《國企治理問題研究開題報(bào)告文獻(xiàn)綜述6000字》

PAGE開題報(bào)告姓名學(xué)院學(xué)號專業(yè)論文題目混合所有制對國企治理的影響一、選題意義本次畢業(yè)論文的選題是國有企業(yè)混合所有制對公司治理的影響。從中外文文獻(xiàn)來看，混合所有制是指允許更多國有經(jīng)濟(jì)和其他所有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展成為混合所有制經(jīng)濟(jì)；公司治理是指涉及公司的管理層、董事會、股東及其他利益相關(guān)者之層間一系列的關(guān)系。國有企業(yè)推行混合所有制的動因是提高企業(yè)的經(jīng)營績效，公司治理水平是影響企業(yè)績效的重要因素。良好的公司治理是混合所有制改革能否成功的關(guān)鍵。企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的目的是提高企業(yè)的經(jīng)營績效，作為混合所有制企業(yè)也應(yīng)該把企業(yè)績效的提高作為企業(yè)發(fā)展的首要目標(biāo)，而企業(yè)績效的提升依賴于公司治理水平的提高。企業(yè)治理水平越高，企業(yè)績效越大，二者呈正相關(guān)的關(guān)系。國有企業(yè)進(jìn)行混合所有制改革是當(dāng)前階段國企改革的重點(diǎn)，混合所有制兼具國有企業(yè)和民營企業(yè)各自的優(yōu)勢，要把這種優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為企業(yè)績效的提高，必須依賴于公司治理的改善。理論意義：完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全法人治理結(jié)構(gòu)，建立職業(yè)經(jīng)理人制度，提高企業(yè)運(yùn)行效率是國有企業(yè)改革的目標(biāo)，混合所有制改革是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的重要途徑。目前對于混合所有制改革的研究主要從產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、改革路徑、經(jīng)濟(jì)后果方面進(jìn)行理論探討和實(shí)證檢驗(yàn)，較少對一個(gè)企業(yè)進(jìn)行深入剖析。在案例研究方面主要集中于員工持股角度，這與“白藥模式”不同。結(jié)合已有的研究和云南白藥混合所有制改革去行政化、建立職業(yè)經(jīng)理人制度和完善公司治理結(jié)構(gòu)的大尺度改革，本文將對云南白藥的混合所有制改革方式及影響機(jī)制進(jìn)行深入研究，通過案例企業(yè)檢驗(yàn)相關(guān)理論，豐富混合所有制改革的研究。實(shí)際意義：目前，我國的混合所有制改革雖然取得了一定的進(jìn)展，但仍然在“一企一策”的探索階段，缺乏可復(fù)制、可推廣的樣本。以往的國企改革大多集中在股權(quán)層面以及子公司層面，并沒有深入到國有企業(yè)的公司治理層面，白藥控股的混合所有制改革作為突破性新樣本，被外界稱之為“白藥模式”。本文通過深入探究“白藥模式”的經(jīng)濟(jì)后果、作用機(jī)制，研究混合所有制改革的公司治理效應(yīng)，其成功改革，可以在類似特征的企業(yè)中推廣，為混合所有制改革提供可靠的模式；也為社會資本參與優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的改革提供借鑒，使資源效用最大化。二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析國外研究現(xiàn)狀：（1）混合所有制概念方面混合所有制的核心是混合經(jīng)濟(jì)，該理念最早由西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱恩斯提出。在混合所有制概念方面，英國將混合所有制定義為:國有資本占比降低，非國有資本比重提升；經(jīng)濟(jì)的計(jì)劃色彩減輕，市場自由程度提高；國家對經(jīng)濟(jì)的干預(yù)效果減弱，市場中自由競爭的局面得到強(qiáng)化（HoweK.M）。美國倡導(dǎo)“管理下自由”的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，促使國有資本與非國有資本之間達(dá)到充分融合的狀態(tài)，強(qiáng)調(diào)在遵循市場化原則的前提下，實(shí)現(xiàn)資本形態(tài)的互補(bǔ)(Bevir，M.)。日本的混合所有制模式被視為“政府指導(dǎo)型市場經(jīng)濟(jì)體制”，具體表現(xiàn)為以私人企業(yè)體制為基礎(chǔ)；遵循市場化資源配置原則；國民經(jīng)濟(jì)及產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策受到政府強(qiáng)有力的干預(yù)；培養(yǎng)政府與企業(yè)間的良好關(guān)系，政企關(guān)系具有濃厚的東方色彩(LaPorta，R)。