財(cái)政會(huì)計(jì)系大學(xué)生實(shí)習(xí)報(bào)告

本文格式為Word版，下載可任意編輯——財(cái)政會(huì)計(jì)系大學(xué)生實(shí)習(xí)報(bào)告實(shí)習(xí)目的：為了解和掌管會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)，穩(wěn)定和豐富已學(xué)過(guò)的專業(yè)課程內(nèi)容，培養(yǎng)理論聯(lián)系實(shí)際，做到理論與實(shí)際相結(jié)合，提高動(dòng)手才能，經(jīng)過(guò)實(shí)際工作的根本訓(xùn)練，學(xué)會(huì)收集信息資料，掌管綜合運(yùn)用所學(xué)學(xué)識(shí)分析和解決實(shí)際問(wèn)題的根本思路和方法，為以后實(shí)際工作奠定堅(jiān)實(shí)的專業(yè)根基。

實(shí)習(xí)時(shí)間：2022.03.28-2022.05.28

實(shí)習(xí)地點(diǎn)：****

實(shí)習(xí)單位：xx有限公司

實(shí)習(xí)內(nèi)容：

會(huì)計(jì)是一門實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科,經(jīng)過(guò)兩年半的專業(yè)學(xué)習(xí)后,在掌管了確定的會(huì)計(jì)根基學(xué)識(shí)的前提下,為了進(jìn)一步穩(wěn)定理論學(xué)識(shí),將理論與實(shí)踐有機(jī)地結(jié)合起來(lái),本人于2022年3月在xx有限公司的財(cái)務(wù)部舉行專業(yè)實(shí)習(xí),以下是此次實(shí)習(xí)中的一些主要內(nèi)容和心得體會(huì)。

一、了解公司的概況和財(cái)務(wù)制度

(一)xx有限公司是一家集設(shè)計(jì)、施工、服務(wù)于一體的裝飾公司，專業(yè)從事家居、寫字樓、商鋪、酒店等設(shè)計(jì).業(yè)務(wù)包括裝飾設(shè)計(jì)公司、工程施工公司、工商注冊(cè)公司等各類工程總承包公司合作，可為您承包代辦消防報(bào)建審批、消防施工、消防工程設(shè)計(jì)、建筑工程設(shè)計(jì)、布局工程設(shè)計(jì)、規(guī)劃設(shè)計(jì)、水電工程設(shè)計(jì)、蓋相關(guān)設(shè)計(jì)院等資質(zhì)章等各項(xiàng)業(yè)務(wù)。公司奉行"以服務(wù)求生存,以質(zhì)量求效益,以信譽(yù)求進(jìn)展,以技術(shù)求進(jìn)步"的宗旨.

(二)本公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，制定財(cái)務(wù)管理制度。包括總那么；

資金管理制度；

費(fèi)用開支管理制度；

資金籌措和使用管理；

工程投資管理；

固定資產(chǎn)、低值易耗品及無(wú)形資產(chǎn)管理制度；

材料、物資盤點(diǎn)制度；

內(nèi)部稽核制度；

印章、空白憑證使用管理制度；

會(huì)計(jì)檔案管理制度。其中財(cái)務(wù)管理制度中制定用款審批權(quán)限，明確規(guī)定涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容。同時(shí)，也制定了各部門的相關(guān)制度。公司的財(cái)務(wù)部共有兩人,一名會(huì)計(jì)和一名出納。其中梁會(huì)計(jì)是我的實(shí)習(xí)指導(dǎo)教師。

二、實(shí)習(xí)第一周的內(nèi)容是查看和粘貼憑證，幫會(huì)計(jì)做季度分析的根基性工作。

第一周上班時(shí)梁會(huì)計(jì)就叫我看一下以前的憑證，在翻看和對(duì)比中我察覺原來(lái)看憑證真能看出大量學(xué)問(wèn)來(lái)，譬如：財(cái)務(wù)費(fèi)用，以前老師跟我們說(shuō)過(guò)財(cái)務(wù)費(fèi)用沖銷是在貸方的，可這里為什么沖銷要用紅字登記在借方，那是由于這些憑證是在電腦上做的，假設(shè)財(cái)務(wù)費(fèi)用記在貸方那么到時(shí)候資產(chǎn)負(fù)債表就無(wú)法顯示出財(cái)務(wù)費(fèi)用，結(jié)果結(jié)果兩邊就不能平衡了，所以要用紅字登記在借方，當(dāng)然用手工做沖回就在貸方。另外我在看憑證是察覺一些對(duì)比目生的科目，例如，應(yīng)收暫估款，我就請(qǐng)教梁會(huì)計(jì)，她就專心地解釋我聽，當(dāng)發(fā)生業(yè)務(wù)而未收到發(fā)票是就用該科目先入賬，等收到發(fā)票時(shí)再?zèng)_掉它就行了。

當(dāng)有憑證打印出來(lái)時(shí)，梁會(huì)計(jì)就叫我將附件粘貼到憑證后面。由于公司的業(yè)務(wù)量較大，每月有三百到四百?gòu)垜{證，所以粘貼時(shí)要更加細(xì)心。一般將附件粘貼憑證后的左上角，在每一份附件務(wù)必要和憑證的內(nèi)容相對(duì)應(yīng)，例如公司的名稱、經(jīng)辦人、金額和附件張數(shù)等。此外，美觀也是一項(xiàng)重要要求，每張附件的大小不能超過(guò)憑證的大小，過(guò)大的就要折合相應(yīng)的大小，而且要上下左右對(duì)整齊，要不到時(shí)裝訂時(shí)會(huì)偏移，影響整體美觀。

