第7章 外國國有資產(chǎn)監(jiān)督模式的比較

第七章外國國有資產(chǎn)監(jiān)督模式

以美國、日本、法國、英國和德國為例分級監(jiān)督管理模式:以美國為例所有制形式：美國的壟斷經(jīng)濟可分為私人壟斷和國家壟斷。國家壟斷即國家直接擁有資產(chǎn),從事某種生產(chǎn)或服務的經(jīng)營活動。

壟斷程度：分為兩種情形:一種情形是國家完全控制或操縱某些行業(yè),限制其他公司進入,國家是惟一的經(jīng)營者,如郵政服務、航天工業(yè)以及某些公共設施等行業(yè);另一種情形是國家直接擁有資產(chǎn)并從事某種經(jīng)營活動,但不完全控制該行業(yè),僅作為市場經(jīng)濟的補充,如公有住房以及某些醫(yī)藥衛(wèi)生設施等行業(yè)?？傮w上,國有經(jīng)濟和企業(yè)的國家所有制一直沒有成為美國主要的所有制形式。與西歐、日本等17個資本主義國家相比,美國國有化企業(yè)的比重低。分級監(jiān)督管理模式:以美國為例目前美國的國家所有制主要由四部分組成:①包括土地和各種建筑物在內(nèi)的各種政府不動產(chǎn);②由各級政府投資興建的交通、橋梁、機場等基礎(chǔ)設施;③政府興建的國有企業(yè)和官私合營企業(yè);④國家對科學研究的投資,它也是美國國家所有制的一個組成部分。目前,這四種類型的國家所有制約占美國國家財富的23%,其中民用部分占14%,軍用資產(chǎn)占9%。這一比重低于法國,而高于英國和聯(lián)邦德國。分級監(jiān)督管理模式:以美國為例美國國家所有制企業(yè)同一般政府機構(gòu)的區(qū)別主要有兩個方面:

第一,國家所有制企業(yè)在日常業(yè)務工作方面有較大自主權(quán),可以制定自己的預算,以自己的名義向銀行借款,有權(quán)取得、發(fā)展和處置其不動產(chǎn)。

第二,和私營企業(yè)一樣,國家所有制企業(yè)也由董事會領(lǐng)導,但董事由總統(tǒng)任命,參議院批準。董事任期固定,總統(tǒng)不得隨意把他們免職。分級監(jiān)督管理模式:以美國為例在國家加強對經(jīng)濟的干預并與壟斷組織相互滲透的過程中,也出現(xiàn)了不少實際上是準國營(即國家出資,私人經(jīng)營)、半國營以及種種具有不同程度的公營性質(zhì)的企業(yè)。

一方面,國家可以通過這種形式加強對經(jīng)濟的影響和控制;

另一方面,亦可以此為渠道向壟斷組織提供資助,保證它們獲得壟斷利潤。分級監(jiān)督管理模式:以美國為例除了上述準國營、半國營以及各種公營性質(zhì)的企業(yè)形式之外,美國政府還通過不同的方式將國有化企業(yè)逐漸納入市場競爭的范圍,如通過發(fā)售股票的辦法把國營企業(yè)轉(zhuǎn)化為私營企業(yè),在政府機構(gòu)的監(jiān)督下,組織新的公司;把國家壟斷的行業(yè),如郵政服務、城市供水、煤氣管道等部分放開,允許私營企業(yè)經(jīng)營;對某些公共需要的產(chǎn)品和服務,政府通過招標和其他辦法與私人企業(yè)簽訂合同,向私人企業(yè)提供,等等。分級監(jiān)督管理模式:以美國為例美國的國有企業(yè)分別為聯(lián)邦、州和市鎮(zhèn)所有,與此相應地形成了分級管理的體制。各級政府是國有企業(yè)的行政管理者。聯(lián)邦政府所屬的企業(yè)主要有8類:1、部分電力(主要是田納西河流域管理局的電力),2、全國郵政,3、國土管理(包括森林保護和國家公園的管理),4、運輸

