remittance）(一）匯付的含義及當事人1、匯付的含義：付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人。2、匯付的當事人匯款人（Remitter）：進口人收款人（Payee）：出口人匯出行（RemittingBank）：受匯款人委托匯出款項的銀行匯入行（PayingBank）或解付行：受匯出行委托解付匯款的銀行。支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向劃分，可分為順匯和逆匯。匯付采用順匯，托收采用逆匯。2/5/202320國際貿(mào)易實務(wù)講義（二）匯付的種類1、信匯（M/T）：匯出行應(yīng)匯款人的申請，以航郵的方式將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額該收款人的匯款方式。2、電匯（T/T）：匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報、電傳或SWIFT給匯入行指示解付一定金額給收款人的匯款方式。電、信匯程序圖：2/5/202321國際貿(mào)易實務(wù)講義1.匯款人與收款人商定采用信匯收款人匯款人2.電匯、信匯申請書并交款付費匯出行匯入行3.電/信匯委托書7.付訖借記通知6.付款5.收據(jù)4.匯款通知2/5/202322國際貿(mào)易實務(wù)講義3、票匯（D/D）：匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以其分行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。（1）票匯業(yè)務(wù)程序圖：票匯業(yè)務(wù)使用銀行即期匯票（2）D/D與M/T、T/T的區(qū)別匯付支付方式中，銀行只提供服務(wù)而不提供信用，所以匯付屬于商業(yè)信用。2/5/202323國際貿(mào)易實務(wù)講義1.匯款人與收款人商定采用票匯收款人匯款人2.票匯申請書并交款付費匯出行（出票人）匯入行（付款人）4.票匯通知書8付訖借記通知7付款6.銀行即期匯票3銀行即期匯票5.銀行即期匯票2/5/202324國際貿(mào)易實務(wù)講義（三）匯付的特點1.風險大2.資金負擔不平衡3.手續(xù)簡便，費用少（四）匯付方式在國際貿(mào)易方式中的應(yīng)用1、貨到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）2、預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）匯付一般用于從屬費用的結(jié)算：運費、保險費、傭金、退款、賠款、廣告費、包裝費、延期付款的利息等。2/5/202325國際貿(mào)易實務(wù)講義二托收（一）托收的含義：債權(quán)人（出口方）出具債權(quán)憑證（匯票、本票、支票）委托銀行向債務(wù)人（進口方）收取貨款的支付方式。(二)、托收方式的當事人。（1）委托人(Principal)。委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的客戶，通常是出口人。（2）托收銀行(RemittingBank)。接受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。（3）代理銀行(CollectingBank)。接受托收行的委托向付款人收取票款的進口地銀行。通常是托收銀行的國外分行或代理行。（4）提示行(PresentingBank)。向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行。（5）付款人（受票人）。通常為進口人。（6）需要時的代理。在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生拒付，委托人可指定付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回等事宜，稱為“需要時的代理”。

2/5/202326國際貿(mào)易實務(wù)講義2、托收方式的當事人之間的關(guān)系。（1）委托人與付款人的關(guān)系。（買賣關(guān)系，受買賣合同的約束）（2）委托人與托收銀行的關(guān)系。（委托代理關(guān)系，受委托申請書的約束）（3）托收銀行與代收銀行的關(guān)系。（委托代理關(guān)系，受代理合同的約束）（4）代收銀行與付款人的關(guān)系。（不存在任何合同關(guān)系）

2/5/202327國際貿(mào)易實務(wù)講義（三）托收的分類：光票托收（CleanCollection）：金融單據(jù)不附有商業(yè)單據(jù)的托收。跟單托收（DocumentaryCollection）：金融單據(jù)附有商業(yè)單據(jù)或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。2/5/202328國際貿(mào)易實務(wù)講義跟單托收的種類按交單條件的不同，可分為以下兩種：1、付款交單（DocumentsagainstPayment,D/P）（1）即期付款交單(DocumentsagainstPaymentatsight,D/Patsight)。～是指出口人發(fā)貨后，開具即期匯票連同貨運單據(jù)，通過銀行向進口人提示，進口人見票后立即付款，進口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運單據(jù)。即期付款交單的程序圖：2/5/202329國際貿(mào)易實務(wù)講義委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）代收行（進口地銀行）（1）訂合同

（2）申請書、即期跟單匯票（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示付款即期付款交單流程簡圖（5）付款交單（6）轉(zhuǎn)賬（7）貨款2/5/202330國際貿(mào)易實務(wù)講義（1）合同規(guī)定用即期付款交單方式（2）出口商按合同規(guī)定裝貨后，填寫托收申請書，開立即期匯票，連同貨運單據(jù)叫托收行代收貨款。（3）托收行繕制托收委托書，連同匯票、貨運單據(jù)送交代收行委托收款。（4）代收行按照委托書的指示向買方提示匯票與單據(jù)（5）買方審單無誤后付款,代收行向買方交單（6）代收行辦理轉(zhuǎn)帳并通知托收行款已收妥（7）托收行向賣方交款2/5/202331國際貿(mào)易實務(wù)講義(2)遠期付款交單（D/Paftersight）遠期付款交單的程序圖：

若付款期限晚于到貨期限，買方為抓住有利時機轉(zhuǎn)售貨物，可采取以下方法：提前付款贖單憑信托收據(jù)借單（如D/P.T/R）2/5/202332國際貿(mào)易實務(wù)講義委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）代收行（進口地銀行）（1）訂合同