還有就是附件的依次有先后之分，例如：由于公司是通過(guò)結(jié)算中心舉行支付款項(xiàng)的，所以發(fā)生支付業(yè)務(wù)的憑證的后面應(yīng)粘貼有：資金匯劃補(bǔ)充憑證（貸），資金匯劃補(bǔ)充憑證（借）和結(jié)算中心付款通知單，其中借貸的依次是不能顛倒的，由于它是給銀行看的，所以要先貸后借，說(shuō)明銀行存款裁減。

由于適逢公司要做月報(bào)和季度分析，所以梁會(huì)計(jì)就叫我?guī)退鲆恍└墓ぷ?，例如通過(guò)k3軟件找出一到三月份的一些材料的購(gòu)買和業(yè)務(wù)銷售處境。找出一到三月應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的數(shù)額及算出變動(dòng)比率。通過(guò)各月明細(xì)表的查對(duì)，找出變動(dòng)數(shù)字的來(lái)源。雖然這只是找數(shù)字的工作,但在查找的過(guò)程中卻讓我更純熟操作金蝶軟件,為以后的進(jìn)一步運(yùn)用奠定根基。

輔助會(huì)計(jì)草擬回復(fù)函。會(huì)計(jì)的工作不單單是與數(shù)字打交道，通常還要和一些辦公文書接觸，在實(shí)習(xí)中剛好碰上某公司的來(lái)函，于是梁會(huì)計(jì)就叫我?guī)退輸M一份回復(fù)函，由于學(xué)校開了經(jīng)濟(jì)應(yīng)用文寫作的課程，而且我也學(xué)的不錯(cuò)，所以我就回想起回復(fù)函的寫作要點(diǎn)，很快就寫好了，梁會(huì)計(jì)對(duì)我的卓越完成表示了贊許。

三、實(shí)習(xí)的其次周開頭是運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件舉行簡(jiǎn)樸業(yè)務(wù)處理。

剛開頭主要是讓我了解財(cái)務(wù)軟件的使用和會(huì)計(jì)處理的流程,并處理一些簡(jiǎn)樸業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證。公司采用的是k3(金蝶)財(cái)務(wù)軟件,從編制記賬憑證到記賬,編制會(huì)計(jì)報(bào)表,結(jié)帳都是通過(guò)財(cái)務(wù)軟件完成。我專心學(xué)習(xí)了正規(guī)而標(biāo)準(zhǔn)的公司會(huì)計(jì)流程,真正從課本中走到了現(xiàn)實(shí)中,細(xì)致地了解了公司會(huì)計(jì)工作的全部過(guò)程,掌管了k3(金蝶)財(cái)務(wù)軟件的操作。實(shí)習(xí)期間我努力將自己在學(xué)校所學(xué)的理論學(xué)識(shí)向?qū)嵺`方面轉(zhuǎn)化,盡量做到理論與實(shí)踐相結(jié)合。下面簡(jiǎn)樸介紹兩種業(yè)務(wù)的處理過(guò)程：

1、原材料購(gòu)買業(yè)務(wù)處理：

第一步、進(jìn)入的應(yīng)收賬款目次下的日常處理，開啟應(yīng)付單據(jù)審核列表中找到發(fā)生業(yè)務(wù)的公司，點(diǎn)擊審核，確定生成憑證。由于公司的購(gòu)買部實(shí)行金蝶軟件聯(lián)網(wǎng)，所以購(gòu)買人員已將購(gòu)買的內(nèi)容輸入金蝶軟件內(nèi)，所以到財(cái)務(wù)部這里只要將單據(jù)審核后，就可以做賬了。

分錄是借：物資購(gòu)買

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅

貸：應(yīng)收賬款

其次步、修改憑證摘要，填寫所附單據(jù)數(shù)量，點(diǎn)擊保存。一般處境下所附單據(jù)包括：費(fèi)用報(bào)銷單、增值稅專用發(fā)票、請(qǐng)購(gòu)單和購(gòu)買入庫(kù)單。其中費(fèi)用報(bào)銷單要經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理共同簽名才算有效。

第三步、首先進(jìn)入供給鏈存貨核算下的財(cái)務(wù)核算，開啟生成憑證的子目次，點(diǎn)擊選擇，查找增值稅專用發(fā)票上的客戶。然后找到與購(gòu)買結(jié)算表對(duì)應(yīng)的入庫(kù)單號(hào)，結(jié)果點(diǎn)擊生成；

假設(shè)有多個(gè)入庫(kù)單號(hào)，那么點(diǎn)擊合成。

第四步、生成憑證，修改憑證摘要，填寫所附單據(jù)數(shù)量。點(diǎn)擊保存。一般所附單據(jù)是購(gòu)買結(jié)算表。分錄是借：原材料貸：物資購(gòu)買，這樣就完成原材料購(gòu)買業(yè)務(wù)處理。

2、業(yè)務(wù)處理：