(包括鐵路客運、航天、軍用航空運輸和空中管制),5、保險(包括受理房屋保險、航運保險、股票市場保險、老年人退休金保險等),6、醫(yī)療衛(wèi)生(包括退伍軍人醫(yī)院),7、部分工業(yè)(包括政府的印刷廠和軍事工業(yè)),8、環(huán)境保護。聯(lián)邦政府管理的國有企業(yè)不多,但企業(yè)規(guī)模較大,且具有相當?shù)闹匾浴７旨壉O(jiān)督管理模式:以美國為例州政府所屬的企業(yè)也有8個行業(yè):1、本州范圍的保險

(包括失業(yè)保險),2、本州范圍的電力供應,3、州內(nèi)港口

,4、公路

(包括部分高速公路、橋梁、隧道的建設和收費),5、烈性酒類

,6、醫(yī)療

(包括負責精神病人、老年人的醫(yī)療和護理機構(gòu)),7、彩票的發(fā)行,8、公共交通

(包括地鐵和公共汽車)。美國各州所屬的企業(yè)較多,且多通過設立政府機構(gòu)的形式進行管理。分級監(jiān)督管理模式:以美國為例分級監(jiān)督管理模式:以美國為例美國的國有民營方式是國有企業(yè)監(jiān)督體制的最大特點。

美國是一個市場經(jīng)濟發(fā)展比較充分的國家,但在那些社會必需的非盈利的公益性行業(yè)和高新技術(shù)領(lǐng)域,仍有為數(shù)不多的國有企業(yè)。

美國對政府公司的監(jiān)督是通過以國會為主的監(jiān)督體系進行,形成了以國會立法為核心的監(jiān)督特點。

每成立一個政府公司就由國會通過一個單行法律,規(guī)定該公司的設立目的、董事會組成、經(jīng)營方式、經(jīng)營范圍等具體規(guī)劃。分級監(jiān)督管理模式:以美國為例將國有企業(yè)出租給私有公司經(jīng)營,并且以合同的法律方式進行監(jiān)督,是美國政府對國有企業(yè)監(jiān)督的一大特點。其作法是:國家保持所有權(quán),出讓使用權(quán)和經(jīng)營權(quán);政府擁有資產(chǎn)收益權(quán),承租者擁有經(jīng)營收益權(quán);具體的租讓條件和租金由雙方談判確定,承租者對其經(jīng)營成果負責,自負盈虧,政府對企業(yè)的經(jīng)營活動進行合同契約規(guī)定的監(jiān)督,同時在訂貨、貸款等方面給予扶植。政企合一的監(jiān)督模式:以日本為例

日本的國有企業(yè)也稱之為公共企業(yè)或公營企業(yè)。按照經(jīng)營方式大致可分為這樣幾類:①直營企業(yè)。由國家和地方公共團體直接經(jīng)營的國家所有的企業(yè)。

②特殊法人事業(yè)。按照國家特別法律設立的由特殊法人經(jīng)營的事業(yè)。

③第三部門。由國家和地方公共團體,民間企業(yè)共同投資設立的事業(yè)體,主要分布于地區(qū)開發(fā)和城市建設方面。

④國有民營企業(yè)。這是日本國有經(jīng)濟中由國家委托民間企業(yè)提供服務和管理,并從公共福利出發(fā)實行監(jiān)督管理的公益企業(yè)。政企合一的監(jiān)督模式:以日本為例日本國有企業(yè)基本上采取政企合一、高度集權(quán)的監(jiān)督制度。

在生產(chǎn)業(yè)務監(jiān)督方面,國有企業(yè)的經(jīng)營范圍、投資規(guī)模和方向、產(chǎn)品價格以及企業(yè)發(fā)展規(guī)劃都置于政府或議會的嚴格監(jiān)督和控制之下;