（2）申請書、遠期跟單匯票（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示承兌遠期付款交單流程簡圖（6）付款交單（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款（5）承兌留單2/5/202333國際貿(mào)易實務(wù)講義（1）合同規(guī)定用遠期付款交單方式（2）出口商按合同規(guī)定裝貨后，填寫托收申請書，開立即期匯票，連同貨運單據(jù)叫托收行代收貨款。（3）托收行繕制托收委托書，連同匯票、貨運單據(jù)送交代收行委托收款。（4）代收行按照委托書的指示向買方提示匯票與單據(jù)，進口商承兌，代收行收回匯票與單據(jù)。（5）買方在匯票到期時付款。（6）代收行向買方交單（7）代收行辦理轉(zhuǎn)帳并通知托收行款已收妥（8）托收行向賣方交款2/5/202334國際貿(mào)易實務(wù)講義如果付款日晚于到貨日期，買方可以采取兩種做法取得貨物：A、在付款到期日之前提前付款續(xù)單，扣除提前付款日至原付款到期日之間的利息，作為買方享受的一種提前付款的現(xiàn)金折扣；B、憑買方信托收據(jù)借單：信托收據(jù)(TrustReceipt)是進口人借單時提供的一種書面信用擔保文件，用來表示愿意以代收行的受托人的身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售并承認貨物的所有權(quán)仍屬銀行。

2/5/202335國際貿(mào)易實務(wù)講義代收行同意借單。匯票到期不能收到貨款，則代收行應(yīng)對委托人負全部責任。出口人同意借單。即所謂的付款交單憑信托收據(jù)借單。是指出口人主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進口人，日后如果進口人在匯票到期時拒付，則與銀行無關(guān)。2/5/202336國際貿(mào)易實務(wù)講義案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推銷某商品，對方答復(fù)若我方接受D/P90天付款，并通過他指定的A銀行代收可接受。問：日商為何提出此要求？2/5/202337國際貿(mào)易實務(wù)講義案例分析2：我國A公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時距離匯票到期日還有30天，試分析A公司于匯票到期時收回貨款的可能性及處理措施。

2/5/202338國際貿(mào)易實務(wù)講義委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）代收行（進口地銀行）（1）訂合同

（2）申請書、遠期跟單匯票（3）委托書、匯票、全套單據(jù)（4）提示承兌承兌交單流程簡圖（5）承兌交單（7）轉(zhuǎn)賬（8）貨款（6）提示付款2/5/202339國際貿(mào)易實務(wù)講義2、承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,D/A）D/A只用于遠期匯票的托收D/A的程序圖：對出口方而言，承擔的風險由大到小依次為：D/AD/PaftersightD/Patsight（四）《URC522號》若托收含有遠期付款的匯票，托收指示書中應(yīng)明確商業(yè)單據(jù)是憑D/P還是D/A交付款人；若無此注明，則理解為憑D/P。2/5/202340國際貿(mào)易實務(wù)講義(五）托收的性質(zhì)極其利弊。托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行有“三不管”：一是不負責審查單據(jù)；二是不負責買方是否付款；三是不負責貨物的真實情況。因此跟單托收對出口人有一定風險，但對進口人卻很有利，他不但可以免去申請開立信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費用開支，而且有利于資金融通和周轉(zhuǎn)。由于托收對進口商有利，所以在出口業(yè)務(wù)中采用托收，有利于調(diào)動進口商采購貨物的積極性，從而有利于促進成交和擴大出口，故出口商都把采用托收作為推銷庫存貨物和加強對外競銷的手段。

