集團公司往來賬款定期對賬的管理規(guī)定_第1頁
集團公司往來賬款定期對賬的管理規(guī)定_第2頁
集團公司往來賬款定期對賬的管理規(guī)定_第3頁
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文檔簡介

集團公司往來賬款定期對賬的管理規(guī)定1目的規(guī)范往來賬款定期對賬的范圍、方式、時間要求、程序。2范圍適用于集團公司及所屬各企業(yè)。3程序活動3.1對賬方式發(fā)放詢證函：對于業(yè)務(wù)量少或賬齡時間半年以內(nèi)的，由財務(wù)部出具對賬單，各企業(yè)銷售部以發(fā)放詢證函形式對賬，對賬單一式兩份，財務(wù)部、銷售部各一份。3.1.2攜帶對賬單：銷售員持財務(wù)部出具的對賬單到業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁的客戶對賬并加蓋對方財務(wù)專用章，對賬單一式三份，財務(wù)部、客戶、銷售部各一份。面對面對賬：對于業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁或賬齡時間長、應(yīng)收賬款金額較大的客戶實行面對面對賬，對賬單一式四份,財務(wù)部、客戶、銷售部、企劃部各一份。1）與客戶直接對賬，由財務(wù)部主管會計或記賬員、各企業(yè)銷售員組成；2）辦事處或經(jīng)銷網(wǎng)點涉及到公司墊付庫存周轉(zhuǎn)資金的清點，對賬人員由財務(wù)部、企劃部、各企業(yè)銷售員組成。3.2對賬時間要求經(jīng)銷網(wǎng)點、辦事處、面對面對賬客戶，每年至少對賬一次。3.2.2財務(wù)部每年6月30日統(tǒng)一發(fā)放詢證函一次，一并發(fā)出的詢證函財務(wù)部做出記錄，對于發(fā)函或業(yè)務(wù)員攜帶對賬單的客戶，總經(jīng)理及銷售部門應(yīng)及時落實回復(fù)情況，一個月內(nèi)由各企業(yè)銷售部門負(fù)責(zé)收回，并將收回情況反饋給財務(wù)部。3對賬程序1財務(wù)部每月7號將各企業(yè)應(yīng)收賬款明細(xì)表，通過0A系統(tǒng)上報給各企業(yè)總經(jīng)理。各企業(yè)總經(jīng)理根據(jù)實際情況對財務(wù)部提交的應(yīng)收賬款進行整理，并及時確定需要對賬的客戶，在五日內(nèi)將確定的對賬客戶名單反饋給財務(wù)部。由銷售部門與對方客戶協(xié)調(diào)好對賬日期，財務(wù)部和各企業(yè)總經(jīng)理具此作出對賬日程安排。各企業(yè)總經(jīng)理、銷售員對對賬工作要給予積極配合、支持，若因人為因素影響對賬工作進展，將給予當(dāng)事人嚴(yán)肅處理。每次對賬結(jié)束后，財務(wù)部對賬人員要把同客戶對賬的具體情況于一周內(nèi)，寫出書面報告提交總經(jīng)理、分管副總裁、財務(wù)部總經(jīng)理各一份。4

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