在財務監(jiān)督方面,企業(yè)預算制度的制定與執(zhí)行、資金籌集與運用都由政府針對不同的情況分別進行限制,如國有企業(yè)有義務將全部或部分利潤上繳國庫,未經(jīng)主管大臣的批準,企業(yè)無權(quán)支配企業(yè)利潤;

在人事管理方面,大部分國有企業(yè)的工作人員是國家公務員,都受到國家公務員法的約束;

在工資管理方面,決定,總之,與其他西方國家相比,日本國有企業(yè)自主權(quán)少,因而企業(yè)缺乏追求利潤的動機,在私人企業(yè)強大的競爭壓力下,大批國有企業(yè)處境艱難。政企合一的監(jiān)督模式:以日本為例政企合一的監(jiān)督模式:以日本為例日本政府從20世紀80年代中期開始對國有企業(yè)管理制度進行改革,廣泛推行國有企業(yè)的民營化。國有企業(yè)民營化是指變國有為國私混合所有,其組織形式為股份公司。日本的電話電信公社和專賣公社、國有鐵路公社等大型國有企業(yè)都走上了民營化的道路。其做法是:把國有企業(yè)原資產(chǎn)折成股份,國家是該股份的惟一股東,然后國家向私人企業(yè)出賣部分股權(quán),形成公私共同持股的股份公司。政企合一的監(jiān)督模式:以日本為例實行民營化的國有企業(yè),由于政府持有公司的絕大多數(shù)股票,因而仍掌握控制權(quán),企業(yè)的經(jīng)營目標和范圍、產(chǎn)品價格和財務仍需經(jīng)政府審批。但企業(yè)經(jīng)營機制是按股份公司的形式運營的,同時又打破了政府在這些行業(yè)獨家壟斷的局面,因而經(jīng)營狀況及企業(yè)效益大有改變。日本對國有企業(yè)實行民營也是有重點、有選擇的。如對銀行券印刷業(yè),則不實行民營。對不實行民營化的國有企業(yè),政府也盡量把其業(yè)務承包給私人企業(yè),引入私人企業(yè)的經(jīng)營機制,改善企業(yè)的經(jīng)營管理水平。國家財政與行業(yè)主管結(jié)合的監(jiān)督模式:以法國

法國國有經(jīng)濟比重較高,國有資產(chǎn)曾達到社會總資產(chǎn)的20%以上,分布在完全國有的公共事業(yè)機構(gòu)、企業(yè)及國家持有部分股份的股份有限公司之中。但從總體上來看,法國的所有制結(jié)構(gòu)中,仍以私人經(jīng)濟為主導,農(nóng)業(yè)、工業(yè)和服務業(yè)中大部分公司都是私營性質(zhì)的,其在國民經(jīng)濟活動中占壓倒優(yōu)勢。1982年開始實行的國有化運動使這種所有制結(jié)構(gòu)有所變化,國家資本的所有制比例有較大提高,但仍不會超過私人壟斷所有制的比例。國家財政與行業(yè)主管結(jié)合的監(jiān)督模式:以法國與美、英等市場國家相比,法國的國有經(jīng)濟和公營經(jīng)濟部分相對較大。特別是經(jīng)過戰(zhàn)后幾次大規(guī)模的國有化運動之后,國有經(jīng)濟在不少行業(yè)或經(jīng)濟部門,甚至在整個國民經(jīng)濟活動中都占有舉足輕重的地位。政府則通過對國有企業(yè)的領(lǐng)導、管理和監(jiān)督,充分發(fā)揮國有企業(yè)的調(diào)節(jié)經(jīng)濟作用。半個多世紀來,隨著法國政府的國有化政策的實行,法國公營企業(yè)的發(fā)展比較快,其在國民經(jīng)濟活動中的影響日益增強,同時逐漸形成了一些明顯的特點。