2/5/202341國際貿(mào)易實務(wù)講義（六）托收的性質(zhì)與特點托收屬于逆匯。托收屬于商業(yè)信用（使用商業(yè)匯票）托收總體上有利于買方，不利于賣方。（七）使用托收方式應(yīng)注意的問題正確選擇托收行與代收行出口合同應(yīng)爭取按CIF或CIP條件成交；或也可投保出口信用保險。不采用CIF或CIP時，應(yīng)投保賣方利益險。出口方慎重選擇D/P遠期了解進口國外匯管制情況了解進口國特殊商業(yè)習慣調(diào)查資信正確繕制提單抬頭人提供齊全的托收單據(jù)2/5/202342國際貿(mào)易實務(wù)講義（七）托收條款應(yīng)規(guī)定交單條件和付款、承兌責任及付款期限等問題。出口信用險（ExportCreditInsurance)是保障因國外進口商的商業(yè)風險或政治風險而給本國出口人造成的收不到貨款的損失。賣方利益險承保的是在CFR或FOB等條件下，若貨物運輸途中受損，買方不付款贖單時給賣方造成的損失。2/5/202343國際貿(mào)易實務(wù)講義第三節(jié)信用證（LetterofCreditL/C）(一)含義:是銀行根據(jù)進口人的請求和指示向出口人開立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件.受益人開證申請人開證行2/5/202344國際貿(mào)易實務(wù)講義第三節(jié)：信用證（LetterofCredit,L/C)（二）L/C的特點1、L/C屬于銀行信用是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。也是開證銀行對受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)，開證行就保證付款。因此，在信用證支付方式下，開證行成為首要付款人，故屬于銀行信用。。2/5/202345國際貿(mào)易實務(wù)講義案例分析：某出口公司收到一份國外開來的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔付款責任。問：出口公司如何處理？2/5/202346國際貿(mào)易實務(wù)講義2、L/C是獨立于合同之外的一種自足的文件信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但信用證一經(jīng)開出就成為獨立于合同之外的另一種契約。開證銀行只受信用證的約束而與該合同完全無關(guān)。3、L/C是一種純單據(jù)的買賣（PureDocumentTransaction）在信用證方式之下，實行的是憑單付款的原則，不問貨物、服務(wù)或其他行為，實行嚴格相符原則，不僅要做到“單證一致”，還要做到“單單一致”。而且只強調(diào)從表面上確定其是否與信用證條款相符，以決定是否承擔付款的責任。銀行付款遵循“嚴格相符（單證一致，單單一致）”（thedoctrineofstrictcompliance）的原則,表面（Onface)一致的原則。2/5/202347國際貿(mào)易實務(wù)講義案例分析：開證行是否要對偽造的單據(jù)負責買方：科威特賣方：日本商品：電器貿(mào)易條件：CIF科威特信用證條款：Availablewithanybankbynegotiationofbeneficiary’sdraftinduplicatedrawnontheissuingbankatsightfor100pctinvoicevalueaccompaniedbythefollowingdocuments:5)CertificateofBlackName2/5/202348國際貿(mào)易實務(wù)講義開證行審核無誤后對外付款，然后借記科威特公司在銀行的帳戶。但科威特公司后來調(diào)查發(fā)現(xiàn)黑名單證明是偽造的，因此拒不付款，要求法院判決開證行償付信用證款項及利息。請問，法院該如何判決？2/5/202349國際貿(mào)易實務(wù)講義（三）信用證的作用1、對出口商的作用保證出口商憑單取得貨款使出口商得到外匯保證可以取得資金融通（如打包貸款）2、對進口商的作用保證取得代表貨物的單據(jù)保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物可以取得資金融通3、對銀行的作用:是銀行金融服務(wù)的一部分.2/5/202350國際貿(mào)易實務(wù)講義綜合案例分析我某出口公司按CIF條件，憑不可撤銷L/C向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開來的L/C經(jīng)我方審核無誤，我出口公司在L/C規(guī)定的裝運期內(nèi)將貨物裝上海輪，并在裝運前向保險公司辦理了貨運保險，但裝船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒，該批貨物全部滅失，外商聞訊后來電表示拒絕付款。問：我公司應(yīng)如何處理？根據(jù)《2000通則》和《UCP500》分別說明理由。2/5/202351國際貿(mào)易實務(wù)講義二、L/C涉及的當事人1、開證申請人（Applicant）或開證人（Opener)2、開證銀行（OpeningBank,IssuingBank1）開證2）第一性付款責任3）終局性付款4）取得質(zhì)押或押金5）付款或拒付及時處理（7個工作日）拒付處理（用快捷方式、說明原因、妥善處理單據(jù)）2/5/202352國際貿(mào)易實務(wù)講義案例:賣方成功利用信用證規(guī)則維護自身權(quán)益案賣方:中方買方:意大利某年4月簽定合同:shipment:notlaterthanAUG,30.payment:byirrevocableL/Ctobeavailableby30daysafterdateofB/L.5月底收到意大利商業(yè)銀行開來的信用證,有效期為9月15日.賣方在9月2日裝運,且因為原料布匹短缺造成數(shù)量短少,開證行以單證不符為由拒付貨款.9月30方收到買方傳真,聲稱貨物質(zhì)量有問題,要求降價20%.2/5/202353國際貿(mào)易實務(wù)講義我方最終應(yīng)用信用證游戲規(guī)則收回了全部貨款,為什么?2/5/202354國際貿(mào)易實務(wù)講義3、通知銀行（AdvisingBank,NotifyingBank）通知行負責鑒別L/C的真實性。澄清疑點）向開證行收取通知費4、受益人（Beneficiary）合同項下的責任信用證項下的責任改證當開證行倒閉時要求買方付款2/5/202355國際貿(mào)易實務(wù)講義5、議付銀行（NegotiatingBank）、押匯銀行或貼現(xiàn)銀行有權(quán)不議付嚴格審單有追索權(quán)（開證行倒閉時）6、付款銀行（PayingBank）有權(quán)不付款無追索權(quán)7、保兌銀行（ConfirmingBank通知行）保兌銀行具有與開證銀行相同的責任和地位。有權(quán)拒絕2/5/202356國際貿(mào)易實務(wù)講義8、償付銀行（ReimbursementBank)償付行的償付不視為開證行終局性的付款，因為償付行不審查單據(jù)。若開證行見單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。9、受讓人（Transferee）：實際供貨方L/C業(yè)務(wù)中的三個基本當事人：開證申請人、開證行和受益人。2/5/202357國際貿(mào)易實務(wù)講義受益人(4)發(fā)貨(11)提貨開證申請人(6)墊付(5)跟單匯票(3)通知輪船公司(1)開證申請書(9)贖單面函(10)付款贖單通知行議付行(2)開立信用證(7)寄單索匯(8)償付開證行2/5/202358國際貿(mào)易實務(wù)講義三、L/C的一般業(yè)務(wù)程序圖四、信用證的主要內(nèi)容信用證雖然沒有統(tǒng)一的格式，但其基本項目是相同的，主要包括以下幾方面：1、對信用證本身的說明。包括信用證的種類、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點等。2、貨物的記載。貨物的名稱、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。3、運輸?shù)恼f明。包括裝運的最遲期限、啟運港（地）和目的港（地）、運輸方式、可否分批裝運和可否中途轉(zhuǎn)船等。2/5/202359國際貿(mào)易實務(wù)講義4、對單據(jù)的要求。包括單據(jù)的種類和份數(shù)。5、特殊條款。根據(jù)進口國政治、經(jīng)濟、貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可能作出不同的規(guī)定。6、責任文句。開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。第八章:貨款的結(jié)算----(支付方式)2/5/202360國際貿(mào)易實務(wù)講義開立的形式1、注意開證時間，合同中應(yīng)明確規(guī)定開證時間；若未規(guī)定，買方應(yīng)在合理時間內(nèi)開立L/C。案例分析：我某公司與歐洲某客戶達成一筆圣誕節(jié)應(yīng)季禮品的出口交易。合同規(guī)定的交貨期為2001年12月1日前，但未對買方的開證時間予以規(guī)定。賣方于2001年11月上旬開始向買方催開L/C，經(jīng)多次催證，買方于11月25日將L/C開抵我方。我方于12月5日將貨物裝運完畢，當我方向銀行提交單據(jù)時遭到銀行拒付。問：銀行拒付有無道理？為什么？2/5/202361國際貿(mào)易實務(wù)講義2、注意L/C中三個重要期限之間的關(guān)系（1）L/C的有效期《UCP500》第42條A款規(guī)定：“所有信用證必須規(guī)定一個到期日和一個付款交單、承兌交單的地點，或除了自由議付信用證外，一個議付交單的地點，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日將被解釋為交單到期日?！币话阈庞米C有效期至規(guī)定的裝運期后第15天；未規(guī)定有效期的L/C無效。2/5/202362國際貿(mào)易實務(wù)講義（2）L/C的裝運期一般應(yīng)明確規(guī)定裝運期；若只有有效期而無裝運期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。（3）L/C的交單期根據(jù)《UCP500》的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無論如何交單期不得晚于L/C的有效期。案例分析：國外開來不可撤銷L/C，證中規(guī)定最遲裝運期為2001年12月31日，議付有效期為2002年1月15日。我方按證中規(guī)定的裝運期完成裝運，并取得簽發(fā)日為12月10日的提單，當我方備齊議付單據(jù)于1月4日向銀行議付時，遭銀行拒付。問：銀行拒付是否有道理？為什么？2/5/202363國際貿(mào)易實務(wù)講義（二）L/C的開立形式1、信開本（ToopenbyAirmail）:開證行采用印就的信函格式的信用證,以空郵寄送通知行.2、電開本（ToopenbyCable）:開證行用電報、電傳、SWIFT等各種電訊方法將信用證傳給通知行。電開本分類：（1）簡電本（BriefCable）：開證行只是通知已經(jīng)開證，將信用證主要內(nèi)容預(yù)先通告通知行。簡電本不是有效的L/C文件，不能作為交單議付的依據(jù)。2/5/202364國際貿(mào)易實務(wù)講義案例分析：某公司出口一批冷凍魚，7月16日接到通知行轉(zhuǎn)來的一張信用證簡電通知。簡電通知中表明了L/C號碼、商品的品名、數(shù)量和價格等項目，并說明“詳情后告”（FullDetailstoFollow)。我公司收到簡電通知后急于出口，于7月20日按簡電通知中規(guī)定的數(shù)量裝運出口。在貨物裝運后制作單據(jù)時，收到了通知行轉(zhuǎn)來的一張L/C證實書，證實書中規(guī)定的數(shù)量與簡電通知中的數(shù)量不符。問：我方應(yīng)按信用證證實書的規(guī)定還是按簡電通知書的規(guī)定制作單據(jù)？它們之間存在的差異應(yīng)如何處理？2/5/202365國際貿(mào)易實務(wù)講義（2）全電本（FullCable）:開證行以電訊方式開證，把信用證全部條款傳達給通知行。它是一個內(nèi)容完整的信用證，是交單議付的依據(jù)。（3）SWIFT信用證（全球銀行金融電訊協(xié)會）：具有標準化，固定化和統(tǒng)一格式的特性，且傳遞速度快，成本較低。2/5/202366國際貿(mào)易實務(wù)講義五、L/C的種類（一）按L/C下的匯票是否隨付貨運單據(jù)1、跟單L/C（DocumentaryL/C）：～指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證；2、光票L/C（CleanL/C）：～指開證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。