(2)混改對公司治理方面的影響在對公司治理的研究上，國外學(xué)者研究較早，研究結(jié)果較為豐富。在評價(jià)公司治理水平時(shí)，越來越多的學(xué)者把指標(biāo)能否較好評價(jià)企業(yè)成長能力、價(jià)值提升空間作為主要參考依據(jù)。經(jīng)過多年探索，由于體現(xiàn)公司治理水平的方法不盡相同，形成了不同的企業(yè)價(jià)值觀。Matsumura(1998)指出國有企業(yè)的部分私有化能夠提高企業(yè)整體的薪資福利水平，從而帶動公司治理效率的提高。OECD(2018)認(rèn)為，在公司治理方面需要明確權(quán)責(zé)歸屬問題。NajahAttij和OmraneGuedhhami(2017)以1165家東亞和西歐國家的上市公司數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行實(shí)證分析，結(jié)果顯示，第二大股東的制衡效果及前幾名大股東的相互制衡有利于公司治理機(jī)制的完善，并能有效緩解由于委托代理、信息不對稱等問題帶來的大股東為自身利益而犧牲中小股東利益的情況。Changwenzhao和Yongweizhang(2016)經(jīng)過實(shí)踐研究發(fā)現(xiàn)，多數(shù)大型國有企業(yè)雖已經(jīng)在二級子公司進(jìn)行了混合所有制改革并取得較好的效果，卻尚未在母公司層面建立混合所有制結(jié)構(gòu)，因而國有企業(yè)在母公司層面進(jìn)行混改是非常有必要的，其通過進(jìn)一步優(yōu)化公司整體的股權(quán)結(jié)構(gòu)以改善公司治理機(jī)制。(3)混改對財(cái)務(wù)績效方面的影響LiuWang和WilliamQ.(2017)認(rèn)為解決國有企業(yè)低效率難題的策略在于將其私有化，但通過深入研究國企私有化與財(cái)務(wù)績效之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)管理所有權(quán)比私有化對企業(yè)財(cái)務(wù)績效有更重要的影響。GuyS.Liu(2017)利用專門設(shè)計(jì)的企業(yè)調(diào)查方案，對我國國有企業(yè)改革前后的市場表現(xiàn)進(jìn)行全面、詳細(xì)的評估，得出公有制向混合所有制轉(zhuǎn)變后，國有企業(yè)的市場業(yè)績和生產(chǎn)率都有所提高。此外，他還指出從公司成長的角度來看，混合所有制是最好的所有制形式，能夠更有效地促進(jìn)勞動生產(chǎn)率的提高。隨著國企改革的不斷推進(jìn)，JhonBerry和Peisong(2017)認(rèn)為國有企業(yè)同民營資本相結(jié)合以達(dá)到混合所有制的目的，不僅得到了政府的支持，又為自身發(fā)展注入了民營資本的活力，混合所有制改革在提升企業(yè)業(yè)績方面的優(yōu)勢逐漸顯現(xiàn)出來。zhangjuYang(2016)列舉多種可供選擇的改革模型，并簡單分析了各種改革模型的優(yōu)缺點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院和政府股份將經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變?yōu)榛旌纤兄?，并將所有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給政府，以確保國有資產(chǎn)的保值增值。國內(nèi)研究現(xiàn)狀：(l)混合所有制概念方面方敏(2016)對混合所有制經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵和性質(zhì)進(jìn)行說明，其指出混合所有制經(jīng)濟(jì)是指由包含國有經(jīng)濟(jì)、集體經(jīng)濟(jì)、非公有經(jīng)濟(jì)等不同經(jīng)濟(jì)成分或所有制形式經(jīng)過股權(quán)以及資本的融合所形成的新型所有制形式。黃速建(2017)在對混合所有制經(jīng)濟(jì)進(jìn)行分析后指出，混合所有制經(jīng)濟(jì)是發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要方式，只有做到政策上鼓勵(lì)和法律上合法，并為其提供良好的發(fā)展空間才能最大程度地發(fā)揮其效用。唐昭霞(2016)對混合所有制內(nèi)涵理解的誤區(qū)進(jìn)行分析，其認(rèn)為混合所有制和私有制、股份制不同，國有企業(yè)混改并不會削弱國有資本功能，不會造成國有資產(chǎn)流失，也不會淹沒國有經(jīng)濟(jì)，推動國企混改應(yīng)從引進(jìn)多元化投資主體入手，進(jìn)行有效國資監(jiān)管，充分發(fā)揮市場機(jī)制。