國家財政與行業(yè)主管結(jié)合的監(jiān)督模式:以法國

第一,公營企業(yè)一般都是規(guī)模巨大實力雄厚的大型企業(yè)或企業(yè)集團。第二,公營企業(yè)的分布部門和經(jīng)營范圍很大,幾乎涉及所有重要經(jīng)濟部門和業(yè)務領(lǐng)域。第三,公營企業(yè)當中大多是屬于競爭性部門、具有競爭力的大公司,其中還有不少是跨國企業(yè)集團,具有較高的國際化程度。

第四,從總體來看,由國家直接控制的公營企業(yè)個數(shù)并不多,但各企業(yè)下屬子公司的數(shù)量都相當多。國家財政與行業(yè)主管結(jié)合的監(jiān)督模式:以法國法國政府對國有企業(yè)實行財政與行業(yè)主管相結(jié)合的監(jiān)督管理模式。政府監(jiān)督國有企業(yè)經(jīng)營的機構(gòu)主要是財政部門與行業(yè)主管部門。財政部與行業(yè)主管部門向國有企業(yè)派出常駐代表或特派員,監(jiān)督檢查企業(yè)經(jīng)營者的日常經(jīng)營管理活動。對經(jīng)營業(yè)績的考核雖然沒有事先確定的固定標準,但可由監(jiān)督人員綜合企業(yè)狀況與外部環(huán)境等各種因素作出判斷,并據(jù)此向政府部門提出有關(guān)企業(yè)經(jīng)營者獎懲與任免的建議。國家財政與行業(yè)主管結(jié)合的監(jiān)督模式:以法國國家財政與行業(yè)主管結(jié)合的監(jiān)督模式:以法國

國家對企業(yè)經(jīng)營者的監(jiān)督主要是通過財政部和行業(yè)主管部門來實現(xiàn)的。主要行使以下監(jiān)督權(quán)利:①人事監(jiān)督。

②利潤分配監(jiān)督。

③投資決策監(jiān)督。

④價格控制監(jiān)督。⑤工資控制監(jiān)督。

國家財政與行業(yè)主管結(jié)合的監(jiān)督模式:以法國

法國政府以國有資產(chǎn)所有者的身份行使監(jiān)督職能,這一過程是通過多個政府部門共同完成的。這些部門主要包括財政經(jīng)濟部、工業(yè)貿(mào)易部、運輸部、郵電部、能源部等。在參與國有資產(chǎn)監(jiān)督的各部門中,財政經(jīng)濟部擁有很大的權(quán)力,在每個國有企業(yè)的董事會中,都有這個部的代表。對于每一個資產(chǎn)由政府直接占有的國有企業(yè)來說,實際上都存在著一個相應的主管部門。國家財政與行業(yè)主管結(jié)合的監(jiān)督模式:以法國這些主管部門對企業(yè)的監(jiān)督一般通過以下途徑進行:①與企業(yè)簽訂計劃合同;②派代表參加董事會,任命董事長或決定董事長人選提名;③向企業(yè)派出常住國家稽查員及主管部門代表;④國家審計院對企業(yè)進行審計檢查。

國家企業(yè)局控股的監(jiān)督管理模式:以英國為例

英國國有經(jīng)濟在國民經(jīng)濟當中所占比重低于法國,但卻略高于德國和日本。

在英國,國有經(jīng)濟的形成是以國有化運動為主要途徑的。

從這個意義上說,國有化運動不僅是英國國有經(jīng)濟,同時也是國民經(jīng)濟的重要組成部分之一。而國有經(jīng)濟又是英國政府對國民經(jīng)濟進行宏觀調(diào)節(jié)與干預的重要工具之一。

國家企業(yè)局控股的監(jiān)督管理模式:以英國為例為了監(jiān)督和管理國有股股權(quán),英國政府在20世紀70年代成立了英國國家企業(yè)局。1981年,該局與英國研究開發(fā)公司合并,組建了英國技術(shù)集團。除了繼續(xù)國有控股公司對其投資的子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)實行產(chǎn)權(quán)監(jiān)督管理外,還增加了技術(shù)開發(fā)及推廣的職能。