2/5/202367國際貿(mào)易實務(wù)講義(二）以開證行所負的責任劃分1、不可撤銷L/C（IrrevocableL/C）：指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)；2、可撤銷L/C（RevocableL/C）2可撤銷信用證(RevocableCredit)?！搁_證行對所開信用證不必征得受益人或有關(guān)當事人的同意，有權(quán)隨時撤銷的信用證。2/5/202368國際貿(mào)易實務(wù)講義案例分析：我某公司與國外客商簽定了一份出口棉織品的合同，合同中規(guī)定采用L/C付款，裝運期為10月份。由于雙方的疏忽，合同未規(guī)定L/C是否可撤銷。我方收到國外客戶開來的L/C后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定L/C是否可撤銷。問：該證是否要經(jīng)過修改才可使用？2/5/202369國際貿(mào)易實務(wù)講義（三）按是否有另一家銀行加以保兌1、保兌L/C（ConfirmedL/C）：另一銀行（通知行）加以保兌的信用證。（Thiscreditbearsourconfirmationandweengagethatdocumentspresentedforpaymentinconfirmitywiththetermsofthiscreditwillbepaiduponpresentation.)不可撤銷的保兌的L/C對出口商來說有雙重保證。案例分析：我某公司收到國外開來的不可撤銷L/C，由設(shè)在我國的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時，忽接外資銀行通知，由于開證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔對L/C的付款責任。問：我方應(yīng)如何處理？2、不保兌信用證（UnconfirmedL/C)2/5/202370國際貿(mào)易實務(wù)講義(四）按兌付方式劃分《UCP500》明確規(guī)定，所有L/C必須清楚地表明該證適用于即期付款、延期付款、承兌或議付。1、即期付款L/C（SightPaymentL/C）:(Thiscreditisavailablebysightpaymentwithxxxbank.)該種L/C有時不需要匯票（出口地銀行為付款行）該種L/C有時需要匯票2、延期付款L/C（DeferredPaymentL/C）或無承兌遠期L/C：信用證規(guī)定為遠期，但同時并不要求出具遠期匯票，甚至不要匯票的信用證。大都是歐洲大陸銀行開立。（Thiscreditisavailablebydeferredpaymentwithxxxbank.xxxbank為指定的付款行。該L/C不使用遠期匯票，出口商不能利用貼現(xiàn)市場資金。2/5/202371國際貿(mào)易實務(wù)講義3、承兌L/C（AcceptanceL/C）或銀行承兌L/C：信用證規(guī)定為遠期，同時并要求出具遠期匯票的信用證。（Thiscreditisavailablebeacceptancewithxxxbank).承兌信用證一般用于遠期付款的交易。可以用匯票進行融資，貼現(xiàn)費由賣方承擔，稱為“賣方遠期信用證Seller’sUsanceL/C.有時合同是即期的，但進口商為了融資或利用銀行承兌匯票取得比銀行放款利率更低的優(yōu)惠貼現(xiàn)率，要求銀行開立承兌信用證項下的遠期匯票，證中規(guī)定“遠期匯票可即期付款，所有貼現(xiàn)和承兌費用由買方負擔”稱為“買方遠期信用證”（Buyer’susanceL/C),在我國稱為“假遠期信用證”。2/5/202372國際貿(mào)易實務(wù)講義使用假遠期信用證的原因主要有兩個：一是進口商利用銀行信用和較低的貼現(xiàn)息來融通資金，減輕費用負擔，降低進口成本；二是有的國家由于外匯緊張，管匯法令規(guī)定進口交易一律須遠期付款，銀行只能開立遠期信用證，或?qū)︺y行開立即期信用證有嚴格限制。