(2)混改對公司治理方面的影響付錦峰和王素榮(2016)認(rèn)為公司治理結(jié)構(gòu)與財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)相關(guān)，公司治理結(jié)構(gòu)以及治理效率的好壞與公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)存在密切關(guān)系。胡玲玲(2017)對我國國有企業(yè)的改革效果進(jìn)行實(shí)證分析，并以國有企業(yè)的公司治理效率來測定國有企業(yè)的改革效果，結(jié)果顯示，經(jīng)過混改，國有企業(yè)的治理效率確實(shí)有所提高。黃速建(2016)指出，國有企業(yè)需要分類施行混改，應(yīng)當(dāng)平等對待國有產(chǎn)權(quán)與非國有產(chǎn)權(quán)，推動國有企業(yè)的去行政化管理，形成規(guī)范透明的公司治理，以應(yīng)對“玻璃門”、“彈簧門”、“天花板”等問題以及解決不同投資者或企業(yè)文化管理等方面的問題。劉俊海(2016)提出，公司治理是國有企業(yè)在混改中必須改善之處，應(yīng)當(dāng)建立多元化思維與治理權(quán)分享機(jī)制使不同利益相關(guān)者參與公司治理。此外，國企混改要協(xié)調(diào)好存量與增量問題，不同的國有企業(yè)其混改路徑不盡相同，可能兼具存量改革與增量改革。楊紅英和童露(2017)認(rèn)為，在國有企業(yè)的混改中，董事會與股東存在委托代理關(guān)系，國有資本與非國有資本作為企業(yè)股東應(yīng)履行出資人義務(wù)，同時(shí)董事會代表股東意志進(jìn)行科學(xué)決策，能夠在企業(yè)戰(zhàn)略的規(guī)劃、經(jīng)理人員的選聘以及公司治理等方面發(fā)揮重要作用。此外于國平(2017)認(rèn)為，國有企業(yè)發(fā)展混合所有制，并非簡單地將國有資本同民營資本混合在一起，而是以聯(lián)合重組為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)資本、技術(shù)、人才等資源的有效整合；公司治理是國企混改成功的主要因素，其中混改的實(shí)質(zhì)是公司治理市場化和高管身份的轉(zhuǎn)變，需要通過股權(quán)多元化，完善董事會結(jié)構(gòu)、規(guī)范經(jīng)理人制度。(3)混改對財(cái)務(wù)績效方面的影響翟啟杰(2016)指出民營資本參與國企經(jīng)營的目的在于提高規(guī)模效益、市場競爭力，降低準(zhǔn)入門檻并最終實(shí)現(xiàn)協(xié)同發(fā)展。潘勁松(2017)同樣認(rèn)為民營資本參與國企混改不僅是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求，更是資源合理配置下“國民”共贏的必然選擇。孫維峰(2017)引入所有權(quán)性質(zhì)作為研發(fā)投入和企業(yè)績效之間的調(diào)節(jié)變量，得出結(jié)論為，非國有企業(yè)的研發(fā)支出對企業(yè)績效會產(chǎn)生更加顯著的影響。鄒周通(2014)通過研究多種經(jīng)濟(jì)成分共同發(fā)展中的規(guī)律，發(fā)現(xiàn)指令性計(jì)劃經(jīng)濟(jì)應(yīng)同市場經(jīng)濟(jì)、政府干預(yù)相融合，才能產(chǎn)生良好的績效，即應(yīng)在多種經(jīng)濟(jì)成分的共同發(fā)展中堅(jiān)持公有制的主體地位。喬志東(2016)通過研究中信國安引入民營戰(zhàn)略投資者的案例，從股價(jià)上漲的角度說明了中信國安混合所有制改革的成效顯著。武常岐(2015)認(rèn)為混改能夠進(jìn)一步明確國有企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，提高國企績效水平，且伴隨著混改所改變的是企業(yè)的所有權(quán)和控制權(quán)，而控制權(quán)的變化相較于所有權(quán)來說對財(cái)務(wù)績效的作用更為明顯。杜天佳(2017)指出，國有企業(yè)施行混合所有制改革的本質(zhì)為國有資本與市場的結(jié)合，即國有企業(yè)要按照市場機(jī)制運(yùn)行，并借助市場手段聯(lián)合非國有資本以包容性增長的方式帶動整個(gè)產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。文獻(xiàn)評述：從國內(nèi)外學(xué)者的研究成果來看，混合所有制改革會帶來股權(quán)結(jié)構(gòu)的變動，并對企業(yè)的公司治理、財(cái)務(wù)績效等方面存在不同程度的影響。