英國國家企業(yè)局作為一家國家獨資的控股公司,其產(chǎn)權(quán)管理包含兩個層次:一是政府作為所有者代表對國家企業(yè)局的產(chǎn)權(quán)監(jiān)督管理;二是國家企業(yè)局作為母公司對其投資的子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)監(jiān)督管理。

國家企業(yè)局控股的監(jiān)督管理模式:以英國為例政府授權(quán)貿(mào)工部對國家企業(yè)局行使產(chǎn)權(quán)監(jiān)督管理職能,主要體現(xiàn)在四個方面:

一是設立專門負責國家企業(yè)局事務的部門,該部門定期與國家企業(yè)局接觸,傳達貿(mào)工部的指示;

二是確定國家企業(yè)局的財務目標,指導其運作;

三是貿(mào)工部有權(quán)任命國家企業(yè)局的決策人員;

四是規(guī)定國家企業(yè)局的投資權(quán)限。

國家企業(yè)局控股的監(jiān)督管理模式:以英國為例國家企業(yè)局控股的監(jiān)督管理模式:以英國為例國家企業(yè)局的產(chǎn)權(quán)監(jiān)督管理主要體現(xiàn)在四個方面:

一是國家企業(yè)局不直接干預其投資的子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)及貸款企業(yè)的日常生產(chǎn)和經(jīng)營。

二是國家企業(yè)局向其投資的子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)派出董事。通常,國家企業(yè)局派1名或數(shù)名非執(zhí)行董事參與子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)的董事會,非執(zhí)行董事一般為兼職,不負責公司的日常管理。

三是國家企業(yè)局制定了適用于所有子公司和關(guān)聯(lián)公司的一系列報告制度。國家企業(yè)局要求所有參股企業(yè)必須向其提交公司年報、年度計劃、3年計劃或5年計劃。國家企業(yè)局要對這些報告進行認真審查,從中了解各家公司的經(jīng)營實績。

四是國家企業(yè)局要對公司的財務狀況和計劃進行認真的審查。監(jiān)事會制度的監(jiān)督管理模式:以德國為例聯(lián)邦德國的國有企業(yè)或公共企業(yè),按照財政統(tǒng)計上的定義是政府或其他公共機構(gòu)所有或經(jīng)營的企業(yè),或者是政府或其他公共機構(gòu)占有多數(shù)股權(quán)(占50%以上股權(quán))的企業(yè)。

它們既不同于政府的管理機構(gòu),也不同于一般的私人企業(yè)。因為它們是政府或其他公共機構(gòu)所有的獨立的生產(chǎn)性經(jīng)營實體。

監(jiān)事會制度的監(jiān)督管理模式:以德國為例德國(原聯(lián)邦德國)國有經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中的比重占20%左右,既有政府獨資的,也有政府與私人資本合資的,一般采取有限責任公司或股份有限公司兩種形式。

監(jiān)事會制度的監(jiān)督管理模式:以德國為例政府監(jiān)督管理國有企業(yè)的機構(gòu)主要是財政部門,主要行使以下權(quán)利:①主要人事權(quán)。國有公司的組織結(jié)構(gòu)實行“政府(財政部)—監(jiān)事會—董事會—經(jīng)理”模式,監(jiān)事會由政府代表與職工代表組成,其中政府代表由財政部長在政府官員、私人企業(yè)家以及其他專家學者中選擇,監(jiān)事會主席由財政部長推薦;董事會由監(jiān)事會選出,經(jīng)理則由董事會任命,所有董事與經(jīng)理都必須是有經(jīng)營才干的實干家,不能是政府官員。政府通過控制監(jiān)事會來控制國有企業(yè)經(jīng)營管理者的任免權(quán)。監(jiān)事會制度的監(jiān)督管理模式:以德國為例②利潤分配權(quán)。利潤分配方案由董事會制定,但