2/5/202373國際貿(mào)易實務(wù)講義凡在信用證載明如下條款者，皆為假遠期信用證：1.遠期匯票按即期議付，由本銀行（開證銀行）貼現(xiàn)，貼現(xiàn)及承兌費由進口商承擔。UsanceDraftstobenegotiatedatsightbasisanddiscountedbyus（IssuingBank）,discountchargesandacceptancecommissionareforImporter‘saccount.2.遠期匯票按即期議付，利息由買方承擔。Usancedrafttobenegotiatedatsightbasis,interestisforBuyer‘saccount.3.授權(quán)議付銀行議付遠期匯票，依票額即期付款。TheNegotiatingBankisauthorizedtonegotiatetheusancedraftsatsightforthefaceamount.4.本信用證項下開立的遠期匯票可按即期議付。Usancedraftsdrawnunderthiscreditaretobenegotiatedatsightbasis.2/5/202374國際貿(mào)易實務(wù)講義假遠期L/C或買方遠期L/C：（1）假遠期L/C對買賣雙方的利弊分析：對進口商來說：可以利用付款銀行的資金；但需支付貼現(xiàn)利息和承兌費用。對出口商來說：能夠即期十足收款；但要負一般承兌信用證匯票到期遭到拒付時被追索的風險。（2）假遠期L/C與真遠期L/C的區(qū)別開證基礎(chǔ)不同利息的負擔不同收匯時間不同2/5/202375國際貿(mào)易實務(wù)講義4、議付L/C（NegotiationL/C）（1）公開議付L/C（OpenNegotiationL/C）：公開議付亦稱自由議付。凡公開議付信用證，一般來講在信用證的議付條款中須注明“公開議付”（FreeNegotiation）字樣。但有的信用證不載明此字樣，而載明“邀請”（Invitation）或“建議”（Order）公開議付條款。若開證銀行是信譽好，資金雄厚的名牌銀行，所開具的信用證為公開議付方式，則任何銀行都可議付，拓展銀行業(yè)務(wù)并可收取銀行費用。.2/5/202376國際貿(mào)易實務(wù)講義本銀行（開證銀行）向出票人、背書人及正當持票人保證，凡依本信用證所列條款開具的匯票，于提交時承擔付款責任。We(IssuingBank)herebyengagewiththedrawers,endorsersandbona-fideholdersofdraft(s)drawnunderandincompliancewiththetermsofthecreditthatsuchdraft(s)shallbedulyhonouredonduepresentationanddeliveryofdocumentsasspecified2/5/202377國際貿(mào)易實務(wù)講義（2）限制議付L/C（RestrictedNegotiationL/C）：限定議付，即只限定指名由某一銀行議付；若開證銀行希望自己掌握審單，減少風險，則指定其分理銀行、代理銀行經(jīng)辦并從嚴予以辦理，開證銀行開具的信用證，一般來講，采取限定銀行議付方式。(3)不許議付，即不許任何銀行予以議付，只許由付款銀行付款取單.若進口商將欲支付的貨款，已存入出口商所在地的銀行（如通知銀行），則開證銀行開具的信用證一般來講，應(yīng)采用直接信用證項下，付款贖單的方式，以減少匯票及單據(jù)的周轉(zhuǎn)程序并可節(jié)約銀行費用。2/5/202378國際貿(mào)易實務(wù)講義（五）按受益人對L/C的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓1、可轉(zhuǎn)讓L/C(TransferableLetterofCredit）系指經(jīng)出口商請求，進口商同意，由開證銀行開立可轉(zhuǎn)讓信用證，并載明授權(quán)受益人（即原信用證受益人）有權(quán)將信用證所列金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給出口商以外的第三者，即第二受益人（SecondBeneficiary）有權(quán)使用轉(zhuǎn)讓后的權(quán)力。這種轉(zhuǎn)讓稱一次轉(zhuǎn)讓，但第二受益人不得再作轉(zhuǎn)讓。第二受益人稱受讓人（Transferee）承擔交貨的職責，但原信用證受益人（即第一受益人）仍對契約所列的諸條款承擔責任。