由于處于不同的歷史背景、國情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平之下，國內(nèi)外學(xué)者對混合所有制經(jīng)濟(jì)的研究側(cè)重點(diǎn)有所不同，但這些學(xué)者在相關(guān)領(lǐng)域的研究成果使政府和企業(yè)對混合所有制改革不斷重視起來，這些成果為我國國有企業(yè)進(jìn)行混合所有制改革提供了豐富的理論基礎(chǔ)和研究方法。隨著混合所有制經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國有經(jīng)濟(jì)和非國有經(jīng)濟(jì)在改革中優(yōu)勢互補(bǔ)，使資源配置得到優(yōu)化，國際競爭力不斷提高。希望本文的研究結(jié)果能夠?yàn)槲覈M(jìn)行混合所有制改革的企業(yè)提供微薄借鑒，為相關(guān)領(lǐng)域的學(xué)者提供新的研究視角。三、已搜集的中、外文參考文獻(xiàn)[1]方敏.發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)與完善基本經(jīng)濟(jì)制度[J].山東社會科學(xué)，2017，(11):12-17.[2]黃速建.中國國有企業(yè)混合所有制改革研究[J].經(jīng)濟(jì)管理，2017，(15):1-10.[3]唐昭霞.國有企業(yè)混合所有制改革存在問題及對策探討[J].理論探討，2018，(3):98-101.[4]付錦峰，王素榮.淺論公司治理結(jié)構(gòu)與財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)[J].經(jīng)濟(jì)經(jīng)緯.2016，(14):99-101.[5]胡玲玲.以國有企業(yè)效率的測定分析國企改革效果[J].大家.2017，(17):88.[6]劉俊海.發(fā)展混合所有制應(yīng)遵循股權(quán)平等原則[N].中國證券報(bào)，2017-09-24(A15).[7]楊紅英，童露.國有企業(yè)混合所有制改革中的公司內(nèi)部治理[J].技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究2016，226(5):50-54.[8]于國平.國有企業(yè)混合所有制改革發(fā)展方向分析[J].商業(yè)會計(jì)，2016，(05):12-15.[9]翟啟杰.中國家族企業(yè)并購風(fēng)險(xiǎn)與防范研究[D].南京工業(yè)大學(xué)，2016.[10]潘勁松.民企參與國企改制的內(nèi)在動因[J].甘肅科技縱橫，2018，(01):12-13.[11]孫維峰.所有權(quán)性質(zhì)、研發(fā)支出與企業(yè)績效之相關(guān)關(guān)系[J].現(xiàn)代財(cái)經(jīng)(天津財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)），2017，2（08）：82-90.[12]鄒周通.混合經(jīng)濟(jì)體制研究[M].西安:陜西出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)三峽出版社，2018:133-135.[13]喬志東.混合所有制改革再下一城一一中信國安引入民營戰(zhàn)略投資者[N].證券日報(bào)，2017-08-11(1).[14]武常岐.國企改革中的所有權(quán)和控制權(quán)及企業(yè)績效[N].北京大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會科學(xué)版），2017，（05）：149-156.[15]杜天佳.厘清國有企業(yè)混合所有制改革核心問題[J].中國發(fā)展，2017，(14):86-87.[16]張佳寧，楊根寧.混合所有制改革對股市的影響研究[J].現(xiàn)代商業(yè).2016，(15):252-253.[17]吳樹暢.民營企業(yè)參與國有企業(yè)混合所有制改革的經(jīng)驗(yàn)一一以復(fù)星集團(tuán)參與國藥集團(tuán)混合所有制改革為例[J].財(cái)務(wù)與會計(jì).2016，(0):28-29.[18]王惠卿.混合所有制改革對國有企業(yè)績效及其波動的影響研究[J].福建江夏學(xué)院學(xué)報(bào),2016，(05):7-15.[19]劉真真.混合所有制改革對上市公司股價(jià)波動的影響[J].河南工程學(xué)院學(xué)報(bào)(社會科學(xué)版）.2017,30(2):12-18.[20]顧妍.混合所有制改革對國有企業(yè)經(jīng)營績效的影響研究[D].南京財(cái)經(jīng)大學(xué)，2017.[21]張卓遠(yuǎn).論混合所有制的活力與貢獻(xiàn)[N].北京日報(bào)，2016-12-16(017).[22]戴忠亮.委托代理理論述評[J].商業(yè)研究，2017，(19):95-100.[23]邵帥，周濤，呂長江.產(chǎn)權(quán)性質(zhì)與股權(quán)激勵(lì)設(shè)計(jì)動機(jī)一一上海家化案例分析[J].