2/5/202379國際貿(mào)易實務(wù)講義凡可轉(zhuǎn)讓信用證必須載明如下文句，以示其功能：1.本信用證可轉(zhuǎn)讓。（ThisCreditisTransferable）。2.本信用證允許轉(zhuǎn)讓。（Transfertobeallowed）。轉(zhuǎn)讓L/C后有關(guān)條款的變更：金額減少，有關(guān)期限縮短，投保加成比例增加，注：信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓。2/5/202380國際貿(mào)易實務(wù)講義第一受益人第二受益人指示轉(zhuǎn)讓通知交單換發(fā)票轉(zhuǎn)讓通知交單指定的轉(zhuǎn)讓行寄單索匯開證行145232/5/202381國際貿(mào)易實務(wù)講義(二）可轉(zhuǎn)讓信用證適用的貿(mào)易方式1.若進出口商簽約成交的訂單，系商品規(guī)格化，包裝標準化，檢驗程序化，而且批量多，金額大，貨源來自分散的異地，亦就是一份訂單的貨源須從不同地方的港口予以出口。這種貿(mào)易方式為了使合同貨物（Contractproducts）與計價貨幣（PriceCurrency）相對換，作到簡便、易辦、順利裝貨和安全結(jié)匯，可采用可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCredit）。2/5/202382國際貿(mào)易實務(wù)講義2.若進口商派員到國外采購所需商品，或委托國外代理商采購商品，進口商可開具以貨源地的代理商為受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證。國外代理商可向一地或異地的各供應(yīng)商為第二受益人予以分割轉(zhuǎn)讓其信用證的全部或部分金額。可轉(zhuǎn)讓的信用證系由國外的通知銀行承擔轉(zhuǎn)讓銀行的職責。2/5/202383國際貿(mào)易實務(wù)講義案例分析：A與B兩家食品進出口公司共同對外成交出口貨物一批，雙方約定各交貨50%，各自結(jié)匯，由B公司對外簽定合同。事后，外商開來以B公司為受益人的不可撤銷信用證，證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，但規(guī)定允許分批裝運，B公司收到L/C后，及時通知了A公司，兩家按照L/C的規(guī)定各出口了50%的貨物并以各自的名義制作有關(guān)的結(jié)匯單據(jù)。問：兩家的做法是否妥當？他們能否順利結(jié)匯？為什么？2/5/202384國際貿(mào)易實務(wù)講義2、不可轉(zhuǎn)讓L/C（Non-TransferableCredit）只有L/C明確注明“可轉(zhuǎn)讓”時才可轉(zhuǎn)讓，否則視為不可轉(zhuǎn)讓L/C。2/5/202385國際貿(mào)易實務(wù)講義（六）對背L/C（BacktoBackCredit）或轉(zhuǎn)開L/C

中間商為了保住商業(yè)秘密，不愿將貨源或商業(yè)渠道予以公開，以為賺取其中間的利潤。故進口商與中間商簽約進口所需貨物，爾后中間商再與出口商簽約，推銷其產(chǎn)品，這種貿(mào)易方式稱“三方兩份契約”方式。三方即出口商、中間商、進口商簽訂兩份契約。中間商與進口商簽訂的契約，稱第一份契約。依第一份契約所開具的信用證稱原信用證（OriginalLetterofCredit），亦稱主信用證（PrimeLetterofCredit）。另外，中間商與出口商簽訂契約，稱第二份契約，依第二份契約開具的信用證，稱背靠背信用證（Back-to-BackLetterofcredit），亦稱附屬信用證（SubsidiaryLetterofCredit）。

原信用證的受益人系為背靠背信用證的開證申請人，即原信用證的出口方變成背靠背信用證的進口方。原信用證的通知銀行，往往是背靠背信用證的開證銀行。

2/5/202386國際貿(mào)易實務(wù)講義2、開立對背L/C后，有關(guān)條款的變更原信用證與背靠背信用證所列條款的不同是價格上有差額，原信用證價格高，背靠背信用證價格低，高低之差系為中間商所獲的商業(yè)利潤或傭金。關(guān)于交貨日期，背靠背信用證所列的交貨日期在前，原信用證所列交貨日期在后，以保證按期交貨。

2/5/202387國際貿(mào)易實務(wù)講義

開立背靠背信用證的銀行為了減少風險，保護其權(quán)益，故在信用證列有如

下條款：

憑原受益人提示于×年×月×日×××銀行（原信用證的開證銀行）開立的第×××號原信用證規(guī)定的單據(jù)之后，才兌付背靠背信用證項下的匯票。

ThecreditamountispayabletoyouuponourreceiptfromthedocumentsrequiredundertheBank(IssuingBankofOriginalCredit)L/CNo.