會計(jì)研究[J].2017,(10):43-50+96.[24]余著.混合所有制”的學(xué)術(shù)論爭及其路徑找尋[J].改革，2016，(11):26-35.[25]鄭海航:國有資產(chǎn)管理體制與國有控股公司研究[J].北京:經(jīng)濟(jì)管理出版社,2018:48-176.[26]楊建君.大型國企混合所有制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)[J].改革，2016，(05):41-43.[27]王峰娟.國企混合所有制改革中的資產(chǎn)定價(jià)問題[J].財(cái)務(wù)與會計(jì)，2017，(00):23-25.[28]陳起旺.管理會計(jì)在混合所有制環(huán)境下的職能作用[J].管理觀察，2018，(21):165-168.[29]HoweK.M.Vogt，andJ.He.TheEffectofManagerialOwnershipontheshortand-Long-runesponsetoCashDistributions[J].FinancialReview，2016，(38):179-196.[30]Bevir，M.Governance.AVeryShortlntroduction.Oxford，UKOxfordUniversityPress，2017.[31]Laporta，R.，Lopez-de-Silanes.F.Protectioncorporategovernance.A.andVishny.R.，InvestorJournalofFinansialEconomics，2018.[32]RamiZeitun，CaryGangTian.DoesOwnershipAffectaFirm’sPerformanceandDefaultRiskinJordan?[J].CorPorateGovernance，2017，(7):112-156.[33]EskilGoldeng，LeoAGriinfeld.ThePerformanceDifferentialbetweenPrivateandStateOwnedEnterprises:TheRolesofOwnership，managementandMarketStructure[J].JournalofManagementStudies，2018，457.[34]JhonBerry，PeiSong.ThePerformanceImpactofFirmOwnershipTransformationinChina:MixedOwnershipvs.FullyPrivatizedOwnership[J].JournalofChineseEconomicandBusinessStudies，2017，Vol.13(3)，PP.197-216.四、研究的主要內(nèi)容1緒論研究背景研究意義2混合所有制改革的動因分析2.1順應(yīng)政策導(dǎo)向，積極參與變革2.2產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，抓住轉(zhuǎn)型窗口2.3激活體制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)公司治理市場化2.4突破薪酬限制，完善激勵(lì)機(jī)制3國有企業(yè)混合所有制對公司治理的影響3.1混合所有制改革對股權(quán)結(jié)構(gòu)的影響3.2混合所有制改革對董事會構(gòu)成的影響3.3混合所有制改革對聘任制度的影響3.4混合所有制改革對激勵(lì)機(jī)制的影響4國有企業(yè)混合所有制改革的建議4.1混改方式的選擇應(yīng)結(jié)合自身情況4.2混改中應(yīng)不斷完善公司治理機(jī)制4.3混改中應(yīng)充分整合戰(zhàn)略投資者的資源優(yōu)勢4.4混改中應(yīng)理性評估與應(yīng)對潛在風(fēng)險(xiǎn)結(jié)語五、擬解決的重點(diǎn)難點(diǎn)以及創(chuàng)新之處創(chuàng)新點(diǎn)：1、目前，我國大力發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，做大做強(qiáng)國有企業(yè)，以實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。云南白藥的混合所有制改革模式為典型樣本，是比較徹底的改革，完成了治理機(jī)制的改革，實(shí)現(xiàn)了去行政化，落實(shí)了職業(yè)經(jīng)理人制度。因此，全面研究云南白藥的混合所有制改革相對于以往研究對象有獨(dú)特之處。2、本文從公司治理層面對云南白藥的混合所有制改革進(jìn)行研究；以往對于混合所有制企業(yè)公司治理方面的研究大多以實(shí)證的方式展開，并未真正落實(shí)到具體案例實(shí)踐當(dāng)中；對于職業(yè)經(jīng)理人制度的研究也在理論探索階段，屬于理論先行的設(shè)想階段。因此，本文對具體落地的案例進(jìn)行深入研究，可以豐