2/5/202388國際貿(mào)易實務(wù)講義（七）循環(huán)L/C（RevolvingCredit）:循環(huán)信用證是指受益人在一定時間使用規(guī)定的金額后，能夠恢復(fù)再度使用其金額，周而復(fù)始，直至使用到規(guī)定的次數(shù)和金額終止時為了結(jié)。適用的貿(mào)易方式是在交易條款中明確定時、定量、定品種的契約貨物，而且只限向同一個貿(mào)易伙伴提供同一貨物；這樣的貿(mào)易方式可采用循環(huán)信用證。在實務(wù)中，如出口商向進口商較長時間分批、定量、定時提供大型設(shè)備的零配件、易損件等業(yè)務(wù)，可以采用循環(huán)信用證。2/5/202389國際貿(mào)易實務(wù)講義1、循環(huán)L/C的種類（1）按時間循環(huán)L/C:a.自動循環(huán)（AutomaticRevolving）受益人按規(guī)定的時間或時間間隔裝運貨物議付后，信用證可自動恢復(fù)到原金額供再度使用?！?---本信用證項下總金額，于每次議付后自動循環(huán)。Thetotalamountofthiscreditshallberestoredautomaticallyafterdateofnegotiation.”2/5/202390國際貿(mào)易實務(wù)講義b.定期循環(huán)（PeriodicRevolving）定期循環(huán)是指受益人于裝貨議付后，須經(jīng)過一定期間方可恢復(fù)原金額再度使用。定期循環(huán)是依契約的規(guī)定，可按月、按季循環(huán)使用，亦稱半自動循環(huán)（Semi-AutomaticRevolving）。“----每次議付后于七天之內(nèi)，議付銀行未接到停止循環(huán)的通知時，本信用證項下尚未用完的余額，可積累于原金額中使用。ShouldtheNegotiatingBanknotbeadvisedofstoppingrenewalwithinseven(7)daysaftereachnegotiation,theunusedbalanceofthiscreditshallbeincreasedtotheoriginalamount.”

2/5/202391國際貿(mào)易實務(wù)講義c.通知循環(huán)（NoticeRevolving）受益人于每次裝貨議付后，須等待和收到開證銀行致受益人通知后，才能恢復(fù)到原金額再度使用，亦稱非自動循環(huán)（Non-automaticRevolving)“----于每次裝貨議付后，須待收到開證銀行通知，方可恢復(fù)到原金額使用。TheamountshallbereinstatedaftereachnegotiationonlyuponreceiptofIssuingBank'snoticestatingthatthecreditmightberenewed.”2/5/202392國際貿(mào)易實務(wù)講義（2）按金額循環(huán)L/Ca.積累循環(huán)（CumulativeRevolving）是指上期未使用之余額可轉(zhuǎn)入下期使用。b.非積累循環(huán)（Non-CumulativeRevolving）系指本期尚未使用的余額，不能轉(zhuǎn)入下期使用。不能轉(zhuǎn)入下期使用的尚未使用的余額視為過期、放棄和作廢的金額處理，故稱非積累循環(huán)。“每批貨物所支付的金額，尚未滿額時不得積累使用。Theunusedbalanceofeachshipmentisnotcumulativetothefollowingshipment.”2/5/202393國際貿(mào)易實務(wù)講義2)、循環(huán)L/C的優(yōu)點:無須分批逐個由不同的銀行開證和議付，對買賣雙方可節(jié)約銀行費用，可作到簡便易行，故買賣雙方都愿意接受循環(huán)信用證。3)、循環(huán)L/C的適用范圍：適用于分批均勻交貨2/5/202394國際貿(mào)易實務(wù)講義（八）對開L/C（ReciprocalCredit）:在同際貿(mào)易的實務(wù)中進出口雙方愿意采用補償貿(mào)易，來料加工和來件裝配等貿(mào)易方式予以合作。為了適應(yīng)這種貿(mào)易方式可采用對開信用證

（ReciprocalLetterofCredit），合作雙方須訂立兩份契約，一份是進口原料或零配件的契約，一份是產(chǎn)品出口的契約，以保證進出口平衡。簽訂兩份契約

須開立兩份信用證以實現(xiàn)契約條款。

第一份信用證的通知銀行是第二份信用證的開證銀行。第一份信用證和第二份信用證所列條款系按雙方簽訂的出口和進口貨物契約，故兩份信用證所列

的契約貨物系兩批不同的進出口貨物。

2/5/202395國際貿(mào)易實務(wù)講義（九）預(yù)支L/C（AnticipatoryLetterofCredit)）的特點是進口商先付款，出口商后交貨的貿(mào)易方式，是進口商給予出口商的一種優(yōu)惠、融通資金的便利。凡欲采用預(yù)支款的信用證，買賣雙方于談判時，出口商須向進口商提出支付條款，預(yù)支款額和方法列明在信用證內(nèi)。經(jīng)進口商同意后，進口商填寫并簽署開立信用證申請書中予以明示。

2/5/202396國際貿(mào)易實務(wù)講義（二）預(yù)支信用證適用的貿(mào)易方式

1.契約商品系市場供不應(yīng)求的短缺商品，進口商采用優(yōu)惠的有競爭性的支付方式，以求盡速獲得商品以應(yīng)市場的急需。

2.出口商資金短缺或資金周轉(zhuǎn)不靈，出口商要求采用預(yù)支信用證，但進口商可利用此機會以提供優(yōu)惠的支付方式為理由，以求壓低價格。

3.進口商為搜索貨源，及時抓到貨源，故將預(yù)支信用證開至出口地的代理商或委托商，及時地靈活地抓住緊俏商品，以預(yù)支貨款的辦法與其對手予以競爭。

2/5/202397國際貿(mào)易實務(wù)講義1、預(yù)支方式(包括向開證行預(yù)支和向議付行預(yù)支）2)、紅條款L/C（RedClauseL/C）:用于預(yù)支信用證所列金額的部分款項，預(yù)支部分金額條款用紅顏色打印字體，以示明確、醒目，故稱紅色條款信用證。

在國際貿(mào)易實務(wù)中，近年來對預(yù)支部分款項的條款亦未用紅色字體，亦可通用。

紅色條款內(nèi)容須表明允許出口商預(yù)支部分金額，然后在指定日期補交單據(jù)后，銀行扣除預(yù)支款的本息，付清余額。

進口商同意采用紅色條款信用證，一旦出現(xiàn)風險，其預(yù)支款應(yīng)由進口商承擔責任，故采用紅色條款信用證時應(yīng)慎重從事。

2/5/202398國際貿(mào)易實務(wù)講義3、綠條款L/C（GreenClauseL/C）紅色條款信用證的功能相類似，但綠色條款信用證所含的內(nèi)容與作法比采用紅色條款信用證更為嚴格。

采用綠色條款信用證的作法，系出口商須將預(yù)支資金所采購的契約貨物，以銀行的名義存放倉庫，將倉庫單據(jù)交付銀行持有，以保證該預(yù)支金額依信用證規(guī)定使用，并受到控制以減少資金被挪用的風險。

在國際貿(mào)易的實務(wù)中，進口商同意采用綠色條款信用證時，進口商須向開證銀行提供擔保或抵押，受益人憑“棧單”和以后補交單據(jù)的聲明書，預(yù)支部分貨款,而且一般來講凡采用綠色條款信用證項下預(yù)支金額數(shù)量較大，故為了明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”（GreenClauseCredit)字樣。

2/5/202399國際貿(mào)易實務(wù)講義（十）、備用信用證(StandbyLetterofCredit)?！址Q商業(yè)票據(jù)信用證、擔保信用證或保證信用證，是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務(wù)的憑證。備用信用證屬于銀行信用，開證行保證在開證申請人未履行其義務(wù)時即由開證行付款。備用信用證一般用在投標、還款或履約保證、預(yù)付貨款和賒銷等業(yè)務(wù)中。“UCP500”同樣適用于備用信用證。

2/5/2023100國際貿(mào)易實務(wù)講義備用信用證與跟單信用證的不同之處：1、在跟單信用證下，受益人只要履行信用證所規(guī)定的條件，即可向開證行要求付款，在備用信用證下，受益人只有在開證申請人未履行義務(wù)時，才能行使信用證規(guī)定的權(quán)利。2、跟單信用證一般只適用于貨物的買賣，而備用信用證可適用于貨物以外的多方面的交易。3、跟單信用證一般以符合信用證規(guī)定的代表貨物的貨運單據(jù)為付款依據(jù)，而備用信用證一般只憑受益人出具的說明開證申請人未能履約的證明文件，開證行即保證付款。

2/5/2023101國際貿(mào)易實務(wù)講義六、《UCP500》與《UCP600》《UCP500》是國際商會制訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit)1993年修訂本的簡稱，即國際商會第500號出版物,簡稱《UCP500》,從1994年1月10日起實施?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》是有關(guān)信用證的一項國際貿(mào)易慣例,該慣例對跟單信用證的定義、適用范圍、各有關(guān)當事人的責任與義務(wù),對各種單據(jù)的要求等都作了統(tǒng)一的解釋和規(guī)定。這是一項內(nèi)容相當完善的慣例,受到世界各國貿(mào)易界、銀行界的普遍歡迎，并已被170多個國家的銀行所采用。

2/5/2023102國際貿(mào)易實務(wù)講義【案情】國外貿(mào)易公司從我進出口公司購買小麥500噸，合同規(guī)定，1月30日前開出L/C，2月5日前裝船。1月28日買方開來L/C，有效期至2月10日。后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至2月17日并將L/C有效期延至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證行。2月17日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。分析2/5/2023103國際貿(mào)易實務(wù)講義【問題】（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？（2）作為賣方，應(yīng)當如何處理此事？返回2/5/2023104國際貿(mào)易實務(wù)講義【分析】（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)《UCP500》規(guī)定，L/C雖是根據(jù)合同開出的，但一經(jīng)開出就獨立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行只按原L/C條款辦事，2月17日超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。（2）作為賣方，當銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。返回2/5/2023105國際貿(mào)易實務(wù)講義第四節(jié)：銀行保函（L/G）一、銀行保函的含義及性質(zhì)：銀行保函業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)客戶的申請而開立的有擔保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時，由銀行履行擔保責任。

2/5/2023106國際貿(mào)易實務(wù)講義履約銀行保函

致：（業(yè)主全稱）

鑒于（承包人全稱）（以下簡稱“承包人”）與（業(yè)主全稱）（以下簡稱“業(yè)主”）簽訂修建（公路項目名稱）第____合同段合同協(xié)議書，并保證按保同規(guī)定承擔該合同段工程的實施和完成及其缺陷修復(fù),我行愿意出具保函為承包人擔保,擔保金額為人民幣(大寫)______元(￥

元)。

本保函的義務(wù)是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過程中未能履約或違背合同規(guī)定的責任和義務(wù)而要求索賠的書面通知和付款證后的______天內(nèi)，在上述擔保金額的限額內(nèi)向業(yè)主支付任何數(shù)額的款項，無須業(yè)主出具證明或陳述理由。

在向我行提出要求前，我行將不堅持要求業(yè)主應(yīng)首先向承包人索要上述款項。我們還同意，任何對合同條款所作的修改或補充都不能免除我行按本保函所應(yīng)承擔的義務(wù)。本保函在擔保金額支付完畢，或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書之日起失效。

擔保銀行：（銀行全稱）

（蓋章）

法定代表人

或

其授權(quán)的代理人:（職務(wù)）

（姓名）

（簽章）

年